63. Institucija bi morala izpostavljenosti iz naslova kreditov s skupnimi značilnostmi kreditnega …

Institucija bi morala izpostavljenosti iz naslova kreditov s skupnimi značilnostmi kreditnega tveganja združiti v skupine za oceno vpliva informacij, usmerjenih v prihodnost, vključno z makroekonomskimi dejavniki, v primerih, ko se pri njenih ocenah izpostavljenosti na posamični podlagi te informacije ne upoštevajo ustrezno, ter za to, da se omogoči opredelitev razmerij med informacijami, usmerjenimi v prihodnost, in ocenami pričakovanih kreditnih izgub, ki morda niso očitna na posamični ravni. Nasprotno, ko kreditne institucije ugotovijo, da so bile v oceno pričakovanih kreditnih izgub na posamični podlagi vključene vse primerne in dokazljive informacije, usmerjene v prihodnost, se ocena, usmerjena v prihodnost, ne bi smela opraviti še na skupni podlagi, če bi to lahko povzročilo dvojno štetje. 4.2.5 Načelo 5 – validacija modela za pričakovane kreditne izgube

Kreditna institucija bi morala vzpostaviti politike in postopke za ustrezn o validacijo modelov za merjenje pričakovanih kreditnih izgub.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.