+Tabela 2
---+Wskaźnik Zakres Definicja
---+Wskaźnik Zakres Definicja
---+UE
---+m z UE
---+referencyjna)
---+Wskaźnik Zakres Definicja

Tabela 2

Tabela 2

1. Przegląd

,
Wskaźnik Zakres Definicja
Aktywa ogółem cały światFINREP (MSSF lub GAAP) — F 01.01, wiersz 380 kolumna 010 Płatności dokonywane w roku sprawozdawczym (z wyłączeniem płatności wewnątrzgrupowych): wskaźnik ten jest obliczany jako wartość płatności banku
Wartośćprzesłanych za pośrednictwem wszystkich głównych systemów płatności, których
transakcjibank jest członkiem.
obejmujących cały świat płatnościNależy zgłaszać łączną wartość brutto wszystkich płatności gotówkowych przesyłanych przez właściwy podmiot za pośrednictwem systemu obsługującego płatności wysokokwotowe oraz wartość brutto wszystkich płatności gotówkowych
krajoweprzesyłanych za pośrednictwem banku -agenta (np. z wykorzystaniem rachunku prowadzonego przez bank korespondenta lub rachunku nostro). Zgłaszane powinny być wszelkie płatności dokonywane za pośrednictwem banku - agenta, niezależnie od
Wskaźnik Zakres Definicja
faktycznego sposobu rozliczenia transakcji przez bank. Nie zgłaszać transakcji wewnątrzgrupowych (tj. transakcji obsługiwanych w obrębie lub między podmiotami wewnątrz grupy właściwego podmiotu). W przypadku niedostępności szczegółowych kwot można przekazywać znane kwoty przeszacowane. Płatności podlegają sprawozdawczości niezależnie od przeznaczenia, miejsca lub metody rozliczenia. Dotyczy to, między innymi, płatności gotówkowych związanych z instrumentami pochodnymi, transakcjami finansowania papierów wartościowych i transakcjami walutowymi. Nie zgłaszać wartości pozycji bezgotówkowych rozliczanych w związku z powyższymi transakcjami. Uwzględniać płatności gotówkowe dokonywane w imieniu jednostki sprawozdawczej oraz w imieniu klientów (w tym instytucji finansowych i innych klientów komercyjnych). Nie uwzględniać płatności dokonywanych w ramach systemów płatności detalicznych. Uwzględniać wyłącznie płatności wychodzące (tj. wyłączyć płatności otrzymane). Uwzględniać kwoty płatności dokonywanych za pośrednictwem systemu rozliczeń walutowych (Continuous Linked Settlement – CLS); z wyjątkiem płatności CLS nie dokonywać unettowienia wartości wychodzących płatności hurtowych, nawet jeżeli transakcja jest rozliczana w ujęciu netto (tj. wszystkie płatności hurtowe dokonywane za pośrednictwem systemów płatności wysokokwotowych lub agenta należy zgłaszać w ujęciu brutto). Płatności detaliczne przesyłane za pośrednictwem systemów płatności wysokokwotowych lub agenta mogą być zgłaszane w ujęciu netto. Proszę zgłaszać kwoty w euro według oficjalnego kursu określonego na stronie http://ec.europa.eu/budget/contracts_grants/info_contracts/inforeuro/inforeuro_e n .cfm (dla kursów miesięcznych) lub na stronie http://www.ecb.europa.eu/stats/exchange/eurofxref/html/index.en.html (dla kursów dziennych).

Depozyty sektora

prywatnego wyłącznie UEFINREP (MSSF lub GAAP) → F 20.06, wiersze 120+130, kolumna 010, kraje UE (oś z)

deponentów z
UE

Kredyty dla sektora

prywatnego FINREP (MSSF lub GAAP) → F 20.04, wiersze 190+220, kolumna 010, kraje UE (oś z) wyłącznie UE udzielane kredytobiorco
m z UE

Wartość instrumentów pochodnych

będących FINREP (MSSF) → F 10.00, wiersze 300+310+320, kolumna 030 + F 11.00,

przedmiotem wiersze 510+520+530, kolumna 030 cały świat obrotu poza FINREP (GAA P) → F 10.00, wiersze 300+310+320, kolumna 050 + F 11.00, rynkiem wiersze 510+520+530, kolumna 030 regulowanym (kwota
referencyjna)
Zobowiązania cały świat transgraniczneFINREP (MSSF lub GAAP) → F 20.06, wiersze 010+040+070, kolumna 010, wszystkie kraje z wyjątkiem rodzimego (oś z) Uwaga: Z obliczanej kwoty należy wyłączyć i) zobowiązania wewnątrzbiurowe oraz ii) zobowiązania zagranicznych oddziałów i podmiotów zależnych wobec kontrahentów
Wskaźnik Zakres Definicja
Wierzytelności transgraniczne cały światw tym samym państwie przyjmującym FINREP (MSSF lub GAAP) → F 20.04, wiersze 010+040+080+140, kolumna 010, wszystkie kraje z wyjątkiem rodzimego (oś z) Uwaga: zagranicznych Z obliczanej oddziałów kwoty i podmiotów należy wyłączyć zależnych i) aktywa wobec wewnątrzbiurowe kontrahentów oraz w tym ii) sam aktywa ym państwie przyjmującym

Zobowiązania

wewnątrz systemu cały światFINREP (MSSF lub GAAP) → F 20.06, wiersze 020+030+050+060+100+110, kolumna 010, wszystkie kraje (oś z)

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

Wymagania

3. Powiązane normy

Normy
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/