+PRÍLOHA XIX

PRÍLOHA XIX

POKYNY NA VYPLNENIE VZORU PRE DODATOČNÉ NÁSTROJE NA SLEDOVANIE UVEDENÉHO V PRÍLOHE XVIII

1. Dodatočné nástroje na sledovanie

1.1. Všeobecné poznámky

1. [prázdne]

2. Celkové financovanie zahŕňa všetky finančné záväzky okrem derivátov a krátkych pozícií.

3. Financovanie akéhokoľvek druhu s otvorenou splatnosťou vrátane netermínovaných vkladov sa považuje za splatné do jedného dňa.

4. Pôvodná splatnosť predstavuje čas medzi dátumom vzniku a dátumom splatnosti financovania. Dátum splatnosti financovania sa určuje v súlade s bodom 12 prílohy XXIII. To znamená, že v prípade možnosti voľby, ako je to v prípade bodu 12 prílohy XXIII, môže byť pôvodná splatnosť položky financovania kratšia ako čas, ktorý uplynul od jej vzniku.

5. Zostatková splatnosť predstavuje čas medzi koncom obdobia vykazovania a dátumom splatnosti financovania. Dátum splatnosti financovania sa určuje v súlade s bodom 12 prílohy XXIII.

6. Na účely výpočtu pôvodnej alebo zostatkovej váženej priemernej splatnosti sa vklady s jednodňovou splatnosťou alebo financovanie akéhokoľvek druhu považujú za také, ktoré sú splatné do jedného dňa.

7. Na účely výpočtu pôvodnej a zostatkovej splatnosti, v prípade ktorej existuje financovanie s výpovednou lehotou alebo doložkou o zrušení alebo predčasnom výbere pre protistranu inštitúcie, sa do úvahy berie výber k prvému možnému dátumu.

8. V prípade trvalých záväzkov okrem tých, na ktoré sa vzťahuje možnosť voľby, ako sa uvádza v bode 12 prílohy XXIII, sa do úvahy berie pevná 20-ročná pôvodná a zostatková splatnosť.

9. Na účely výpočtu percentuálnej prahovej hodnoty uvedenej vo vzore C 67.00 podľa významnej meny používajú inštitúcie prahovú hodnotu 1 % celkových záväzkov vo všetkých menách.

1.2. Koncentrácia financovania podľa protistrany (C 67.00)

1. S cieľom zhromaždiť informácie o koncentrácii financovania vykazujúcich inštitúcií podľa protistrany vo vzore C 67.00 uplatňujú inštitúcie pokyny uvedené v tomto oddiele.

2. Inštitúcie vykazujú desať najvýznamnejších protistrán alebo skupinu prepojených klientov vymedzenú v článku 4 ods. 1 bode 39 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, keď financovanie získané od každej protistrany alebo skupiny prepojených klientov presahuje prahovú hodnotu 1 % celkových záväzkov v riadkoch 020 až 110 oddielu 1 vzoru. Protistrana vykázaná v položke 1.01 predstavuje najväčší objem financovania prijatého od jednej protistrany alebo skupiny prepojených klientov, ktorý k dátumu vykazovania presahuje prahovú hodnotu 1 %. Položka 1.02 predstavuje druhý najväčší objem financovania nad prahovou hodnotou 1 % a podobne je to v prípade ostatných položiek.

3. Ak patrí protistrana do viacerých skupín prepojených klientov, vykazuje sa iba raz, a to v skupine s najväčším objemom financovania.

4. Inštitúcie vykazujú celkový objem všetkého ostatného zostávajúceho financovania v oddiele 2.

5. Súčet oddielu 1 (Desať najvýznamnejších protistrán) a oddielu 2 (Všetko ostatné financovanie) sa musí rovnať celkovému financovaniu inštitúcie podľa jej súvahy predloženej v rámci finančného výkazníctva (FINREP – súvaha predstavujúca finančné záväzky upravené o deriváty a krátke pozície v súlade s bodom 2 v oddiele 1.1) pre tie obdobia vykazovania, pre ktoré sú obe správy k dispozícii (napr. Finrep za 1. štvrťrok a C 67.00 marec/1. štvrťrok).

6. Pri každej protistrane vykazujú inštitúcie všetky stĺpce od 0010 po 0080.

7. Ak sa financovanie získalo v rámci viac než jedného druhu produktu, druh produktu, ktorý sa vykáže, je produkt, v rámci ktorého sa získal najväčší podiel financovania. Identifikácia podkladového držiteľa cenných papierov sa môže vykonať podľa zásady najväčšieho úsilia. Ak má inštitúcia k dispozícii informácie týkajúce sa držiteľa cenných papierov na základe svojej úlohy správcovskej banky, zohľadní príslušný objem v rámci vykazovania koncentrácie protistrán. Ak nie sú k dispozícii žiadne informácie o držiteľovi cenných papierov, príslušný objem sa nemusí vykazovať.

