135. Príslušné orgány by mali preskúmať žiadosť, najmä stanovy alebo iné rovnocenné zakladajúce …

Príslušné orgány by mali preskúmať žiadosť, najmä stanovy alebo iné rovnocenné zakladajúce dokumenty³⁴ a mandát riadiaceho orgánu³⁵ , a mali by sa ubezpečiť, že dokumenty primerane pokrývajú úlohy a povinnosti riadiaceho orgánu, pričom sa rozlišujú povinnosti riadiacej (výkonnej) funkcie a dozornej (nevýkonnej) funkcie. V súlade s tým by príslušné orgány mali najmä:

• (a) overiť, či má riadiaci orgán konečnú a celkovú zodpovednosť za inštitúciu a definuje, dohliada a zodpovedá za implementáciu mechanizmov riadenia v rámci inštitúcie, ktoré zabezpečujú efektívne a obozretné riadenie inštitúcie³⁶ ;
• (b) ubezpečiť sa, že medzi zodpovednosti zverené riadiacemu orgánu³⁷ patrí určovanie, schvaľovanie a dohľad nad implementáciou: a) celkovej obchodnej stratégie a kľúčových politík úverovej inštitúcie; b) celkovej rizikovej stratégie vrátane rizikového apetítu úverovej inštitúcie, jej rámca riadenia rizika a opatrení na zabezpečenie toho, aby riadiaci orgán venoval otázkam rizika a vykonávaniu svojej funkcie dostatok času; c) primeraného a efektívneho rámca vnútorného riadenia a vnútornej kontroly, ktorý zahŕňa jasnú organizačnú štruktúru a dobre fungujúce nezávislé interné riadenie rizík, súlad a audítorské funkcie, ktoré majú dostatočné právomoci, postavenie a zdroje na vykonávanie svojich funkcií; d) primeraného a efektívneho rámca vnútorného riadenia a vnútornej kontroly na zabezpečenie súladu s platnými požiadavkami, a to aj v kontexte predchádzania praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu; e) výšok, druhov a rozdelenia interného kapitálu a regulačného kapitálu na primerané krytie rizík inštitúcie; f) cieľov pre riadenie likvidity inštitúcie; g) politiky odmeňovania opísanej v odsekoch 170 a 171 ; h) dojednaní o individuálnej a kolektívnej vhodnosti, zložení, účinnosti a plánovaní nástupníctva riadiaceho orgánu; i) procesu výberu a posúdenia vhodnosti pre osoby zastávajúce kľúčové funkcie³⁸ ;
• j) opatrení zameraných na zabezpečenie vnútorného fungovania každého výboru riadiaceho orgánu, ak je zriadený³⁹ ; k) kultúry rizika, ktorá sa zaoberá informovanosťou inštitúcie o riziku a rizikovým správaním; l) firemnej kultúry a hodnôt, ktoré podporujú zodpovedné a etické správanie, vrátane kódexu správania alebo podobného nástroja; m) politiky konfliktu záujmov na inštitucionálnej a personálnej úrovni; a n) opatrení zameraných na zabezpečenie integrity účtovníctva a systémov finančného výkazníctva vrátane finančných a prevádzkových kontrol a súladu so zákonom a príslušnými normami;
• (c) ubezpečiť sa, že žiadosť predpokladá, že pri určovaní, schvaľovaní a dohľade nad vykonávaním úloh uvedených v písmene b) by sa riadiaci orgán mal zamerať na zabezpečenie udržateľného obchodného modelu, ktorý zohľadňuje všetky riziká vrátane environmentálnych rizík, sociálnych rizík a rizík riadenia;
• (d) ubezpečiť sa, že príslušné dokumenty k žiadosti počítajú s opatreniami zameranými na zabezpečenie efektívneho vykonávania individuálnych a kolektívnych posúdení vhodnosti riadiaceho orgánu, že úlohy a zodpovednosti predsedu sú jasne definované, že zloženie a plánovanie nástupníctva riadiaceho orgánu je vhodné a že riadiaci orgán bude svoje funkcie vykonávať efektívne v súlade s Usmerneniami EBA o vnútornom riadení a Usmerneniami EBA o posudzovaní vhodnosti ;
• (e) posúdiť, že riadiaci orgán vo svojej riadiacej funkcii bude poverený zodpovednosťou za zavádzanie stratégií stanovených riadiacim orgánom, a pravidelne diskutovať o zavádzaní a vhodnosti týchto stratégií s riadiacim orgánom v rámci jeho funkcie dohľadu. Riadiaci orgán vo svojej riadiacej funkcii by mal mať tiež právomoc konštruktívne spochybňovať a kriticky posudzovať návrhy, vysvetlenia a informácie, ktoré dostane pri uplatňovaní svojho úsudku a prijímaní rozhodnutí o stratégii inštitúcie⁴⁰ ;
• (f) ubezpečiť sa, bez toho, aby boli dotknuté povinnosti pridelené podľa platného vnútroštátneho práva obchodných spoločností, že úlohy riadiaceho orgánu v rámci jeho dozornej funkci e by mali zahŕňať⁴¹ : a) dohľad a monitorovanie rozhodovania a činností vedenia a poskytovanie účinného dohľadu nad riadiacim orgánom v jeho riadiacej funkcii vrátane monitorovania a kontroly jeho individuálneho a kolektívneho výkonu a implementácie stratégie a cieľov inštitúcie; b) zabezpečenie a pravidelné posúden ie účinnosti rámca interného riadenia a riadenia úverovej inštitúcie a prijatie vhodných opatrení na odstránenie všetkých zistených nedostatkov; c) dohľad a monitorovanie toho, či sa strategické ciele, organizačná štruktúra a riziková stratégia úverovej inštitúcie vrátane jej rizikového apetítu a rámca riadenia rizika, ako aj ďalšie politiky (napríklad politika odmeňovania) a rámec zverejňovania konzistentne implementujú; d) monitorovanie, či sa kultúra rizika úverovej inštitúcie uplatňuje konzistentne; e) dohľad nad implementáciou a zachovávaním kódexu správania alebo podobných a účinných politík na identifikáciu, riadenie a zmierňovanie skutočných a potenciálnych konfliktov záujmov; f) dohľad nad integritou finančných informácií a výkazníctva a rámca vnútornej kontroly vrátane účinného a správneho rámca riadenia rizík; g) zabezpečenie toho, aby vedúci funkcií vnútornej kontroly boli schopní a konali nezávisle a bez ohľadu na povinnosť podávať správy iným vnútorným orgánom, obchodným líniám alebo útvarom, mohli vzbudzovať obavy a varovať priamo riadiaci orgán v jeho dozornej funkcii, ak to bude nevyhnutné, keď nepriaznivý vývoj rizika ovplyvňuje alebo môže ovplyvniť inštitúciu; a h) monitorovanie implementácie plánu vnútorného auditu po predchádzajúcom zapojení výboru pre riziká a výboru pre audit, ak sú takéto výbory zriadené;
• (g) overiť, či príslušné dokumenty k žiadosti týkajúce sa výborov, ktoré budú zriadené, zahŕňajú ich kombináciu, zloženie, úlohu a rozdelenie povinností a úloh medzi špecializované výbory riadiaceho orgánu v súlade s príslušnými ustanoveniami Ustanovení EBA o vnútornom riadení .

