75. Klasyfikując dłużników i ekspozycje do klas i pul w celu obliczenia jednorocznego współczynnika …

Klasyfikując dłużników i ekspozycje do klas i pul w celu obliczenia jednorocznego współczynnika niewykonania zobowiązania, instytucje powinny wziąć pod uwagę dokonane zmiany, jednak nie powinny uwzględniać przy klasyfikowaniu żadnych efektów substytucyjnych w związku z ograniczaniem ryzyka kredytowego ani korekt ostrożnościowych ex post dokonanych zgodnie z sekcją 8.1. W przypadku obliczania jednorocznego współczynnika niewykonania zobowiązania za pomocą klasy lub puli ratingowej, mianownik powinien odnosić się do wszystkich dłużników zaklasyfikowanych do klasy lub puli ratingowej na początku okresu obserwacji. W przypadku obliczania jednorocznego współczynnika niewykonania zobowiązania na poziomie portfela, mianownik powinien odnosić się do wszystkich dłużników zaklasyfikowanych do określonego segmentu kalibracji na początku okresu obserwacji.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/