30. Przy ustalaniu, cz y należy dokonać alokacji kapitału wewnętrznego z tytułu IRRBB na miary …

Przy ustalaniu, cz y należy dokonać alokacji kapitału wewnętrznego z tytułu IRRBB na miary wyniku odsetkowego netto z uwzględnieniem zmian wartości rynkowej, instytucje powinny wziąć pod uwagę:

• (a) względne znaczenie wyniku odsetkowego netto dla dochodu netto ogółem, a tym samym wpływ istotnych zmian wyniku odsetkowego netto rok do roku;
• (b) faktyczne poziomy wyniku odsetkowego netto, możliwe do osiągnięcia w różnych scenariuszach (tj. zakres, w jakim marże są wystarczająco szerokie, aby absorbować zmienność wynikającą z pozycji stóp procentowych i zmian w kosztach zobowiązań);
• (c) możliwość poniesienia rzeczywistych strat w przypadku zaistnienia warunków skrajnych lub będących wynikiem ciągłych zmian w otoczeniu rynkowym, np. gdy może okazać się konieczna likwidacja pozycji, które zawarte zostały jako inwestycja długoterminowa w celu ustabilizowania mia r wyniku odsetkowego netto z uwzględnieniem zmian wartości rynkowej;
• (d) względne znaczenie instrumentów wrażliwych na zmiany stóp procentowych (w tym instrumentów pochodnych na stopę procentową) w portfelu bankowym, z potencjalnymi skutkami wykazanymi w rachu nku zysków i strat lub bezpośrednio w kapitale (np. poprzez inne całkowite dochody); oraz
• (e) wahania miar wyniku odsetkowego netto z uwzględnieniem zmian wartości rynkowej, siłę i stabilność miar wyniku odsetkowego netto z uwzględnieniem strumieni zmian wartości rynkowej oraz poziom dochodu niezbędnego do wygenerowania i utrzymania normalnych operacji biznesowych . Instytucje o wysokim poziomie IRRBB, który w możliwym zakresie scenariuszy rynkowych mógłby prowadzić do strat, ograniczenia normalnej wypłaty dywidend lub ograniczenia operacji biznesowych , powinny zapewnić sobie posiadanie wystarczającego kapitału, który będzie w stanie pokryć niekorzystny wpływ tych scenariuszy.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.