Hlava 3 Monitorovanie kľúčových ukazovateľov

Príslušné orgány majú vykonávať pravidelné monitorovanie kľúčových finančných a nefinančných ukazovateľov s cieľom sledovať zmeny finančných podmienok a rizikových profilov investičných spoločností. Príslušné orgány majú toto monitorovanie využiť aj na určenie potreby aktualizácií posúdenia prvkov v rámci SREP so zreteľom na nové podstatné informácie mimo plánovaných činností dohľadu. Keď sa monitorovaním odhalí podstatná zmena v rizikovom profile investičnej spoločnosti alebo akékoľvek odchýlky ukazovateľov, príslušné orgány majú vyšetriť príčiny a v prípade potreby preskúmať posúdenie príslušného prvku v rámci SREP so zreteľom na nové informácie.

Príslušné orgány by mali monitorovať kľúčové finančné ukazovatele v súlade s frekvenciou vykazovania týkajúceho sa investičnej spoločnosti. Monitorovanie nefinančných ukazovateľov by sa malo prispôsobiť povahe a volatilite konkrétneho nefinančného ukazovateľa, ale malo by sa vykonávať aspoň raz ročne.

Príslušné orgány majú vytvoriť systémy a modely monitorovania, ktoré umožňujú zistiť podstatné zmeny a odchýlky v správaní ukazovateľov, a v príslušných prípadoch majú stanoviť prahové hodnoty. Príslušné orgány majú zabezpečiť, že sa v prípade všetkých dôležitých ukazovateľov (alebo pre kombinácie ukazovateľov), ktoré sú predmetom monitorovania, vyšetria akékoľvek odchýlky a podstatné zmeny. Príslušné orgány by preto mali určiť príčinu a posúdiť závažnosť potenciálneho prudenciálneho vplyvu na investičnú spoločnosť a možné dôsledky pre kategorizáciu spoločnosti.

Súbor ukazovateľov a ich prahové hodnoty majú príslušné orgány prispôsobiť konkrétnym vlastnostiam jednotlivých investičných spoločností alebo skupín investičných spoločností s podobnými vlastnosťami (rovnocenné skupiny). Rámec ukazovateľov, modelov monitorovania a prahových hodnôt má vyjadrovať veľkosť, zložitosť, obchodný model a rizikový profil investičnej spoločnosti a má pokrývať zemepisné oblasti, odvetvia a trhy, na ktorých investičná spoločnosť pôsobí.

Príslušné orgány majú určiť, ktoré ukazovatele sa majú sledovať prostredníctvom pravidelného monitorovania predovšetkým z pravidelného vykazovania na účely dohľadu a s využitím vymedzení zo spoločných štandardov vykazovania.

Rámec vytvorených ukazovateľov a výsledky monitorovania kľúčových ukazovateľov sa majú použiť aj ako vstupné údaje pre hodnotenie rizík pre kapitál a hodnotenie rizík pre likviditu a financovanie podľa príslušných prvkov v rámci SREP.

Medzi ukazovatele použité na účely monitorovania majú patriť aspoň tieto ukazovatele pre jednotlivé spoločnosti:

18

• a. finančné a nefinančné ukazovatele týkajúce sa kategórií rizík, na ktoré sa vzťahujú tieto usmernenia, uplatniteľné na konkrétnu kategóriu investičnej spoločnosti (pozri hlavy 6 a 8);
• b. všetky pomery vyplývajúce z uplatňovania nariadenia (EÚ) 2019/2033 a z vnútroštátnych právnych predpisov, ktorými sa vykonáva smernica (EÚ) 2019/2034;
• c. prípadne minimálne požiadavky na vlastné zdroje a oprávnené pasíva, ako sa stanovuje v smernici 2014/59/EÚ;
• d. prípadne ukazovatele ozdravenia použité vo vlastných plánoch ozdravenia spoločnosti.

Príslušné orgány by mali zahrnúť nefinančné ukazovatele, ako je napríklad rozsah povolenia, počet zamestnancov, počet sťažností alebo iné relevantné nefinančné ukazovatele, a podľa potreby môžu stanoviť ďalšie ukazovatele.

Príslušné orgány majú ukazovatele pre jednotlivé spoločnosti doplniť príslušnými makroekonomickými ukazovateľmi, ak existujú, pre zemepisné oblasti, odvetvia a trhy, na ktorých investičná spoločnosť pôsobí.

Príslušné orgány majú zvážiť doplnenie pravidelného monitorovania kľúčových finančných a nefinančných ukazovateľov prehodnotením nezávislého prieskumu a analýzy trhu, keď to je možné.

19