+4. Usmernenia
---+Hlava I – Proporcionalita
------+16. Zmyslom zásady proporcionality stanovenej v článku 74 ods. 2 smernice 2013/36/EÚ je zabezpečiť …
------+17. Inštitúcie majú pri vyvíjaní a vykonávaní mechanizmov vnútorného riadenia zohľadňovať svoju …
------+18. Na účely uplatňovania zásady proporcionality a s cieľom zabezpečiť primerané vykonávanie …
---+Hlava II – Úloha a zloženie riadiaceho orgánu a výborov
---+1 Úloha a zodpovednosti riadiaceho orgánu
------+19. V súlade s článkom 88 ods. 1 smernice 2013/36/EÚ musí mať riadiaci orgán konečnú a celkovú …
------+20. Povinnosti riadiaceho orgánu majú byť jasne vymedzené a majú rozlišovať medzi povinnosťami …
------+21. Riadiaci orgán vo svojej funkcii dohľadu a riadiacej funkcii má účinne komunikovať. Obidve …
------+22. K zodpovednostiam riadiaceho orgánu má patriť stanovenie, schvaľovanie a dohľad nad: a. …
------+23. Pri stanovovaní, schvaľovaní a dohľade nad vykonávaním aspektov uvedených v odseku 22 sa …
------+24. Riadiaci orgán musí dohliadať na proces zverejňovania informácií a komunikáciu s externými …
------+25. Všetci členovia riadiaceho orgánu by mali byť informovaní o celkovej činnosti, finančnej a …
------+26. Člen riadiaceho orgánu môže byť zodpovedný za funkciu vnútornej kontroly uvedenú v oddiele 19.1 …
------+27. Riadiaci orgán by mal monitorovať, pravidelne skúmať a riešiť všetky zistené nedostatky …
---+2 Riadiaca funkcia riadiaceho orgánu
------+28. Riadiaci orgán v riadiacej funkcii by sa mal aktívne zapájať do činnosti inštitúcie a mal by …
------+29. Riadiaci orgán v riadiacej funkcii by mal byť zodpovedný za vykonávanie stratégií stanovených …
------+30. Riadiaci orgán v riadiacej funkcii by mal konštruktívne riešiť a kriticky skúmať návrhy …
------+31. Bez toho, aby bola dotknutá vnútroštátna transpozícia smernice (EÚ) 2015/849, riadiaci orgán by …
---+3 Funkcia dohľadu riadiaceho orgánu
------+32. Úlohou členov riadiaceho orgánu vo funkcii dohľadu by malo byť monitorovanie a konštruktívne …
------+33. Bez toho, aby bolo dotknuté vnútroštátne právo, riadiaci orgán vo funkcii dohľadu by mal …
------+34. Bez toho, aby boli dotknuté zodpovednosti pridelené podľa platného vnútroštátneho práva …
---+4 Úloha predsedu riadiaceho orgánu
------+35. Predseda riadiaceho orgánu má viesť riadiaci orgán, má prispievať k efektívnemu toku informácií …
------+36. Predseda má podnecovať a podporovať otvorenú a kritickú diskusiu a zabezpečiť, aby v rámci …
------+37. Vo všeobecnosti má byť predseda riadiaceho orgánu nevýkonným členom. Ak je predsedovi povolené …
------+38. Predseda má stanovovať programy rokovania a zabezpečiť, aby sa prioritne diskutovalo o …
------+39. Predseda riadiaceho orgánu má prispievať k jasnému rozdeľovaniu povinností medzi členmi …
---+5 Výbory riadiaceho orgánu vo funkcii dohľadu
---+5.1 Zriaďovanie výborov
------+40. V súlade s článkom 109 ods. 1 smernice 2013/36/EÚ v súvislosti s článkom 76 ods. 3, článkom 88 …
------+41. Ak nie je stanovený žiadny výbor pre riziká alebo nominačný výbor, odkazy v týchto usmerneniach …
------+42. Inštitúcie môžu pri zohľadnení kritérií uvedených v hlave I týchto usmernení zriadiť iné výbory …
------+43. Inštitúcie majú zabezpečiť jasné vyčlenenie a rozdelenie povinností a úloh medzi …
------+44. Každý výbor má mať zdokumentovaný mandát vrátane rozsahu zodpovedností od riadiaceho orgánu vo …
------+45. Výbory majú podporovať funkciu dohľadu v osobitných oblastiach a umožňovať rozvoj a vykonávanie …
---+5.2 Zloženie výborov
------+46. Všetkým výborom má predsedať nevýkonný člen riadiaceho orgánu, ktorý je schopný rozhodovať …
