+Článok 429b Výpočet hodnoty expozície aktív
---+Článok 429b 1.
---+Článok 429b 2.
---+Článok 429b 3.
---+Článok 429b 4.
---+Článok 429b 5.

Článok 429b Výpočet hodnoty expozície aktív

-

1. Prehľad

,
Článok 429b 1.

Inštitúcie vypočítajú hodnotu expozície aktív s výnimkou zmlúv o derivátoch uvedených v prílohe II, kreditných derivátov a pozícií uvedených v článku 429e v súlade s týmito zásadami:

a) 

hodnota expozície aktív je hodnota expozície, ako sa uvádza v článku 111 ods. 1 prvej vete;

b) 

transakcie financovania prostredníctvom cenných papierov sa vzájomne nezapočítavajú.
Článok 429b 2.

Dohoda o konsolidácii zostatkov (cash pooling) ponúkaná inštitúciou neporušuje podmienku stanovenú v článku 429 ods. 7 písm. b) len v prípade, ak spĺňa obe tieto podmienky:

a) 

inštitúcia ponúkajúca dohodu o konsolidácii zostatkov prevádza kreditné a debetné zostatky niekoľkých individuálnych účtov subjektov skupiny zahrnutých do dohody („pôvodné účty“) do jediného samostatného účtu, a tým vynuluje zostatky pôvodných účtov na nulu;

b) 

inštitúcia vykonáva činnosti uvedené v písmene a) tohto pododseku denne.

Na účely tohto odseku a odseku 3 dohoda o konsolidácii zostatkov znamená dohodu, pomocou ktorej sa zoskupia kreditné alebo debetné zostatky niekoľkých individuálnych účtov na účely riadenia hotovosti alebo likvidity.
Článok 429b 3.

Odchylne od odseku 2 tohto článku dohoda o konsolidácii zostatkov, ktorá nespĺňa podmienku stanovenú v písmene b) uvedeného odseku, ale spĺňa podmienku stanovenú v písmene a) uvedeného odseku, neporušuje podmienku stanovenú v článku 429 ods. 7 písm. b), ak dohoda spĺňa všetky tieto podmienky:

a) 

inštitúcia má právne vymožiteľné právo kedykoľvek kompenzovať zostatky pôvodných účtov prostredníctvom prevodu na jediný účet;

b) 

medzi zostatkami pôvodných účtov neexistuje nesúlad splatností;

c) 

inštitúcia si účtuje alebo vypláca úrok na základe zoskupeného zostatku pôvodných účtov;

d) 

príslušný orgán inštitúcie považuje častosť prevodov zostatkov všetkých pôvodných účtov za primeranú na účely zahrnutia iba zoskupeného zostatku dohody o konsolidácii zostatkov do veľkosti celkovej expozície.
Článok 429b 4.

Odchylne od odseku 1 písm. b) môžu inštitúcie vypočítať hodnotu expozície peňažnej pohľadávky a peňažného záväzku na základe transakcií financovania prostredníctvom cenných papierov s rovnakou protistranou na čistom základe, len ak sú splnené všetky tieto podmienky:

a) 

transakcie majú rovnaký explicitný dátum konečného vyrovnania;

b) 

právo započítať sumu, ktorá sa dlhuje protistrane, oproti sume, ktorú dlhuje protistrana, je právne vymožiteľné v rámci bežnej obchodnej činnosti a v prípade zlyhania, platobnej neschopnosti alebo konkurzu;

c) 

protistrany majú v úmysle uskutočniť čisté vyrovnanie alebo súbežné vyrovnanie alebo transakcie sú predmetom mechanizmu vyrovnania, ktorého výsledkom je funkčný ekvivalent čistého vyrovnania.
Článok 429b 5.

Na účely odseku 4 písm. c) môžu inštitúcie dospieť k záveru, že výsledkom mechanizmu vyrovnania je funkčný ekvivalent čistého vyrovnania len vtedy, ak sa k dátumu vyrovnania čistý výsledok peňažných tokov vyplývajúcich z transakcií v rámci daného mechanizmu rovná jedinej čistej sume v rámci čistého vyrovnania a ak sú splnené všetky tieto podmienky:

a) 

transakcie sú vyrovnané prostredníctvom rovnakého systému vyrovnania alebo systémov vyrovnania používajúcich spoločnú infraštruktúru vyrovnania;

b) 

dohody o vyrovnaní sú podporené hotovosťou alebo vnútrodennými kreditnými facilitami na účely zabezpečenia toho, aby k vyrovnaniu transakcií došlo do konca obchodného dňa;

c) 

žiadne problémy vyplývajúce z častí transakcií financovania prostredníctvom cenných papierov týkajúcich sa cenných papierov nemajú vplyv na dokončenie čistého vyrovnania peňažných pohľadávok a záväzkov.

Podmienka stanovená v prvom pododseku písm. c) je splnená len vtedy, ak zlyhanie akejkoľvek transakcie financovania prostredníctvom cenných papierov v rámci mechanizmu vyrovnania môže oneskoriť vyrovnanie len zodpovedajúcej peňažnej časti alebo môže vytvoriť záväzok voči mechanizmu vyrovnania, podporený príslušnou kreditnou facilitou.

Ak dôjde k zlyhaniu časti transakcie financovania prostredníctvom cenných papierov týkajúcej sa cenných papierov v mechanizme vyrovnania na konci času pre vyrovnanie v mechanizme vyrovnania, inštitúcie oddelia túto transakciu a jej zodpovedajúcu peňažnú časť od súboru vzájomného započítavania a zaobchádzajú s nimi na hrubom základe.

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

Požiadavky

3. Súvisiace štandardy

Štandardy
  • Builddate: 01.01.2027 00:00:00 -Doknr: CELEX:32013R0575
  • EULAW -

    EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.

    DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.