8. Pokyny týkajúce sa jednotlivých stĺpcov:

Stĺpec	Odkazy na právne predpisy a pokyny
0010	Názov protistrany Názov každej protistrany, od ktorej získané financovanie presahuje 1 % celkových záväzkov, sa uvádza v stĺpci 0010 v zostupnom poradí, t. j. v poradí podľa veľkosti získaného financovania. Vykazuje sa názov protistrany bez ohľadu na to, či ide o právny subjekt alebo fyzickú osobu. V prípade, keď je protistrana právnym subjektom, sa ako názov protistrany uvádza úplný názov právneho subjektu, od ktorého financovanie pochádza, vrátane všetkých označení druhu spoločnosti v súlade s vnútroštátnym právom obchodných spoločností. V prípadoch, keď skupina prepojených klientov nemá materskú spoločnosť, je protistranou, ktorá sa vykazuje, individuálny subjekt, ktorý inštitúcia považuje za najvýznamnejší v rámci skupiny prepojených klientov. V iných prípadoch musí zodpovedať individuálnej protistrane.
0015	Kód Tento kód je identifikátorom riadku a musí byť jedinečný pre každú protistranu. V prípade inštitúcií a poisťovní je kódom identifikátor právneho subjektu (LEI). V prípade ostatných subjektov je kódom kód LEI alebo, ak nie je k dispozícii, vnútroštátny kód. Kód je jedinečný a používa sa konzistentne vo všetkých vzoroch a v priebehu času. Kód má vždy hodnotu.
0016	Druh kódu Inštitúcie uvádzajú druh kódu vykazovaného v stĺpci 0015 ako „kód LEI“ alebo „kód iný ako LEI“. Druh kódu sa vykazuje vždy.
0017	Vnútroštátny kód Inštitúcie môžu dodatočne vykazovať vnútroštátny kód, keď v stĺpci „kód“ vykazujú ako identifikátor kód LEI.
0030	Sektor protistrany Každej protistrane je pridelený jeden sektor na základe týchto tried hospodárskych sektorov podľa FINREP (časť 1, príloha V k tomuto vykonávaciemu nariadeniu): i) centrálne banky; ii) orgány verejnej správy; iii) úverové inštitúcie; iv) ostatné finančné korporácie; v) nefinančné korporácie; vi) domácnosti. V prípade skupín prepojených klientov sa sektor nevykazuje.
0040	Sídlo protistrany Použije sa kód ISO 3166-1-alfa-2 krajiny založenia protistrany vrátane pseudokódov ISO pre medzinárodné organizácie dostupných v najnovšom vydaní príručky Eurostatu Balance of Payments Vademecum (Príručka platobnej bilancie). V prípade skupín prepojených klientov sa krajina nevykazuje.
0050	Druh produktu Protistranám vykázaným v stĺpci 0010 sa prideľuje druh produktu zodpovedajúci emitovanému produktu, v rámci ktorého sa prijalo financovanie alebo v prípade kombinácie druhov produktov produkt, v rámci ktorého sa prijal najväčší podiel financovania, použitím týchto kódov označených tučným písmom: UWF (nezabezpečené veľkoobchodné financovanie získané od finančných klientov vrátane medzibankových peňažných prostriedkov), UWNF (nezabezpečené veľkoobchodné financovanie získané od nefinančných klientov), SFT [financovanie získané na základe zmlúv o repo transakciách v zmysle vymedzenia v článku 4 ods. 1 bode 82 nariadenia (EÚ) č. 575/2013], CB [financovanie získané z emisie krytých dlhopisov v zmysle vymedzenia v článku 129 ods. 4 alebo 5 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 alebo v článku 52 ods. 4 smernice 2009/65/ES], ABS (financovanie získané z emisie cenných papierov zabezpečených aktívami vrátane aktívami zabezpečených krátkodobých obchodovateľných cenných papierov), CBM (financovanie centrálnou bankou v súvislosti s operáciami menovej politiky), IGUWF (nezabezpečené veľkoobchodné financovanie získané od protistrán v rámci skupiny), IGSWF (zabezpečené veľkoobchodné financovanie získané od protistrán v rámci skupiny), OSWF (iné zabezpečené veľkoobchodné financovanie), OFP (iné finančné produkty, napr. retailové financovanie).
0060	Prijatá suma Celková výška financovania prijatá od protistrán vykázaných v stĺpci 0010 sa vykazuje v stĺpci 0060. Inštitúcie tu v tejto súvislosti vykážu účtovné hodnoty.
0070	Vážená priemerná pôvodná splatnosť Pre objem financovania, ktorý sa vykazuje v stĺpci 0060, prijatého od protistrany vykázanej v stĺpci 0010, sa vážená priemerná pôvodná splatnosť (v dňoch) pre uvedené financovanie uvádza v stĺpci 0070. Vážená priemerná pôvodná splatnosť sa vypočíta ako priemerná pôvodná splatnosť (v dňoch) financovania prijatého od uvedenej protistrany. Priemer je vážený podľa veľkosti, a to na základe veľkosti rôznych prijatých objemov financovania v pomere k celkovému financovaniu prijatému od uvedenej protistrany. V prípade trvalých záväzkov inštitúcie zohľadňujú pevnú 20-ročnú splatnosť a jednodňovú splatnosť pre vklady splatné na požiadanie.
0080	Vážená priemerná zostatková splatnosť Pre objem financovania, ktorý sa vykazuje v stĺpci 0060, prijatého od protistrany vykázanej v stĺpci 0010, sa vážená priemerná zostatková splatnosť v dňoch pre uvedené financovanie uvádza v stĺpci 0080. Vážená priemerná zostatková splatnosť sa vypočíta ako priemerná splatnosť (v zostávajúcich dňoch) financovania prijatého od uvedenej protistrany. Priemer je vážený podľa veľkosti, a to na základe veľkosti rôznych prijatých objemov financovania v pomere k celkovému financovaniu prijatému od uvedenej protistrany. V prípade trvalých záväzkov inštitúcie zohľadňujú pevnú 20-ročnú splatnosť a jednodňovú splatnosť pre vklady splatné na požiadanie.

