67. Instytucje powinny wybrać odpowiednią filozofię będącą podstawą klasyfikowania dłużników lub …

Instytucje powinny wybrać odpowiednią filozofię będącą podstawą klasyfikowania dłużników lub ekspozycji do klas i pul („filozofia ratingu”), uwzględniającą następujące zasady:

• (a) Instytucje powinny dokonywać oceny tego, czy metoda stosowana do kwantyfikacji parametru ryzyka jest adekwatna do filozofii ratingu i rozumieć charakterystykę i dynamikę klasyfikowania dłużników lub ekspozycji do klas i pul („klasyfikowanie ratingowe”) oraz oszacowań parametrów ryzyka wynikających ze stosowania metody.
• (b) Instytucje powinny dokonać oceny adekwatności uzyskanej charakterystyki i dynamiki klasyfikowania ratingowego oraz oszacowań parametrów ryzyka wynikających ze stosowanej metody pod względem ich różnych zastosowań oraz powinny rozumieć ich wpływ na dynamikę i zmienność wymogów dotyczących funduszy własnych.
• (c) Filozofia ratingu powinna ponadto być uwzględniania dla celów weryfikacji historycznej. Filozofie wrażliwe na warunki ekonomiczne przejawiają tendencję do szacowania wartości PD, które są lepszymi predyktorami współczynników niewykonania zobowiązania w każdym roku. Z drugiej strony filozofie mniej wrażliwe na warunki ekonomiczne przejawiają tendecję do szacowania wartości PD, które są bliższe średniej wartości PD w różnych stanach gospodarki, ale które różnią się od obserwowanych współczynników niewykonania zobowiązania w latach, w których stan gospodarki utrzymuje się powyższej lub poniżej średniej. Odchylenia pomiędzy obserwowanymi współczynnikami niewykonania zobowiązania a długoterminowym średnim współczynnikiem niewykonania zobowiązania określonej klasy będą dlatego bardziej prawdopodobne w systemach ratingowych mniej wrażliwych na warunki ekonomiczne. Natomiast migracje pomiędzy klasami będą bardziej prawdopodobne w systemach ratingowych, które są bardziej wrażliwe na warunki ekonomiczne. Prawidłowości takie powinny być uwzględniane przy dokonywaniu oceny wyników weryfikacji historycznej oraz, w stosownych przypadkach, analizy porównawczej.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/