------+47. Nezávislí členovia riadiaceho orgánu vo funkcii dohľadu sa majú vo výboroch aktívne angažovať.
------+48. V prípade, že je výbory potrebné zriadiť v súlade so smernicou 2013/36/EÚ alebo v súlade s …
------+49. Inštitúcie majú pri zohľadnení veľkosti riadiaceho orgánu a počtu nezávislých členov riadiaceho …
------+50. Inštitúcie majú zvážiť príležitostné striedanie predsedov a členov výborov, pri zohľadnení …
------+51. Výbor pre riziká a nominačný výbor by mali pozostávať z nevýkonných členov riadiaceho orgánu vo …
------+52. V inštitúciách G - SII a O - SII má byť nominačný výbor tvorený väčšinou členov, ktorí sú …
------+53. Členovia nominačného výboru majú mať jednotlivo a kolektívne potrebné vedomosti, zručnosti a …
------+54. V inštitúciách G - SII a O - SII má byť výbor pre riziká tvorený väčšinou členov, ktorí sú …
------+55. Členovia výboru pre riziká majú mať jednotlivo a kolektívne potrebné vedomosti, zručnosti a …
---+5.3 Postupy výborov
------+56. Výbory majú pravidelne podávať správy riadiacemu orgánu vo funkcii dohľadu.
------+57. Výbory majú podľa potreby navzájom spolupracovať. Bez toho, aby bol dotknutý odsek 49, by …
------+58. Členovia výborov sa majú zapojiť do otvorených a kritických diskusií, počas ktorých sa …
------+59. Výbory majú dokumentovať programy schôdzí výborov a ich hlavné výsledky a závery.
------+60. Výbor pre riziká a nominačný výbor prinajmenšom majú: a. mať prístup ku všetkým podstatným …
---+5.4 Úloha výboru pre riziká
------+61. V prípade jeho zriadenia výbor pre riziká má prinajmenšom: a. poskytovať poradenstvo a …
------+62. Výbor pre riziká má spolupracovať s ostatnými výbormi, ktorých činnosti môžu mať vplyv na …
------+63. V prípade, ak bol zriadený výbor pre riziká, musí tento výbor bez toho, aby boli dotknuté úlohy …
---+5.5 Úloha výboru pre audit
------+64. V súlade so smernicou 2006/43/ES má výbor pre audit, v prípade jeho zriadenia, okrem iného: a. …
---+5.6 Zmiešané výbory
------+65. V súlade s článkom 76 ods. 3 smernice 2013/36/EÚ môžu príslušné orgány povoliť inštitúciám …
------+66. V prípade, že je výbor pre riziká a nominačný výbor zriadený v nevýznamných inštitúciách, môžu …
------+67. Inštitúcie majú vždy zabezpečiť, aby členovia zmiešaného výboru mali jednotlivo a kolektívne …
---+Hlava III – Rámec riadenia
---+6 Organizačný rámec a štruktúra
---+6.1 Organizačný rámec
------+68. Riadiaci orgán inštitúcie má pre túto inštitúciu zabezpečiť vhodnú a transparentnú organizačnú …
------+69. Štruktúra inštitúcie nemá brániť schopnosti riadiaceho orgánu účinne dohliadať na riziká …
------+70. Riadiaci orgán má posúdiť, či a ako významné zmeny štruktúry skupiny (napr. zriaďovanie nových …
---+6.2 Poznaj svoju štruktúru
------+71. Riadiaci orgán má plne poznať právnu, organizačnú a prevádzkovú štruktúru inštitúcie a rozumieť …
------+72. Riadiaci orgán má zodpovedať aj za schvaľovanie správnych stratégií a politík na vytvorenie …
------+73. Riadiaci orgán má usmerňovať štruktúru inštitúcie, jej vývoj a jej obmedzenia, a má zabezpečiť …
------+74. Riadiaci orgán konsolidujúcej inštitúcie má rozumieť nielen právnej, organizačnej a …
------+75. Riadiaci orgán konsolidujúcej inštitúcie má zabezpečiť, aby rôzne subjekty skupiny (vrátane …
---+6.3 Zložité štruktúry a neštandardné alebo netransparentné činnosti
------+76. Inštitúcie majú predchádzať vytváraniu zložitých a potenciálne netransparentných štruktúr. …
------+77. V každom prípade inštitúcie nemajú vytvárať nejasné alebo zbytočne zložité štruktúry, ktoré …
------+78. Pri vytváraní takýchto štruktúr im má riadiaci orgán rozumieť, ako aj ich účelu a konkrétnym …