1.3. Koncentrácia financovania podľa druhu produktu (C 68.00)

1. Tento vzor zhromažďuje informácie o koncentrácii financovania vykazujúcich inštitúcií podľa druhu produktu, rozčleneného do druhov financovania, ako sú uvedené v nasledujúcich pokynoch týkajúcich sa riadkov:

Riadok	Odkazy na právne predpisy a pokyny
0010	1. Retailové financovanie Retailové vklady v zmysle vymedzenia v článku 411 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 a retailové dlhopisy, ako sa uvádzajú v článku 28 ods. 6 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.
0020	1.1. z čoho netermínované vklady netermínované vklady v rámci retailového financovania v riadku 0010
0031	1.2. z čoho termínované vklady bez možnosti výberu počas nasledujúcich 30 dní Tie vklady v rámci retailového financovania v riadku 0010, ktoré sa považujú za termínované vklady bez možnosti výberu počas nasledujúcich 30 dní.
0041	1.3. z čoho termínované vklady s možnosťou výberu počas nasledujúcich 30 dní Tie vklady v rámci retailového financovania v riadku 0010, ktoré sa považujú za termínované vklady s možnosťou výberu počas nasledujúcich 30 dní.
0070	1.4. sporiace účty Tie vklady v rámci retailového financovania v riadku 0010, ktoré sa považujú za sporiace účty s jednou z týchto vlastností: — s výpovednou lehotou na výber dlhšou ako 30 dní, — bez výpovednej lehoty na výber dlhšej ako 30 dní. Tento riadok sa nevykazuje.
0080	1.4.1. s výpovednou lehotou na výber dlhšou ako 30 dní Tie vklady v rámci retailového financovania v riadku 0010, ktoré sa považujú za sporiace účty s výpovednou lehotou na výber dlhšou ako 30 dní.
0090	1.4.2. bez výpovednej lehoty na výber dlhšej ako 30 dní Tie vklady v rámci retailového financovania v riadku 0010, ktoré sa považujú za sporiace účty bez výpovednej lehoty na výber dlhšej ako 30 dní.
0100	2. Veľkoobchodné financovanie Všetky protistrany okrem tých retailových vkladov, ktoré sú vymedzené v článku 411 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. Tento riadok sa nevykazuje.
0110	2.1. nezabezpečené veľkoobchodné financovanie Všetky protistrany s nezabezpečeným financovaním okrem tých retailových vkladov, ktoré sú vymedzené v článku 411 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
0120	2.1.1. z čoho úvery a vklady od finančných klientov To financovanie v riadku 0110, ktoré pozostáva z úverov a vkladov od finančných klientov. Financovanie z centrálnych bánk je z tohto riadku vylúčené.
0130	2.1.2. z čoho úvery a vklady od nefinančných klientov To financovanie v riadku 0110, ktoré pozostáva z úverov a vkladov od nefinančných klientov. Financovanie z centrálnych bánk je z tohto riadku vylúčené.
0140	2.1.3. z čoho úvery a vklady od subjektov v rámci skupiny To financovanie v riadku 0110, ktoré pozostáva z úverov a vkladov od subjektov v rámci skupiny, ak protistrana je materskou spoločnosťou alebo dcérskou spoločnosťou inštitúcie, alebo inou dcérskou spoločnosťou tej istej materskej spoločnosti, alebo je prepojená s úverovou inštitúciou na základe vzťahu v zmysle článku 22 ods. 7 smernice 2013/34/EÚ. Veľkoobchodné financovanie od subjektov v rámci skupiny sa vykazuje iba na samostatnom alebo subkonsolidovanom základe.
0150	2.2. zabezpečené veľkoobchodné financovanie Všetky protistrany so zabezpečeným financovaním okrem tých retailových vkladov, ktoré sú vymedzené v článku 411 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
0160	2.2.1. z čoho transakcie financovania prostredníctvom cenných papierov To financovanie v riadku 0150, ktoré je financovaním získaným na základe zmlúv o repo transakciách v zmysle vymedzenia v článku 4 ods. 1 bode 82 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
0170	2.2.2. z čoho emisie krytých dlhopisov To financovanie v riadku 0150, ktoré je financovaním získaným z emisie krytých dlhopisov v zmysle vymedzenia v článku 129 ods. 4 alebo 5 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, alebo ktoré je uvedené v článku 52 ods. 4 smernice 2009/65/ES.
0180	2.2.3. z čoho emisie cenných papierov zabezpečených aktívami To financovanie v riadku 0150, ktoré je financovaním získaným z emisie cenných papierov zabezpečených aktívami vrátane aktívami zabezpečených krátkodobých obchodovateľných cenných papierov.
0190	2.2.4. z čoho finančné záväzky okrem derivátov a krátkych pozícií od subjektov v rámci skupiny To financovanie v riadku 0150, ktoré je financovaním získaným od subjektov v rámci skupiny, ak protistrana je materskou spoločnosťou alebo dcérskou spoločnosťou inštitúcie, alebo inou dcérskou spoločnosťou tej istej materskej spoločnosti, alebo je prepojená s úverovou inštitúciou na základe vzťahu v zmysle článku 22 ods. 7 smernice 2013/34/EÚ. Veľkoobchodné financovanie od subjektov v rámci skupiny sa vykazuje iba na samostatnom alebo subkonsolidovanom základe.

