20.4 Úloha funkcie riadenia rizík v prípade neschválených angažovaností

Funkcia riadenia rizík by mala nezávisle posúdiť každý prípad porušenia limitov alebo ochoty podstupovať riziká (vrátane posúdenia príčiny a vykonania právnej a ekonomickej analýzy skutočných nákladov na uzavretie, zníženie alebo zabezpečenie angažovanosti v porovnaní s potenciálnymi nákladmi na jej udržanie). Funkcia riadenia rizík by mala informovať príslušné obchodné útvary a riadiaci orgán a odporúčať možné nápravné opatrenia. Funkcia riadenia rizík by mala podávať správy priamo riadiacemu orgánu vo funkcii dohľadu, ak je porušenie významné, a to bez toho, aby bola dotknutá schopnosť funkcie riadenia rizík podávať správy iným vnútorným funkciám a výborom.

Funkcia riadenia rizík by mala zohrávať kľúčovú úlohu pri zabezpečovaní toho, aby rozhodnutie o jej odporúčaní bolo vykonané na príslušnej úrovni, aby sa ním príslušné obchodné útvary riadili a aby bolo vhodne oznámené riadiacemu orgánu a výboru pre riziká (ak je zriadený).