------+79. Inštitúcie majú zdokumentovať svoje rozhodnutia a majú byť schopné zdôvodniť svoje rozhodnutia …
------+80. Riadiaci orgán má zabezpečiť, aby boli prijaté vhodné opatrenia na zabránenie rizikám týchto …
------+81. Tieto štruktúry a činnosti vrátane ich súladu s právnymi predpismi a odbornými normami majú byť …
------+82. Inštitúcie majú prijímať rovnaké opatrenia na riadenie rizík ako v prípade vlastných …
---+7 Organizačný rámec v kontexte skupiny
------+83. V súlade s článkom 109 ods. 2 smernice 2013/36/EÚ majú materské spoločnosti a dcérske …
------+84. Riadiaci orgán dcérskej spoločnosti, na ktorú sa vzťahuje smernica 2013/36/EÚ, by mal na …
------+85. Na konsolidovanej a subkonsolidovanej úrovni má konsolidujúca inštitúcia zabezpečiť, aby všetky …
------+86. Konsolidujúca inštitúcia má zvážiť záujmy všetkých svojich dcérskych spoločností a to, ako …
------+87. Materské spoločnosti a ich dcérske spoločnosti majú zabezpečiť, aby inštitúcie a subjekty v …
------+88. Konsolidujúca inštitúcia má zabezpečiť, aby dcérske spoločnosti so sídlom v tretích krajinách a …
------+89. Požiadavky smernice 2013/36/EÚ a týchto usmernení týkajúce sa riadenia sa vzťahujú na …
------+90. Pri zavádzaní politík a dokumentovaní opatrení riadenia by inštitúcie mali vziať do úvahy …
---+8 Stratégia externalizácie
------+91. Riadiaci orgán by mal schvaľovať a pravidelne revidovať a aktualizovať stratégiu externalizácie …
------+92. V stratégii externalizácie je potrebné zvážiť vplyv externalizácie na činnosť inštitúcie a …
------+93. V stratégii sa má uvádzať, že dohody o externalizácii nemajú brániť účinnému dohľadu inštitúcie …
---+Hlava IV – Kultúra riadenia rizík a obchodné správanie
---+9 Kultúra riadenia rizík
------+94. Správna, náležitá a konzistentná kultúra riadenia rizík má byť kľúčovým prvkom účinného …
------+95. Inštitúcie majú rozvíjať integrovanú celopodnikovú kultúru riadenia rizík založenú na plnom …
------+96. Inštitúcie majú rozvíjať kultúru riadenia rizík prostredníctvom politík, komunikácie a odbornej …
------+97. Zamestnanci si majú byť plne vedomí svojich povinností, pokiaľ ide o riadenie rizík. Riadenie …
------+98. Silná kultúra riadenia rizík má zahŕňať, ale nie sa nevyhnutne obmedzovať na: a. Tón zhora …
---+10 Firemné hodnoty a kódex správania
------+99. Riadiaci orgán má vypracovať, prijať, dodržiavať a presadzovať vysoké etické a profesionálne …
------+100. Inštitúcie majú zabezpečiť, aby nedochádzalo k diskriminácii zamestnancov na základe pohlavia …
------+101. Politiky inštitúcií majú byť rodovo neutrálne. Zahŕňa to okrem iného odmeňovanie, politiky …
------+102. Vykonávané normy sa majú zamerať na posilnenie spoľahlivých mechanizmov riadenia inštitúcie a …
------+103. Riadiaci orgán má mať jasné a zdokumentované politiky na zabezpečenie plnenia týchto noriem. …
------+104. Inštitúcie majú monitorovať dodržiavanie týchto noriem a zabezpečiť informovanosť …
---+11 Politika v oblasti konfliktov záujmov na inštitucionálnej úrovni
------+105. Riadiaci orgán má byť zodpovedný za stanovenie, schvaľovanie a dohľad, pokiaľ ide o …
------+106. Inštitúcie majú v rámci svojich organizačných a správnych opatrení prijať primerané opatrenia …
------+107. Opatrenia inštitúcií na riadenie, či prípadne na zmiernenie konfliktov záujmov majú byť …
---+12 Politika v oblasti konfliktov záujmov pre zamestnancov
------+108. Riadiaci orgán má byť zodpovedný za stanovenie, schvaľovanie a dohľad, pokiaľ ide o …
------+109. Cieľom politiky má byť určenie konfliktov záujmov zamestnancov vrátane záujmov ich najbližších …
