+Wskaźnik Zakres Definicja
|
Wskaźnik Zakres Definicja
| faktycznego sposobu rozliczenia transakcji przez bank. Nie zgłaszać transakcji wewnątrzgrupowych (tj. transakcji obsługiwanych w obrębie lub między podmiotami wewnątrz grupy właściwego podmiotu). W przypadku niedostępności szczegółowych kwot można przekazywać znane kwoty przeszacowane. Płatności podlegają sprawozdawczości niezależnie od przeznaczenia, miejsca lub metody rozliczenia. Dotyczy to, między innymi, płatności gotówkowych związanych z instrumentami pochodnymi, transakcjami finansowania papierów wartościowych i transakcjami walutowymi. Nie zgłaszać wartości pozycji bezgotówkowych rozliczanych w związku z powyższymi transakcjami. Uwzględniać płatności gotówkowe dokonywane w imieniu jednostki sprawozdawczej oraz w imieniu klientów (w tym instytucji finansowych i innych klientów komercyjnych). Nie uwzględniać płatności dokonywanych w ramach systemów płatności detalicznych. Uwzględniać wyłącznie płatności wychodzące (tj. wyłączyć płatności otrzymane). Uwzględniać kwoty płatności dokonywanych za pośrednictwem systemu rozliczeń walutowych (Continuous Linked Settlement – CLS); z wyjątkiem płatności CLS nie dokonywać unettowienia wartości wychodzących płatności hurtowych, nawet jeżeli transakcja jest rozliczana w ujęciu netto (tj. wszystkie płatności hurtowe dokonywane za pośrednictwem systemów płatności wysokokwotowych lub agenta należy zgłaszać w ujęciu brutto). Płatności detaliczne przesyłane za pośrednictwem systemów płatności wysokokwotowych lub agenta mogą być zgłaszane w ujęciu netto. Proszę zgłaszać kwoty w euro według oficjalnego kursu określonego na stronie http://ec.europa.eu/budget/contracts_grants/info_contracts/inforeuro/inforeuro_e n .cfm (dla kursów miesięcznych) lub na stronie http://www.ecb.europa.eu/stats/exchange/eurofxref/html/index.en.html (dla kursów dziennych). |
Depozyty sektora | prywatnego wyłącznie UE | FINREP (MSSF lub GAAP) → F 20.06, wiersze 120+130, kolumna 010, kraje UE (oś z) |
deponentów z
1. Przegląd
1.1 Odwołania
1.2 Zidentyfikowane wymagania
1.3 Powiązane normy
2. Zidentyfikowane wymagania
Wymagania
| Źródło |
Wymaganie |
3. Powiązane normy
- EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/
|