3. Pri každom druhu produktu vykážu inštitúcie všetky stĺpce od 0010 po 0050.

4. Údaje vykázané v riadku 1. „Retailové financovanie“, 2.1 „nezabezpečené veľkoobchodné financovanie“, 2.2 „zabezpečené veľkoobchodné financovanie“ môžu zahŕňať širšie druhy produktov ako tie uvedené v podradených položkách „z čoho“.

5. Vlastné imanie sa v tomto vzore nevykazuje.

6. Pokyny týkajúce sa jednotlivých stĺpcov:

Stĺpec	Odkazy na právne predpisy a pokyny
0010	Prijatá účtovná hodnota Účtovná hodnota financovania prijatá v rámci jednotlivých druhov produktov uvedených v stĺpci „Názov produktu“ sa vykazuje v stĺpci 0010 vzoru
0020	Suma, ktorá je krytá systémom ochrany vkladov v súlade so smernicou 2014/49/EÚ alebo rovnocenným systémom ochrany vkladov v tretej krajine Z celkového objemu financovania prijatého v rámci jednotlivých druhov produktov uvedených v stĺpci „Názov produktu“ vykázaného v stĺpci 0010 je to suma, ktorá je krytá systémom ochrany vkladov v súlade so smernicou 2014/49/EÚ alebo rovnocenným systémom ochrany vkladov v tretej krajine. Sumy vykázané v stĺpci 0020 a stĺpci 0030 pre jednotlivé kategórie produktov uvedených v stĺpci „Názov produktu“ sa musia rovnať celkovej prijatej sume vykázanej v stĺpci 0010.
0030	Suma, ktorá nie je krytá systémom ochrany vkladov v súlade so smernicou 2014/49/EÚ ani rovnocenným systémom ochrany vkladov v tretej krajine Z celkového objemu financovania prijatého v rámci jednotlivých druhov produktov uvedených v stĺpci „Názov produktu“ vykázaného v stĺpci 0010 je to suma, ktorá nie je krytá systémom ochrany vkladov v súlade so smernicou 2014/49/EÚ ani rovnocenným systémom ochrany vkladov v tretej krajine. Sumy vykázané v stĺpci 0020 a stĺpci 0030 pre jednotlivé druhy produktov uvedených v stĺpci „Názov produktu“ sa musia rovnať celkovej prijatej sume vykázanej v stĺpci 0010.
0040	Vážená priemerná pôvodná splatnosť Pre objem financovania, ktorý bol vykázaný v stĺpci 0010, sa v rámci jednotlivých druhov produktov uvedených v stĺpci „Názov produktu“ vykazuje vážená priemerná pôvodná splatnosť (v dňoch) pre uvedené financovanie, a to v stĺpci 0040. Vážená priemerná pôvodná splatnosť sa vypočíta ako priemerná pôvodná splatnosť (v dňoch) financovania prijatého pre uvedený druh produktu. Priemer je vážený podľa veľkosti, a to na základe veľkosti rôznych prijatých objemov financovania v pomere k celkovému financovaniu prijatému zo všetkých emisií uvedeného druhu produktu.
0050	Vážená priemerná zostatková splatnosť Pre objem financovania, ktorý bol vykázaný v stĺpci 0010, sa v rámci jednotlivých druhov produktov uvedených v stĺpci „Názov produktu“ vykazuje vážená priemerná zostatková splatnosť (v dňoch) pre uvedené financovanie, a to v stĺpci 0050. Vážená priemerná zostatková splatnosť sa vypočíta ako priemerná zostatková splatnosť (v dňoch) financovania prijatého pre uvedený druh produktu. Priemer je vážený podľa veľkosti, a to na základe veľkosti rôznych prijatých objemov financovania v pomere k celkovému financovaniu prijatému zo všetkých emisií uvedeného druhu produktu.

1.4. Ceny za rôzne doby trvania financovania (C 69.00)

1. Inštitúcie vykazujú vo vzore C 69.00 informácie o objeme transakcií a cenách, ktoré zaplatili za financovanie získané počas obdobia vykazovania a ktoré stále existujú na konci obdobia vykazovania, v súlade s týmito pôvodnými splatnosťami:

jednodňová v stĺpcoch 0010 a 0020;

dlhšia ako jednodňová a 1-týždňová alebo kratšia v stĺpcoch 0030 a 0040;

dlhšia ako 1 týždeň a 1-mesačná alebo kratšia v stĺpcoch 0050 a 0060;

dlhšia ako 1 mesiac a 3-mesačná alebo kratšia v stĺpcoch 0070 a 0080;

dlhšia ako 3 mesiace a 6-mesačná alebo kratšia v stĺpcoch 0090 a 0100;

dlhšia ako 6 mesiacov a 1-ročná alebo kratšia v stĺpcoch 0110 a 0120;

dlhšia ako 1 rok a 2-ročná alebo kratšia v stĺpcoch 0130 a 0140;

dlhšia ako 2 roky a 5-ročná alebo kratšia v stĺpcoch 0150 a 0160;

dlhšia ako 5 rokov a 10-ročná alebo kratšia v stĺpcoch 0170 a 0180.