------+110. Pokiaľ ide o konflikty záujmov, ktoré môžu vyplynúť z minulých vzťahov, inštitúcie majú …
------+111. Politika by sa mala vzťahovať aspoň na tieto situácie alebo vzťahy, v ktorých môže vzniknúť …
------+112. Bez ohľadu na uvedené inštitúcie majú vziať do úvahy, že byť akcionárom inštitúcie alebo mať …
------+113. V politike si majú stanoviť postupy na podávanie správ a komunikáciu s funkciou zodpovednou za …
------+114. Touto politikou sa má rozlišovať medzi pretrvávajúcimi konfliktmi záujmov, ktoré je potrebné …
------+115. V politike sa majú stanoviť postupy, opatrenia, prvky dokumentácie a zodpovednosť za …
------+116. Touto politikou sa má konkrétne pokryť riziko konfliktov záujmov na úrovni riadiaceho orgánu a …
------+117. Pri zmierňovaní odhalených konfliktov záujmov členov riadiaceho orgánu by inštitúcie mali …
------+118. Skutočné alebo potenciálne konflikty záujmov, ktoré odhalila príslušná funkcia v rámci …
------+119. Všetky súčasné a potenciálne konflikty záujmov na úrovni riadiaceho orgánu, jednotlivo a …
---+12.1 Politika v oblasti konfliktov záujmov v súvislosti s úvermi a inými transakciami s členmi riadiaceho orgánu a ich spriaznenými osobami
------+120. V rámci svojich politík v oblasti konfliktov záujmov zamestnancov (oddiel 12) a riadenia …
------+121. Bez toho, aby bola dotknutá vnútroštátna transpozícia smernice 2013/36/EÚ , môžu inštitúcie …
------+122. Rámec pre konflikty záujmov by mal zabezpečiť, aby sa rozhodnutia týkajúce sa poskytovania …
------+123. Riadiaci orgán by mal zaviesť príslušné rozhodovacie postupy pre poskytovanie úverov a …
------+124. Ako súčasť rámca pre konflikty záujmov by mal riadiaci orgán stanoviť príslušné prahové …
------+125. Člen riadiaceho orgánu, ktorý využíva takýto významný úver alebo inú významnú transakciu …
------+126. Pri rozhodovaní o úvere alebo inej transakcii s členom riadiaceho orgánu alebo s jeho …
------+127. Ak sú úvery poskytnuté vo forme úverovej linky (napr. prečerpania), malo by sa zdokumentovať …
------+128. Na zabezpečenie súladu s ich politikami v oblasti konfliktov záujmov by inštitúcie mali …
---+12.2 Dokumentácia úverov pre členov riadiaceho orgánu a ich spriaznené osoby a ďalšie informácie
------+129. Na účely článku 88 ods. 1 smernice 2013/36/EÚ majú inštitúcie riadne dokumentovať údaje o …
------+130. Inštitúcie by mali zabezpečiť, aby bola dokumentácia všetkých úverov pre členov riadiaceho …
------+131. Pokiaľ ide o úver pre člena riadiaceho orgánu alebo jeho spriaznené osoby v hodnote vyššej ako …
---+13 Postupy na predkladanie vnútorných upozornení
------+132. Inštitúcie by mali zaviesť a udržiavať príslušné politiky a postupy na prekladanie vnútorných …
------+133. Na to, aby sa zabránilo konfliktom záujmov, zamestnanci majú mať možnosť nahlasovať porušenia …
------+134. Postupy na predkladanie upozornení majú byť k dispozícii všetkým zamestnancom v rámci …
------+135. Informácie poskytované zamestnancami prostredníctvom postupov na predkladanie upozornení sa …
------+136. Inštitúcie majú zabezpečiť, aby osoba, ktorá nahlásila porušenie, bola náležite ochránená pred …
------+137. Inštitúcie majú takisto chrániť osoby, ktoré boli nahlásené, pred akýmikoľvek negatívnymi …
------+138. Postupy na predkladanie vnútorných upozornení: a. sa majú zdokumentovať (napr. príručky pre …
---+14 Nahlasovanie porušení príslušným orgánom
------+139. Príslušné orgány majú zaviesť účinné a spoľahlivé mechanizmy, ktoré zamestnancom inštitúcií …
------+140. Bez toho, aby bola dotknutá možnosť nahlasovania porušení prostredníctvom mechanizmov …
