6. Klasyfikacja wymiarów i podwymiarów

Wymiary i podwymiary podzbioru ekspozycji sektorowych, o których mowa w części 4, powinny obejmować elementy określone w niniejszej części. Przegląd wymiarów i skorelowanych z nimi podwymiarów oraz ich elementów, które powinny być wykorzystywane do zidentyfikowania konkretnego podzbioru ekspozycji sektorowej zgodnie z niniejszymi wytycznymi, znajduje się w załączniku 1.

6.1. Rodzaj dłużnika lub sektora kontrahenta

Wymiar „rodzaj dłużnika lub sektora kontrahenta” powinien obejmować dwa wzajemnie wykluczające się elementy:

6.1.1. osobę prawną oraz

6.1.2. osobę fizyczną.

Element „osoba prawna” powinien obejmować następujące podelementy:

6.1.1.1. przedsiębiorstwa niefinansowe;

6.1.1.2. instytucje finansowe oraz

6.1.1.3. sektor instytucji rządowych i samorządowych.

6.1.a. Działalność gospodarcza

Podwymiar „działalność gospodarcza” powinien obejmować przedmioty działalności gospodarczej wskazane za pomocą kodu alfabetycznego na pierwszym poziomie (sekcje) wspólnej statystycznej klasyfikacji działalności gospodarczej we Wspólnocie Europejskiej (NACE Revision 2), określonej w załączniku 1 do rozporządzenia (WE) nr 1893/2006⁹ .

6.2. Rodzaj ekspozycji

⁹ Rozporządzenie (WE) nr 1893/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 20 grudnia 2006 r. w sprawie statystycznej klasyfikacji działalności gospodarczej NACE Rev. 2 i zmieniające rozporządzenie Rady (EWG) nr 3037/90 oraz niektóre rozporządzenia WE w sprawie określonych dziedzin statystycznych (Dz.U. L 393 z 30.12.2006, s. 1).

Wymiar „rodzaj ekspozycji” powinien obejmować następujące elementy:

6.2.1. wszystkie ekspozycje;

6.2.2. ekspozycje detaliczne oraz

6.2.3. ekspozycje inne niż ekspozycje detaliczne.

Można rozważyć dalszy podział na następujące instrumenty, zgodnie z klasyfikacją zamieszczoną w załącznikach II i IV do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 680/2014¹⁰ :

• a. pozycje bilansowe:
• i. instrumenty kapitału własnego,
• ii. dłużne papiery wartościowe oraz
• iii. kredyty i zaliczki.
• b. pozycje pozabilansowe:
• iv. udzielone zobowiązania do udzielenia pożyczki,
• v. udzielone gwarancje finansowe oraz
• vi. inne udzielone zobowiązania.

¹⁰ Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) nr 680/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne dotyczące sprawozdawczości nadzorczej instytucji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 (Dz.U. L 191 z 28.6.2014, s. 1).

Instrument „kredyty i zaliczki” powinien obejmować następujący podział:

iii.a kredyty walutowe oraz

iii.b kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne.

6.2.a. Profil ryzyka

Podwymiar „profil ryzyka” powinien obejmować następujące elementy:

6.2.a.1. zagrożone;

6.2.a.2. waga ryzyka;

6.2.a.3. wskaźnik zadłużenia całkowitego do EBITDA (tylko dla osób prawnych);

6.2.a.4. wskaźnik wartości kredytu do wartości zabezpieczenia (LTV);

6.2.a.5. wskaźnik wartości kredytu do dochodu (tylko dla osób fizycznych);

6.2.a.6. wskaźnik wartości zadłużenia do dochodu (DTI) (tylko dla osób fizycznych) oraz

6.2.a.7. wskaźnik kosztów obsługi zadłużenia do dochodu (DSI) (tylko dla osób fizycznych). Elementy 6.2.a.4 – 6.2.a.7 powinny być określane zgodnie z metodami ich pomiaru i obliczania oraz definicjami określonymi w załącznikach IV i V do zalecenia ESRB/2016/14 w sprawie uzupełniania luk w danych dotyczących sektora nieruchomości, zmienionego zaleceniem Europejskiej Rady ds. Ryzyka Systemowego z dnia 21 marca 2019 r. (ESRB/2019/3).