³⁴ Predložené v súlade s RTS týkajúcimi sa informácií na účely povolenia .

³⁵ Predložené v súlade s RTS týkajúcimi sa informácií na účely povolenia .

³⁶ Odsek 19 Usmernení EBA o vnútornom riadení .

³⁷ Pozri odsek 22 Usmernení EBA o vnútornom riadení .

³⁸ Ako je definované v Usmerneniach EBA o vnútornom riadení , výraz „osoba zastávajúca kľúčovú funkciu“ znamená osoby, ktoré majú významný vplyv na smerovanie inštitúcie, ale nie sú členmi riadiaceho orgánu a nie sú generálny m riaditeľom. Zahŕňajú vedúcich funkcií vnútornej kontroly a finančného riaditeľa, ak nie sú členmi riadiaceho orgánu, a iné osoby zastávajúce kľúčové funkcie, ak sú inštitúciami identifikované na základe riziko - orientovaného prístupu. Medzi ďalšie osoby zastávajúce kľúčové funkcie môžu patriť vedúci významných línií segmentov, pobočiek v krajinách Európskeho hospodárskeho priestoru alebo Európskeho združenia voľného obchodu, dcérskych spoločností v tretích krajinách a ďalších vnútorných funkcií. Pozri aj Spoločné usmernenia ESMA a EBA o posúdení vhodnosti členov riadiaceho orgánu a osôb zastávajúcich kľúčové funkcie.

³⁹ V súlade s odsekom 22 písm. i) Usmernení o vnútornom riadení EBA by sa v takýchto opatreniach mala podrobne uvádzať „i. úloha, zloženie a úlohy každého z nich; ii. primeraný tok informácií vrátane dokumentácie odporúčaní a záverov a hierarchických vzťahov medzi každým výborom a riadiacim orgánom, príslušnými orgánmi a ďalšími stranami“.

⁴⁰ Pozri odsek 30 Usmernení EBA o vnútornom riadení .

⁴¹ Pozri odsek 34 Usmernení EBA o vnútornom riadení .

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.