---+Hlava V – Rámec a mechanizmy vnútornej kontroly
---+15 Rámec vnútornej kontroly
------+141. Inštitúcie majú rozvíjať a udržiavať kultúru, ktorá podporuje pozitívny postoj ku kontrole …
------+142. Rámec vnútornej kontroly príslušnej inštitúcie sa má individuálne prispôsobiť špecifickosti …
------+143. Inštitúcie majú zaviesť vhodné procesy a postupy, ktorými sa zabezpečí dodržiavanie ich …
------+144. Rámec vnútornej kontroly sa má vzťahovať na celú organizáciu vrátane zodpovedností a úloh …
------+145. Rámec vnútornej kontroly inštitúcie má zabezpečiť: a. efektívne a účinné operácie; b. …
---+16 Vykonávanie rámca vnútornej kontroly
------+146. Riadiaci orgán má byť zodpovedný za zavedenie a monitorovanie primeranosti a účinnosti rámca …
------+147. Inštitúcia má mať jasný, transparentný a zdokumentovaný proces rozhodovania a jasné rozdelenie …
------+148. Inštitúcie majú tieto politiky, mechanizmy a postupy oznamovať všetkým zamestnancom a vždy …
------+149. Pri zavádzaní rámca vnútornej kontroly inštitúcie majú zaviesť primerané rozdelenie …
------+150. Funkcie vnútornej kontroly majú overovať, či sú politiky, mechanizmy a postupy stanovené v …
------+151. Funkcie vnútornej kontroly majú riadiacemu orgánu pravidelne predkladať písomné správy o …
---+17 Rámec riadenia rizík
------+152. Ako súčasť celkového rámca vnútornej kontroly by inštitúcie mali mať komplexný rámec riadenia …
------+153. Rámec riadenia rizík inštitúcie by mal zahŕňať politiky, postupy, rizikové limity a kontroly …
------+154. Rámec riadenia rizík inštitúcie by mal poskytovať osobitné usmernenia o vykonávaní stratégií …
------+155. Rámec riadenia rizík by mal byť predmetom nezávislého interného preskúmavania (napr. …
------+156. Pri identifikácii a meraní alebo posudzovaní rizík by inštitúcia mala vyvinúť vhodné metodiky …
------+157. Inštitúcie majú zohľadňovať skutočnosť, že výsledky kvantitatívnych metodík hodnotenia vrátane …
------+158. Konečnú zodpovednosť za posúdenie rizika nesie výlučne inštitúcia, ktorá by preto mala svoje …
------+159. Inštitúcie majú byť plne oboznámené s obmedzeniami modelov a metrík a mali by využívať nielen …
------+160. Okrem vlastných posúdení inštitúcií môžu inštitúcie použiť externé hodnotenia rizík (vrátane …
------+161. Inštitúcia by mala mať zriadené mechanizmy pravidelného a transparentného podávania správ, aby …
------+162. Účinná komunikácia a informovanosť o rizikách a stratégii v oblasti rizík má zásadný význam …
---+18 Nové produkty a významné zmeny
------+163. Inštitúcia má mať zavedenú dobre zdokumentovanú politiku schvaľovania nových produktov, ktorú …
------+164. Významné zmeny alebo mimoriadne transakcie môžu zahŕňať fúzie a akvizície vrátane možných …
------+165. Inštitúcia by mala disponovať osobitnými postupmi na posudzovanie dodržiavania týchto politík …
------+166. Politika schvaľovania nových produktov inštitúcie by mala zahŕňať všetky aspekty, ktoré …
------+167. V politike schvaľovania nových produktov by sa mali stanoviť hlavné témy, ktorými sa treba …
------+168. Funkcia riadenia rizík a funkcia dodržiavania súladu majú byť zapojené do schvaľovania nových …
---+19 Funkcie vnútornej kontroly
------+169. Funkcie vnútornej kontroly majú zahŕňať funkciu riadenia rizík (pozri oddiel 20), funkciu …
------+170. Prevádzkové úlohy funkcií vnútornej kontroly sa môžu so súhlasom riadiacich orgánov dotknutých …
------+171. Bez toho, aby boli dotknuté vnútroštátne právne predpisy, ktorými sa vykonáva smernica (EÚ) …
---+19.1 Vedúci funkcií vnútornej kontroly
------+172. Vedúci funkcií vnútornej kontroly by mali byť vymenovaní na primeranej hierarchickej úrovni …
