ANEXA XXI

Coloană

Referințe juridice și instrucțiuni

0010

Denumirea emitentului

În coloana 0010, se înregistrează în ordine descrescătoare denumirea primilor zece emitenți de active negrevate de sarcini sau a primelor zece contrapărți la linii de lichiditate angajate și neutilizate acordate instituției. Emitentul/contrapartea căruia îi corespunde cea mai mare valoare se înregistrează la poziția 1.01, al doilea/a doua la poziția 1.02 și așa mai departe. Emitenții și contrapărțile care formează un grup de clienți aflați în legătură se raportează ca o singură concentrare.

Denumirea raportată a emitentului sau a contrapărții este denumirea completă a entității juridice care a emis activele sau a acordat liniile de lichiditate, inclusiv orice trimitere la tipul de societate în conformitate cu dreptul național al societăților comerciale.

0020

Codul LEI

Codul de identificare a entității juridice corespunzător contrapărții.

0030

Sectorul emitentului

Pentru fiecare emitent sau contraparte se alocă un sector pe baza următoarelor clase ale sectoarelor economice din cadrul raportării financiare (FINREP) (partea 1 din anexa V la prezentul regulament de punere în aplicare):

(i) administrații publice; (ii) instituții de credit; (iii) alte societăți financiare; (iv) societăți nefinanciare; (v) gospodării.

Pentru grupurile de clienți aflați în legătură nu se raportează niciun sector.

0040

Reședința emitentului

Se utilizează codul ISO 3166-1-alfa-2 al țării de înregistrare a emitentului sau a contrapărții, inclusiv pseudocodurile ISO în cazul organizațiilor internaționale, disponibile în ultima ediție a „Vademecumului privind balanța de plăți” publicat de Eurostat.

În cazul grupurilor de clienți aflați în legătură nu se raportează nicio țară.

0050

Tipul de produs

Emitenților/contrapărților indicați (indicate) în coloana 0010 li se atribuie un tip de produs corespunzător produsului în care este deținut activul sau în care s-a primit facilitatea stand-by de lichidități, folosind următoarele coduri indicate cu caractere aldine:

0060

Moneda

Emitenților sau contrapărților indicați (indicate) în coloana 0010 li se atribuie un cod ISO de monedă în coloana 0060 care corespunde denominării activului primit sau liniilor de lichiditate angajate și neutilizate acordate instituției. Se raportează codul unității monetare format din trei litere conform ISO 4217.

În cazul în care concentrarea capacității de compensare conține o linie multivalutară, linia se calculează în moneda care este preponderentă în restul concentrării. În ceea ce privește raportarea separată în monede semnificative, astfel cum se prevede la articolul 415 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile efectuează o evaluare cu privire la moneda în care este probabil ca fluxul să se materializeze și raportează elementul numai în moneda semnificativă respectivă, în concordanță cu instrucțiunile privind raportarea separată a monedelor semnificative în cerințele de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR), în conformitate cu Regulamentul (UE) 2021/451.

0070

Nivelul de calitate a creditului

Nivelul de calitate a creditului adecvat este atribuit în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și este același ca și pentru elementele raportate în formularul privind benzile de scadență. În cazul în care nu există un rating, se atribuie nivelul „fără rating”.

0080

Valoarea de piață/nominală

Valoarea de piață sau valoarea justă a activelor sau, dacă este cazul, valoarea nominală a liniei de lichiditate neutilizate acordate instituției.

0090

Valoarea garanțiilor eligibile la banca centrală

Valoarea garanțiilor reale potrivit normelor băncii centrale privind facilitățile permanente pentru activele specifice.

În cazul activelor denominate într-o monedă inclusă în Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/233 al Comisiei (*1) ca monedă cu o eligibilitate la banca centrală definită într-un mod foarte restrictiv, instituțiile lasă acest câmp necompletat.