V prípade preceňovania meny sa nezískava žiadne nové financovanie v pôvodnej mene a vykazujúca inštitúcia neuhradila nič nad rámec pôvodnej ceny pri počiatočnom vklade finančných prostriedkov. Preto sa v tomto vzore nevykazuje kladný prírastok spôsobený preceňovaním meny.

Zdroje financovania s pôvodnou splatnosťou dlhšou ako 10 rokov sa nevykazujú.

2. Na účely stanovenia splatnosti získaného financovania inštitúcie neberú do úvahy obdobie medzi dňom uzavretia obchodu a dňom vyrovnania, napr. trojmesačný záväzok s vyrovnaním v dvojtýždňovej lehote sa vykazuje v splatnosti 3 mesiace (stĺpce 0070 a 0080).

3. Pri každej časovej skupine sa v ľavom stĺpci vykazuje jedno z týchto rozpätí:

4. rozpätie, ktoré by mala zaplatiť inštitúcia za záväzky so splatnosťou rovnajúcou sa jednému roku alebo kratšou, ak by boli predmetom výmeny (swapu) za jednodňový referenčný index príslušnej meny, a to najneskôr ku koncu obchodného dňa v deň transakcie;

5. rozpätie, ktoré by mala zaplatiť spoločnosť pri emisii záväzkov s pôvodnou splatnosťou dlhšou ako jeden rok, ak by boli predmetom výmeny (swapu) za príslušný trojmesačný referenčný index príslušnej meny (napr. index, ktorý predstavuje trojmesačnú sadzbu EURIBOR v prípade EUR), a to najneskôr ku koncu obchodného dňa v deň transakcie.

6. V prípade potreby a na základe historickej skúsenosti inštitúcia pri stanovení pôvodnej splatnosti môže, ale nemusí zohľadniť možnosť voľby, a to výhradne na účely vypočítania rozpätia uvedeného v písmenách a) a b).

7. Rozpätia sa vykazujú v bázických bodoch so záporným znamienkom, ak je nové financovanie lacnejšie ako pri uplatnení príslušnej referenčnej sadzby. Vypočítajú sa na základe váženého priemeru.

8. Na účely výpočtu priemerného rozpätia splatného v prípade viacnásobných emisií/vkladov/úverov vypočítajú inštitúcie celkové náklady v mene emisie bez zohľadnenia akéhokoľvek FX swapu, ale zahrnú všetky prémie alebo diskonty a poplatky, ktoré majú zaplatiť alebo prijať, pričom sa ako základ berie splatnosť akéhokoľvek teoretického alebo skutočného úrokového swapu zodpovedajúca splatnosti záväzku. Rozpätie je rozdielom sadzby pri záväzku a sadzby swapu.

9. Suma financovania získaná v rámci kategórií financovania uvedených v stĺpci „Položka“ sa vykazuje v stĺpci „objem“ v príslušnej časovej skupine.

10. V stĺpci „objem“ poskytujú inštitúcie sumy predstavujúce účtovnú hodnotu nového financovania získaného v príslušnej časovej skupine v súlade s pôvodnou splatnosťou.

11. Tak ako pri ostatných položkách, aj pri podsúvahových záväzkoch vykazujú inštitúcie súvisiace sumy zohľadnené v súvahe. Podsúvahový záväzok poskytnutý inštitúcii sa vykáže v C 69.00 až po čerpaní. V prípade čerpania sa vykáže objem a rozpätie vo výške čerpaného objemu a uplatniteľného rozpätia na konci obdobia vykazovania. Ak čerpanie nemôže byť obnovené podľa uváženia inštitúcie, vykáže sa skutočná splatnosť čerpania. Ak inštitúcia už čerpala z facility na konci predchádzajúceho obdobia vykazovania a ak inštitúcia následne zvýši využitie facility, vykáže sa iba dodatočný čerpaný objem.

12. Vklady, ktoré vkladajú retailoví klienti, pozostávajú z vkladov v zmysle vymedzenia v článku 411 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

13. V prípade financovania obnoveného počas obdobia vykazovania, ktoré je na konci obdobia vykazovania stále nesplatené, sa vykazuje priemerné rozpätie uplatniteľné v tom čase (t. j. na konci obdobia vykazovania). Na účely vzoru C 69.00 predstavuje financovanie, ktoré bolo obnovené a je stále prítomné na konci obdobia vykazovania, nové financovanie.

14. Odchylne od zvyšku oddielu 1.4 sa objem a rozpätie netermínovaných vkladov vykáže, iba ak vkladateľ nemal netermínovaný vklad v predchádzajúcom období vykazovania alebo ak došlo k nárastu výšky vkladu v porovnaní s predchádzajúcim referenčným dátumom. V takomto prípade sa prírastok považuje za nové financovanie. Pri rozpätí ide o rozpätie na konci obdobia.