------+173. V prípade potreby by vedúci funkcií vnútornej kontroly mali mať prístup k riadiacemu orgánu a …
------+174. Inštitúcie by mali mať zavedené zdokumentované postupy na pridelenie pozície vedúceho funkcie …
---+19.2 Nezávislosť funkcií vnútornej kontroly
------+175. Na to, aby funkcie kontroly bolo možné považovať za nezávislé, mali by byť splnené tieto …
---+19.3 Kombinácia funkcií vnútornej kontroly
------+176. Pri zohľadnení kritérií proporcionality stanovených v hlave I sa funkcia riadenia rizík a …
---+19.4 Zdroje funkcií vnútornej kontroly
------+177. Funkcie vnútornej kontroly by mali disponovať dostatočným množstvom zdrojov. Mali by mať …
------+178. Funkcie vnútornej kontroly by mali mať k dispozícii aj vhodné systémy IT a podporu, ako aj …
---+20 Funkcia riadenia rizík
------+179. Inštitúcie by mali zriadiť funkciu riadenia rizík, ktorá by sa vzťahovala na celú inštitúciu. …
------+180. Funkcia riadenia rizík by mala mať v prípade potreby priamy prístup k riadiacemu orgánu vo …
------+181. Funkcia riadenia rizík by mala mať prístup ku všetkým obchodným líniám a iným vnútorným …
------+182. Zamestnanci v rámci funkcie riadenia rizík by mali mať dostatočné znalosti, zručnosti a …
------+183. Funkcia riadenia rizík by mala byť nezávislá od obchodných línií a útvarov, ktorých riziká …
------+184. Funkcia riadenia rizík by mala byť ústrednou organizačnou črtou inštitúcie, štruktúrovanou …
------+185. Významné inštitúcie môžu zvážiť zriadenie cielených funkcií riadenia rizík pre každú dôležitú …
------+186. Funkcia riadenia rizík by mala poskytovať relevantné nezávislé informácie o rizikových …
---+20.1 Úloha funkcie riadenia rizík v stratégii a rozhodovaní v oblasti rizík
------+187. Funkcia riadenia rizík by mala byť aktívne zapojená do počiatočného štádia vypracúvania …
------+188. Zapojením funkcie riadenia rizík do procesov rozhodovania by sa malo zabezpečiť primerané …
---+20.2 Úloha funkcie riadenia rizík v prípade významných zmien
------+189. V súlade s oddielom 18 by mala byť funkcia riadenia rizík pred rozhodnutím o významných …
------+190. Funkcia riadenia rizík by mala vyhodnotiť, ako by identifikované riziká mohli ovplyvniť …
---+20.3 Úloha funkcie riadenia rizík pri identifikovaní, meraní, posudzovaní, riadení, zmierňovaní, monitorovaní rizík a podávaní správ o rizikách
------+191. Funkcia riadenia rizík by mala zabezpečiť, aby sa zaviedol primeraný rámec riadenia rizík a …
------+192. Funkcia riadenia rizík by mala zabezpečiť, aby identifikácia a posúdenie neboli založené iba …
------+193. Funkcia riadenia rizík by mala zabezpečiť preverovanie transakcií so spriaznenými osobami a …
------+194. Funkcia riadenia rizík by mala zabezpečiť, aby boli všetky identifikované riziká účinne …
------+195. Funkcia riadenia rizík by mala pravidelne monitorovať aktuálny rizikový profil inštitúcie a …
------+196. Funkcia riadenia rizík by mala analyzovať trendy a rozpoznať nové alebo vznikajúce riziká a …
------+197. Funkcia riadenia rizík by mala vyhodnotiť možné spôsoby na zmiernenie rizík. Podávanie správ …
---+20.4 Úloha funkcie riadenia rizík v prípade neschválených angažovaností
------+198. Funkcia riadenia rizík by mala nezávisle posúdiť každý prípad porušenia limitov alebo ochoty …
------+199. Funkcia riadenia rizík by mala zohrávať kľúčovú úlohu pri zabezpečovaní toho, aby rozhodnutie …
---+20.5 Vedúci funkcie riadenia rizík
------+200. Vedúci funkcie riadenia rizík by mal byť zodpovedný za poskytovanie komplexných a …
------+201. Vedúci funkcie riadenia rizík by mal mať dostatočné odborné znalosti, nezávislosť a …
