4.1 Publikacja informacji na temat mechanizmu umorzenia i konwersji

Organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji powinny opublikować na swojej stronie internetowej ogólny opis swojego podejścia do wykonania umorzenia i konwersji instrumentów kapitałowych i zobowiązań mogących podlegać umorzeniu lub konwersji („opis mechanizmu umorzenia lub konwersji”) od wstępnych kroków po ostateczne przeprowadzenie tego procesu, w tym, w stosownych przypadkach, wszelkie ostateczne korekty wyceny ex post.

Opis mechanizmu umorzenia lub konwersji powinien zawierać co najmniej następujące informacje:

• a. Określenie i opis roli zainteresowanych stron, które mają być zaangażowane w proces mechanizmu umorzenia lub konwersji, w tym centralnych depozytów papierów wartościowych, potencjalnego zarząd u nadzwyczajnego⁴ , właściwych organów rynkowych oraz, w stosownych przypadkach, wszelkich doradców ds. mechanizmu umorzenia lub konwersji, którzy mają być wyznaczeni przez organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w celu wspierania umorzenia lub konwersji. Opis powinien zawierać, w miarę możliwości, ich dane kontaktowe.
• b. Podejście do zaprzestania lub zawieszenia obrotu i wycofania ich z obrotu lub wycofania instrumentów z systemów obrotu.
• c. Jasny opis funkcjonowania ewentualnego instrumentu tymczasowego, jeżeli taki istnieje.
• d. Opis umorzenia i anulowania odpowiednich instrumentów, w tym możliwe rozwiązania dotyczące postępowania z instrumentami, których transakcje nie zostały jeszcze rozliczone („transakcje w locie”).
• e. Szczegółowy, choć orientacyjny, opis procesu konwersji, w tym, w stosownych przypadkach, dostawy nowych instrumentów, które mogą odnosić się do jednego z następujących elementów:
• a. konwersja instrumentów lub zobowiązań podlegających umorzeniu lub konwersji na nowy kapitał własny („konwersja bezpośrednia”) ;
• b. konwersja umorzonych instrumentów lub zobowiązań obejmujących instrumenty tymczasowe;
• c. połączenie obu tych rozwiązań.
• f. Podejście mające na celu wyeliminowanie potencjalnych różnic między wyceną ostateczną a wyceną wstępną, takie jak rekompensata w przypadku nadmiernej konwersji.
• g. Podejście do wszelkich udziałów ułamkowych.
• h. Szczegółowy, choć orientacyjny, harmonogram realizacji powyższych działań, z odpowiednim rozróżnieniem na:
• a. etap planowania restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji,
• b. wykonania decyzji w sprawie restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji,
• c. okres stosowania mechanizmu umorzenia lub konwersji; oraz
• d. zakończenie procedury restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji ;
• i. Orientacyjne wzory lub główne cechy instrumentów prawnych, które mają być wykorzystane do formalnego wdrożenia umorzenia lub konwersji długu, jeżeli są dostępne.

⁴ W przypadku wyznaczenia, zgodnie z art. 35 dyrektywy 2014/59/UE.

W opisie mechanizmu umorzenia lub konwersji należy stwierdzić, że faktyczne przeprowadzenie procesów umorzenia lub konwersji może różnić się od określon ego w tym opisie.

Organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji powinny zaktualizować opis mechanizmu umorzenia lub konwersji, jeżeli ich podejście ulegnie zmianie. W opisie mechanizmu umorzenia lub konwersji należy wyraźnie zaznaczyć, że jest to dokument mogący podlega ć aktualizacji.