15. Ak tu netreba nič vykazovať, polia týkajúce sa rozpätia sa ponechajú prázdne.

16. Vlastné imanie sa v tomto vzore nevykazuje.

17. Pokyny týkajúce sa jednotlivých riadkov:

Riadok	Odkazy na právne predpisy a pokyny
0010	1. Celkové financovanie Celkový objem a vážené priemerné rozpätie celého financovania sa získa pre všetky nasledujúce doby trvania takto: a) jednodňová v stĺpcoch 0010 a 0020; b) dlhšia ako jednodňová a 1-týždňová alebo kratšia v stĺpcoch 0030 a 0040; c) dlhšia ako 1 týždeň a 1-mesačná alebo kratšia v stĺpcoch 0050 a 0060; d) dlhšia ako 1 mesiac a 3-mesačná alebo kratšia v stĺpcoch 0070 a 0080; e) dlhšia ako 3 mesiace a 6-mesačná alebo kratšia v stĺpcoch 0090 a 0100; f) dlhšia ako 6 mesiacov a 1-ročná alebo kratšia v stĺpcoch 0110 a 0120; g) dlhšia ako 1 rok a 2-ročná alebo kratšia v stĺpcoch 0130 a 0140; h) dlhšia ako 2 roky a 5-ročná alebo kratšia v stĺpcoch 0150 a 0160; i) dlhšia ako 5 rokov a 10-ročná alebo kratšia v stĺpcoch 0170 a 0180.
0020	1.1 retailové financovanie Celkový objem a vážené priemerné rozpätie získaného retailového financovania v rámci celkového financovania vykázaného v položke 1
0030	1.2 nezabezpečené veľkoobchodné financovanie Celkový objem a vážené priemerné rozpätie získaného nezabezpečeného veľkoobchodného financovania v rámci celkového financovania vykázaného v položke 1
0035	1.2.1 z čoho: nadriadené nezabezpečené cenné papiere Celkový objem a vážená priemerná sadzba rozpätia získaných nadriadených nezabezpečených cenných papierov v rámci nezabezpečeného veľkoobchodného financovania vykázaného v položke 1.2
0045	1.3 zabezpečené financovanie (nie centrálnou bankou) Celkový objem a vážené priemerné rozpätie zabezpečeného financovania získaného od protistrany, ktorá nie centrálnou bankou, v rámci celkového financovania vykázaného v položke 1
0065	1.3.1 z čoho: kryté dlhopisy Celkový objem a vážené priemerné rozpätie celkovej emisie krytých dlhopisov zaťažujúcich vlastné aktíva inštitúcie v rámci zabezpečeného financovania vykázaného v položke 1.3
0075	1.3.2 z čoho: cenné papiere zabezpečené aktívami vrátane ABCP Celkový objem a vážené priemerné rozpätie emitovaných cenných papierov zabezpečených aktívami vrátane aktívami zabezpečených krátkodobých obchodovateľných cenných papierov v rámci zabezpečeného financovania vykázaného v položke 1.3
0080	1.4 ostatné financovanie Celkový objem a vážené priemerné rozpätie financovania, ktoré nie je zahrnuté v položkách 1.1 až 1.3, vrátane zabezpečeného financovania z centrálnych bánk v rámci celkového financovania vykázaného v položke 1

1.5. Obnovenie financovania (C 70.00)

1. Tento vzor zhromažďuje informácie o objeme splatných prostriedkov a získaného nového financovania, t. j. o „obnovení financovania“ na dennom základe počas mesiaca predchádzajúceho dátumu vykazovania.

2. Inštitúcie vykážu v kalendárnych dňoch financovanie splatné v súlade s nasledujúcimi časovými skupinami v súlade s pôvodnou splatnosťou:

jednodňová v stĺpcoch 0010 až 0040;

v rozmedzí od 1 dňa do 7 dní v stĺpcoch 0050 až 0080;

v rozmedzí od 7 dní do 14 dní v stĺpcoch 0090 až 0120;

v rozmedzí od 14 dní do 1 mesiaca v stĺpcoch 0130 až 0160;

v rozmedzí od 1 mesiaca do 3 mesiacov v stĺpcoch 0170 až 0200;

v rozmedzí od 3 mesiacov do 6 mesiacov v stĺpcoch 0210 až 0240;

dlhšia ako 6 mesiacov v stĺpcoch 0250 až 0280.

3. Pri každej časovej skupine uvedenej v bode 2 sa splatná suma vykazuje v ľavom stĺpci, obnovené prostriedky sa vykazujú v stĺpci „Obnovené“, nové získané prostriedky sa vykazujú v stĺpci „Nové prostriedky“ a čistý rozdiel medzi novými prostriedkami na jednej strane a obnovenými prostriedkami okrem splatných prostriedkov na druhej strane sa vykazuje v pravom stĺpci.

4. Celkové čisté peňažné toky sa vykazujú v stĺpci 290 a rovnajú sa súčtu všetkých stĺpcov „Čisté“ s číslami 0040, 0080, 0120, 0160, 0200, 0240 a 0280.