------+202. Vedúci funkcie riadenia rizík by mal mať možnosť namietať proti rozhodnutiam, ktoré prijalo …
------+203. Inštitúcie by mali zaviesť posilnené procesy schvaľovania rozhodnutí, proti ktorým sa vedúci …
---+21 Funkcia dodržiavania súladu
------+204. Inštitúcie by mali zriadiť stálu a účinnú funkciu dodržiavania súladu s cieľom riadiť riziko …
------+205. Ak nie je vhodné vymenovať osobu, ktorá sa venuje len úlohe vedúceho funkcie dodržiavania …
------+206. Funkcia dodržiavania súladu vrátane vedúceho funkcie dodržiavania súladu by mala byť nezávislá …
------+207. Zamestnanci v rámci funkcie dodržiavania súladu majú mať dostatočné znalosti, zručnosti a …
------+208. Riadiaci orgán vo funkcii dohľadu má dohliadať na vykonávanie dobre zdokumentovanej politiky …
------+209. Funkcia dodržiavania súladu by mala poskytovať poradenstvo riadiacemu orgánu, pokiaľ ide o …
------+210. Funkcia dodržiavania súladu by mala zabezpečiť, aby sa monitorovanie súladu vykonávalo …
------+211. V súlade s oddielom 18 týchto usmernení by si funkcia dodržiavania súladu mala v úzkej …
------+212. Inštitúcie majú prijať príslušné kroky proti internému alebo externému správaniu, ktoré by …
------+213. Inštitúcie majú zabezpečiť, aby ich dcérske spoločnosti a pobočky prijali kroky na …
---+22 Funkcia vnútorného auditu
------+214. Inštitúcie majú zriadiť nezávislú a účinnú funkciu vnútorného auditu so zreteľom na kritériá …
------+215. Funkcia vnútorného auditu má byť nezávislá od auditovaných činností. Funkcia vnútorného auditu …
------+216. Funkcia vnútorného auditu by mala na základe prístupu založeného na riziku nezávisle preskúmať …
------+217. Funkcia vnútorného auditu by sa nemala podieľať na navrhovaní, výbere, zavádzaní a vykonávaní …
------+218. Funkcia vnútorného auditu by mala posúdiť, či je rámec vnútornej kontroly inštitúcie uvedený v …
------+219. Funkcia vnútorného auditu by mala verifikovať najmä integritu postupov, ktoré zabezpečujú …
------+220. Funkcia vnútorného auditu by mala mať neobmedzený prístup ku všetkým záznamom, dokumentom …
------+221. Funkcia vnútorného auditu by mala dodržiavať vnútroštátne a medzinárodné odborné normy. …
------+222. Vnútorné audity sa majú vykonávať v súlade s plánom auditu a podrobným programom auditu na …
------+223. Plán vnútorného auditu by sa mal vypracovať aspoň raz ročne na základe ročných cieľov kontroly …
------+224. Všetky odporúčania z auditu majú byť predmetom formálneho postupu následných opatrení na …
---+Hlava VI – Riadenie kontinuity činností
------+225. Inštitúcie by mali vytvoriť spoľahlivé riadenie kontinuity činností a plán obnovy na …
------+226. Inštitúcie môžu zaviesť špecifickú nezávislú funkciu kontinuity činností, napr. ako súčasť …
------+227. Inštitúcia sa pri svojej činnosti spolieha na niekoľko kritických zdrojov (napr. systémy IT …
------+228. Na vytvorenie spoľahlivého plánu riadenia kontinuity činností by inštitúcia mala dôkladne …
------+229. Na základe uvedenej analýzy by inštitúcia mala zaviesť: a. pohotovostný plán a plán na …
------+230. Pohotovostný plán, plán na zabezpečenie kontinuity obchodných činností a plány obnovy by mali …
---+Hlava VII – Transparentnosť
------+231. Stratégie, politiky a procesy majú byť oznámené všetkým príslušným zamestnancom v celej …
------+232. Riadiaci orgán by preto mal príslušných zamestnancov informovať o stratégiách a politikách …
------+233. Ak príslušné orgány vyžadujú od materských spoločností podľa článku 106 ods. 2 smernice …
------+234. Zverejnenie má obsahovať prinajmenšom: a. prehľad vnútornej organizácie inštitúcií a štruktúry …

