60. Instytucje powinny zapewnić, aby zmniejszenie wiarygodności informacji z czasem, na przykład …

Instytucje powinny zapewnić, aby zmniejszenie wiarygodności informacji z czasem, na przykład informacji o charakterystyce dłużników uzyskanej w momencie zaciągnięcia kredytu, zostało odpowiednio uwzględnione przy szacowaniu wartości PD. Ponadto instytucje powinny zapewnić, aby model uwzględniał oszacowanie odpowiedniego poziomu ryzyka odnośnie wszystkich stosownych, obecnie dostępnych i najbardziej aktualnych informacji oraz aby stosowany był odpowiedni MO w przypadku istnienia wyższego stopnia niepewności w związku z brakiem aktualnych informacji. W szczególności model lub proces klasyfikacji powinien przewidywać odpowiednią i ostrożnościową korektę w obydwu następujących sytuacjach:

• (a) zgodnie z art. 24 ust. 1 lit. g) RST dotyczących metod oszacowań IRB w przypadku sprawozdań finansowych starszych niż 24 miesiące, jeśli informacje pochodzące z tych sprawozdań finansowych stanowią istotny czynnik ryzyka;
• (b) w przypadku informacji biur informacji kredytowej, które są starsze niż 24 miesiące, jeśli są nadal aktualne w tym punkcie w czasie, jeśli informacje biura informacji kredytowej stanowią istotny czynnik ryzyka.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/