5. Priemerná doba financovania (v dňoch) pre splatné termínované prostriedky sa vykazuje v stĺpci 0300.

6. Priemerná doba financovania (v dňoch) pre obnovené prostriedky sa vykazuje v stĺpci 0310.

7. Priemerná doba financovania (v dňoch) pre nové termínované prostriedky sa vykazuje v stĺpci 0320.

8. Suma „Splatné“ pozostáva zo všetkých záväzkov so zmluvnou možnosťou výberu financovania poskytovateľom alebo splatných v príslušný deň obdobia vykazovania. Vždy sa vykazuje s kladným znamienkom.

9. Suma „Obnovené“ pozostáva zo splatnej sumy v zmysle vymedzenia v bodoch 2 a 3, ktorá zostane inštitúcii v príslušný deň obdobia vykazovania. Vždy sa vykazuje s kladným znamienkom. Ak sa splatnosť financovania zmenila z dôvodu obnovenia, suma „Obnovené“ sa vykáže v časovej skupine v súlade s novou splatnosťou.

10. Suma „Nové prostriedky“ pozostáva zo skutočných kladných peňažných tokov v príslušný deň obdobia vykazovania. Vždy sa vykazuje s kladným znamienkom.

11. Za sumu „Čisté“ sa považuje zmena financovania v rámci určitého časového pásma pôvodnej splatnosti v príslušný deň obdobia vykazovania a vypočíta sa pripočítaním nových prostriedkov a obnovených prostriedkov v stĺpci „Čisté“ a odpočítaním splatných prostriedkov.