4. Usmernenia

4. Usmernenia

1. Prehľad

,
Hlava I – Proporcionalita

Hlava I – Proporcionalita
Hlava II – Úloha a zloženie riadiaceho orgánu a výborov

Hlava II – Úloha a zloženie riadiaceho orgánu a výborov
1 Úloha a zodpovednosti riadiaceho orgánu

1 Úloha a zodpovednosti riadiaceho orgánu
2 Riadiaca funkcia riadiaceho orgánu

2 Riadiaca funkcia riadiaceho orgánu
3 Funkcia dohľadu riadiaceho orgánu

3 Funkcia dohľadu riadiaceho orgánu
4 Úloha predsedu riadiaceho orgánu

4 Úloha predsedu riadiaceho orgánu
5 Výbory riadiaceho orgánu vo funkcii dohľadu

5 Výbory riadiaceho orgánu vo funkcii dohľadu
5.1 Zriaďovanie výborov

5.1 Zriaďovanie výborov
5.2 Zloženie výborov

5.2 Zloženie výborov
5.3 Postupy výborov

5.3 Postupy výborov
5.4 Úloha výboru pre riziká

5.4 Úloha výboru pre riziká
5.5 Úloha výboru pre audit

5.5 Úloha výboru pre audit
5.6 Zmiešané výbory

5.6 Zmiešané výbory
Hlava III – Rámec riadenia

Hlava III – Rámec riadenia
6 Organizačný rámec a štruktúra

6 Organizačný rámec a štruktúra
6.1 Organizačný rámec

6.1 Organizačný rámec
6.2 Poznaj svoju štruktúru

6.2 Poznaj svoju štruktúru
6.3 Zložité štruktúry a neštandardné alebo netransparentné činnosti

6.3 Zložité štruktúry a neštandardné alebo netransparentné činnosti
7 Organizačný rámec v kontexte skupiny

7 Organizačný rámec v kontexte skupiny
8 Stratégia externalizácie

8 Stratégia externalizácie
Hlava IV – Kultúra riadenia rizík a obchodné správanie

Hlava IV – Kultúra riadenia rizík a obchodné správanie
9 Kultúra riadenia rizík

9 Kultúra riadenia rizík
10 Firemné hodnoty a kódex správania

10 Firemné hodnoty a kódex správania
11 Politika v oblasti konfliktov záujmov na inštitucionálnej úrovni

11 Politika v oblasti konfliktov záujmov na inštitucionálnej úrovni
12 Politika v oblasti konfliktov záujmov pre zamestnancov

12 Politika v oblasti konfliktov záujmov pre zamestnancov
12.1 Politika v oblasti konfliktov záujmov v súvislosti s úvermi a inými transakciami s členmi riadiaceho orgánu a ich spriaznenými osobami

12.1 Politika v oblasti konfliktov záujmov v súvislosti s úvermi a inými transakciami s členmi riadiaceho orgánu a ich spriaznenými osobami
12.2 Dokumentácia úverov pre členov riadiaceho orgánu a ich spriaznené osoby a ďalšie informácie

12.2 Dokumentácia úverov pre členov riadiaceho orgánu a ich spriaznené osoby a ďalšie informácie
13 Postupy na predkladanie vnútorných upozornení

13 Postupy na predkladanie vnútorných upozornení
14 Nahlasovanie porušení príslušným orgánom

14 Nahlasovanie porušení príslušným orgánom
Hlava V – Rámec a mechanizmy vnútornej kontroly

Hlava V – Rámec a mechanizmy vnútornej kontroly
15 Rámec vnútornej kontroly

15 Rámec vnútornej kontroly
16 Vykonávanie rámca vnútornej kontroly

16 Vykonávanie rámca vnútornej kontroly
17 Rámec riadenia rizík

17 Rámec riadenia rizík
18 Nové produkty a významné zmeny

18 Nové produkty a významné zmeny
19 Funkcie vnútornej kontroly

19 Funkcie vnútornej kontroly
19.1 Vedúci funkcií vnútornej kontroly

19.1 Vedúci funkcií vnútornej kontroly
19.2 Nezávislosť funkcií vnútornej kontroly

19.2 Nezávislosť funkcií vnútornej kontroly
19.3 Kombinácia funkcií vnútornej kontroly

19.3 Kombinácia funkcií vnútornej kontroly
19.4 Zdroje funkcií vnútornej kontroly

19.4 Zdroje funkcií vnútornej kontroly
20 Funkcia riadenia rizík

20 Funkcia riadenia rizík
20.1 Úloha funkcie riadenia rizík v stratégii a rozhodovaní v oblasti rizík

20.1 Úloha funkcie riadenia rizík v stratégii a rozhodovaní v oblasti rizík
20.2 Úloha funkcie riadenia rizík v prípade významných zmien

20.2 Úloha funkcie riadenia rizík v prípade významných zmien
20.3 Úloha funkcie riadenia rizík pri identifikovaní, meraní, posudzovaní, riadení, zmierňovaní, monitorovaní rizík a podávaní správ o rizikách

20.3 Úloha funkcie riadenia rizík pri identifikovaní, meraní, posudzovaní, riadení, zmierňovaní, monitorovaní rizík a podávaní správ o rizikách
20.4 Úloha funkcie riadenia rizík v prípade neschválených angažovaností

20.4 Úloha funkcie riadenia rizík v prípade neschválených angažovaností
20.5 Vedúci funkcie riadenia rizík

20.5 Vedúci funkcie riadenia rizík
21 Funkcia dodržiavania súladu

21 Funkcia dodržiavania súladu
22 Funkcia vnútorného auditu

22 Funkcia vnútorného auditu
Hlava VI – Riadenie kontinuity činností

Hlava VI – Riadenie kontinuity činností
Hlava VII – Transparentnosť

Hlava VII – Transparentnosť

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

Požiadavky

3. Súvisiace štandardy

Štandardy
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/