Tytuł 3 Monitorowanie kluczowych wskaźników

Właściwe organy powinny prowadzić regularne monitorowanie kluczowych wskaźników finansowych i niefinansowych w celu śledzenia zmian kondycji finansowej i profili ryzyka firm inwestycyjnych. Właściwe organy powinny ponadto wykorzystywać monitorowanie do identyfikowania potrzeby aktualizacji oceny elementów SREP w przypadku pojawienia się nowych istotnych informacji uzyskanych poza planowanymi działaniami nadzorczymi. W przypadku ujawnienia w ramach monitorowania istotnej zmiany profilu ryzyka firmy inwestycyjnej lub anomalii wskaźników właściwe organy powinny zbadać ich przyczyny, a w stosownych przypadkach dokonać przeglądu oceny danego elementu SREP w świetle nowych informacji.

Właściwe organy powinny monitorować kluczowe wskaźniki finansowe w sposób dostosowany do częstotliwości składania sprawozdań przez firmę inwestycyjną. Monitorowanie wskaźników niefinansowych powinno być dostosowane do charakteru i zmienności konkretnego wskaźnika niefinansowego, przy czym należy je przeprowadzać co najmniej raz w roku.

Właściwe organy powinny ustanowić systemy i schematy monitorowania umożliwiające identyfikację istotnych zmian i anomalii kształtowania się wskaźników oraz powinny, w stosownych przypadkach, wyznaczyć odpowiednie progi. Właściwe organy powinny również zape wnić badanie wszelkich anomalii i istotnych zmian objętych monitorowaniem w zakresie wszystkich istotnych wskaźników (lub kombinacji wskaźników). Właściwe organy powinny za pomocą tych wskaźników ustalić przyczynę i ocenić istotność potencjalnego wpływu z perspektywy ostrożnościowej na firmę inwestycyjną oraz ewentualne konsekwencje dla kategoryzacji firmy.

Właściwe organy powinny dostosować zestaw wskaźników i ich progów do specyfiki poszczególnych firm inwestycyjnych lub grup firm inwestycyjnych o podobny ch cechach (grupy rówieśniczej). Zestaw wskaźników, schematów monitorowania i progów powinny odzwierciedlać wielkość, złożoność, model biznesowy i profil ryzyka firmy inwestycyjnej i powinny uwzględniać obszary geograficzne, sektory i rynki działalności firmy inwestycyjnej.

Właściwe organy powinny określić wskaźniki, które będą śledzone w ramach regularnego monitorowania, w szczególności na podstawie danych pozyskiwanych w ramach regularnej sprawozdawczości nadzorczej i z użyciem definicji zawartych we wspó lnych standardach sprawozdawczości.

Zestaw ustalonych wskaźników oraz wyniki monitorowania kluczowych wskaźników powinny również zostać wykorzystane przy ocenie ryzyka obciążającego kapitał oraz ryzyka płynności w ramach poszczególnych elementów SREP.

Wska źniki używane do monitorowania powinny obejmować co najmniej następujące wskaźniki specyficzne dla danej firmy:

18

• a. wskaźniki finansowe i niefinansowe dotyczące kategorii ryzyka objętych niniejszymi wytycznymi, mające zastosowanie do określonej kategorii firmy inwestycyjnej (zob. tytuły 6 i 8);
• b. wszystkie współczynniki wynikające ze stosowania rozporządzenia (UE) 2019/2033 oraz z prawa krajowego wdrażającego dyrektywę (UE) 2019/2034;
• c. w stosownych przypadkach wymogi minimalne w zakresie funduszy własnych i zobowi ązań kwalifikowalnych, o których mowa w dyrektywie 2014/59/UE;
• d. w stosownych przypadkach wskaźniki użyte w planach naprawy przygotowanych przez firmę.

Właściwe organy powinny uwzględnić wskaźniki niefinansowe, takie jak na przykład zakres zezwolenia, liczba pracowników, liczba skarg lub inne istotne wskaźniki niefinansowe, a także mogą określić dodatkowe wskaźniki, które uznają za stosowne.

Oprócz wskaźników dostosowanych do firmy właściwe organy powinny w stosownych przypadkach uwzględniać wskaźniki makroekonomiczne istotne w obszarach geograficznych, sektorach i na rynkach, na których firma inwestycyjna prowadzi działalność.

Właściwe organy powinny również rozważyć uzupełnienie regularnego monitorowania kluczowych wskaźników finansowych i niefinansowych wyk orzystując niezależn e badania i analizy rynkowe , jeżeli są one dostępne.

19