Elementy 6.2.a.1 – 6.2.a.7 powinny obejmować wskazanie progu, który powinien lub nie powinien być przekroczony przy identyfikowaniu podzbioru ekspozycji.

6.3. Rodzaj zabezpieczenia

Wymiar „rodzaj zabezpieczenia”¹¹ powinien obejmować następujące elementy:

6.3.1. zabezpieczone oraz

6.3.2. niezabezpieczone.

¹¹ W celach prezentacyjnych „niezabezpieczone” klasyfikuje się jako rodzaj zabezpieczenia.

Element „zabezpieczone” powinien obejmować następujący podział:

6.3.1.1. wszystkie rodzaje zabezpieczenia;

6.3.1.2. zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi (RRE);

6.3.1.3. zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi (CRE) oraz

6.3.1.4. zabezpieczone inaczej niż nieruchomościami.

6.3.a. Obszar geograficzny

Podwymiar „obszar geograficzny” powinien obejmować następujące elementy (jednostki terytorialne), zgodnie z europejską wspólną klasyfikacją jednostek terytorialnych do celów statystycznych (NUTS) określoną w załączniku I do rozporządzenia (WE) nr 1059/2003¹² :

6.3.a.1. Państwo członkowskie (jednostka terytorialna poziomu 1 w NUTS¹³ );

6.3.a.2. region państwa członkowskiego (jednostka terytorialna poziomu 2 w NUTS) oraz

6.3.a.3. subregion lub miasto w poprzednich jednostkach terytorialnych (jednostka terytorialna poziomu 3 w NUTS).

¹² Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1059/2003 z dnia 26 maja 2003 r. w sprawie ustalenia wspólnej klasyfikacji Jednostek Terytorialnych do Celów Statystycznych (NUTS) (Dz.U. L 154 z 21.6.2003, s. 1), z późniejszymi zmianami.

¹³ W przypadku większych państw członkowskich NUTS 1 odnosi się nie do całego państwa członkowskiego, lecz do jego regionów. W związku z tym poziom ten jest zachowany jako element, jakkolwiek w przypadku niektórych państw członkowskich poziom ten nie będzie miał zastosowania.

Przy łączeniu jednego elementu z podwymiaru „obszar geograficzny” z elementem lub podelementem wymiaru „rodzaj zabezpieczenia”, podwymiar „obszar geograficzny” należy rozumieć w następujący sposób:

• a) jeżeli ekspozycja jest zabezpieczona nieruchomościami mieszkalnymi lub komercyjnymi, dany podwymiar odnosi się do konkretnej lokalizacji nieruchomości (region, podregion lub miasto) w danym państwie członkowskim lub do wszystkich ekspozycji zabezpieczonych w tym państwie członkowskim;
• b) jeżeli ekspozycja jest zabezpieczona inaczej niż nieruchomościami, dany podwymiar odnosi się, w przypadku osób fizycznych, do miejsca zamieszkania dłużnika lub kontrahenta (region, podregion lub miasto) w danym państwie członkowskim lub do wszystkich ekspozycji zabezpieczonych inaczej niż nieruchomościami w tym państwie członkowskim, a w przypadku osób prawnych, do konkretnej siedziby osoby prawnej (region, subregion lub miasto) w tym państwie członkowskim;
• c) jeżeli ekspozycja jest niezabezpieczona, dany podwymiar odnosi się, w przypadku osób fizycznych, do konkretnego miejsca zamieszkania dłużnika lub kontrahenta (region, podregion lub miasto) w danym państwie członkowskim lub do wszystkich niezabezpieczonych ekspozycji w tym państwie członkowskim, a w przypadku osób prawnych, do konkretnej siedziby osoby prawnej (region, subregion lub miasto) w tym państwie członkowskim.