12. Pokyny týkajúce sa jednotlivých stĺpcov:

Stĺpec	Odkazy na právne predpisy a pokyny
0010 až 0040	Jednodňová splatnosť Celkový objem financovania splatného v príslušný deň obdobia vykazovania s jednodňovou pôvodnou splatnosťou sa vykazuje v stĺpci 0010 riadkovej položky 1.1 – 1.31. V prípade mesiacov, ktoré majú menej ako 31 dní, ako aj v prípade víkendov zostanú irelevantné riadky prázdne. Celkový objem financovania obnoveného v príslušný deň obdobia vykazovania s jednodňovou pôvodnou splatnosťou sa vykazuje v stĺpci 0020 riadkovej položky 1.1 – 1.31. Celkový objem nového financovania získaného v príslušný deň obdobia vykazovania s jednodňovou pôvodnou splatnosťou sa vykazuje v stĺpci 0030 riadkovej položky 1.1 – 1.31. Čistý rozdiel medzi financovaním s dennou splatnosťou na jednej strane a obnoveným financovaním spolu s novým získaným denným financovaním na druhej strane sa vykazuje v stĺpci 0040 riadkovej položky 1.1 – 1.31.
0050 až 0080	> 1 deň ≤ 7 dní Celkový objem financovania splatného v príslušný deň obdobia vykazovania s pôvodnou splatnosťou v rozmedzí od jedného dňa do jedného týždňa sa vykazuje v stĺpci 0050 riadkovej položky 1.1 – 1.31. V prípade mesiacov, ktoré majú menej ako 31 dní, ako aj v prípade víkendov zostanú irelevantné riadky prázdne. Celkový objem financovania obnoveného v príslušný deň obdobia vykazovania s pôvodnou splatnosťou v rozmedzí od jedného dňa do jedného týždňa sa vykazuje v stĺpci 0060 riadkovej položky 1.1 – 1.31. Celkový objem nového financovania získaného v príslušný deň obdobia vykazovania s pôvodnou splatnosťou v rozmedzí od jedného dňa do jedného týždňa sa vykazuje v stĺpci 0070 riadkovej položky 1.1 – 1.31. Čistý rozdiel medzi splatným financovaním na jednej strane a obnoveným financovaním spolu s novým získaným financovaním na druhej strane sa vykazuje v stĺpci 0080 riadkovej položky 1.1 – 1.31.
0090 až 0120	> 7 dní ≤ 14 dní Celkový objem financovania splatného v príslušný deň obdobia vykazovania s pôvodnou splatnosťou v rozmedzí od jedného týždňa do dvoch týždňov sa vykazuje v stĺpci 0090 riadkovej položky 1.1 – 1.31. V prípade mesiacov, ktoré majú menej ako 31 dní, ako aj v prípade víkendov zostanú irelevantné riadky prázdne. Celkový objem financovania obnoveného v príslušný deň obdobia vykazovania s pôvodnou splatnosťou v rozmedzí od jedného týždňa do dvoch týždňov sa vykazuje v stĺpci 0100 riadkovej položky 1.1 – 1.31. Celkový objem nového financovania získaného v príslušný deň obdobia vykazovania s pôvodnou splatnosťou v rozmedzí od jedného týždňa do dvoch týždňov sa vykazuje v stĺpci 0110 riadkovej položky 1.1 – 1.31. Čistý rozdiel medzi splatným financovaním na jednej strane a obnoveným financovaním spolu s novým získaným financovaním na druhej strane sa vykazuje v stĺpci 0120 riadkovej položky 1.1 – 1.31.
0130 až 0160	> 14 dní ≤ 1 mesiac Celkový objem financovania splatného v príslušný deň obdobia vykazovania s pôvodnou splatnosťou v rozmedzí od dvoch týždňov do jedného mesiaca sa vykazuje v stĺpci 0130 riadkovej položky 1.1 – 1.31. V prípade mesiacov, ktoré majú menej ako 31 dní, ako aj v prípade víkendov zostanú irelevantné riadky prázdne. Celkový objem financovania obnoveného v príslušný deň obdobia vykazovania s pôvodnou splatnosťou v rozmedzí od dvoch týždňov do jedného mesiaca sa vykazuje v stĺpci 0140 riadkovej položky 1.1 – 1.31. Celkový objem nového financovania získaného v príslušný deň obdobia vykazovania s pôvodnou splatnosťou v rozmedzí od dvoch týždňov do jedného mesiaca sa vykazuje v stĺpci 0150 riadkovej položky 1.1 – 1.31. Čistý rozdiel medzi splatným financovaním na jednej strane a obnoveným financovaním spolu s novým získaným financovaním na druhej strane sa vykazuje v stĺpci 0160 riadkovej položky 1.1 – 1.31.
0170 až 0200	> 1 mesiac ≤ 3 mesiace Celkový objem financovania splatného v príslušný deň obdobia vykazovania s pôvodnou splatnosťou v rozmedzí od jedného mesiaca do troch mesiacov sa vykazuje v stĺpci 0170 riadkovej položky 1.1 – 1.31. V prípade mesiacov, ktoré majú menej ako 31 dní, ako aj v prípade víkendov zostanú irelevantné riadky prázdne. Celkový objem financovania obnoveného v príslušný deň obdobia vykazovania s pôvodnou splatnosťou v rozmedzí od jedného mesiaca do troch mesiacov sa vykazuje v stĺpci 0180 riadkovej položky 1.1 – 1.31. Celkový objem nového financovania získaného v príslušný deň obdobia vykazovania s pôvodnou splatnosťou v rozmedzí od jedného mesiaca do troch mesiacov sa vykazuje v stĺpci 0190 riadkovej položky 1.1 – 1.31. Čistý rozdiel medzi splatným financovaním na jednej strane a obnoveným financovaním spolu s novým získaným financovaním na druhej strane sa vykazuje v stĺpci 0200 riadkovej položky 1.1 – 1.31.
0210 až 0240	> 3 mesiace ≤ 6 mesiacov Celkový objem financovania splatného v príslušný deň obdobia vykazovania s pôvodnou splatnosťou v rozmedzí od troch mesiacov do šiestich mesiacov sa vykazuje v stĺpci 0210 riadkovej položky 1.1 – 1.31. V prípade mesiacov, ktoré majú menej ako 31 dní, ako aj v prípade víkendov zostanú irelevantné riadky prázdne. Celkový objem financovania obnoveného v príslušný deň obdobia vykazovania s pôvodnou splatnosťou v rozmedzí od troch mesiacov do šiestich mesiacov sa vykazuje v stĺpci 0220 riadkovej položky 1.1 – 1.31. Celkový objem nového financovania získaného v príslušný deň obdobia vykazovania s pôvodnou splatnosťou v rozmedzí od troch mesiacov do šiestich mesiacov sa vykazuje v stĺpci 0230 riadkovej položky 1.1 – 1.31. Čistý rozdiel medzi splatným financovaním na jednej strane a obnoveným financovaním spolu s novým získaným financovaním na druhej strane sa vykazuje v stĺpci 0240 riadkovej položky 1.1 – 1.31.
0250 až 0280	> 6 mesiacov Celkový objem financovania splatného v príslušný deň obdobia vykazovania s pôvodnou splatnosťou dlhšou ako šesť mesiacov sa vykazuje v stĺpci 0250 riadkovej položky 1.1 – 1.31. V prípade mesiacov, ktoré majú menej ako 31 dní, ako aj v prípade víkendov zostanú irelevantné riadky prázdne. Celkový objem financovania obnoveného v príslušný deň obdobia vykazovania s pôvodnou splatnosťou dlhšou ako šesť mesiacov sa vykazuje v stĺpci 0260 riadkovej položky 1.1 – 1.31. Celkový objem nového financovania získaného v príslušný deň obdobia vykazovania s pôvodnou splatnosťou dlhšou ako šesť mesiacov sa vykazuje v stĺpci 0270 riadkovej položky 1.1 – 1.31. Čistý rozdiel medzi splatným financovaním na jednej strane a obnoveným financovaním spolu s novým získaným financovaním na druhej strane sa vykazuje v stĺpci 0280 riadkovej položky 1.1 – 1.31.
0290	Celkové čisté peňažné toky Celkové čisté peňažné toky rovnajúce sa súčtu všetkých stĺpcov „Čisté“ s číslami 0040, 0080, 0120, 0160, 0200, 0240 a 0280 sa vykazujú v stĺpci 0290.
0300 až 0320	Priemerná doba (v dňoch) Vážená priemerná doba (v dňoch) všetkých splatných prostriedkov sa vykazuje v stĺpci 0300. Vážená priemerná doba (v dňoch) všetkých obnovených prostriedkov sa vykazuje v stĺpci 0310, vážená priemerná doba (v dňoch) všetkých nových prostriedkov sa vykazuje v stĺpci 0320.

1. Prehľad

Názov	Regulácia

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

Požiadavky
Zdroj	Požiadavka

3. Súvisiace štandardy

Štandardy
Zdroj	Požiadavka

Builddate: 01.09.2024 00:00:00 -Doknr: CELEX:32021R0451
EULAW -
EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.

DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.