+PrüfbV - Abschnitt 9 - Schlussvorschriften
---+PrüfbV § 71 Erstmalige Anwendung; Übergangsbestimmung
---+PrüfbV § 72 Inkrafttreten, Außerkrafttreten
---+PrüfbV Anlage 1 (zu § 70)
---+PrüfbV Anlage 2 (zu § 70)
---+PrüfbV Anlage 3 (zu § 70)
---+PrüfbV Anlage 4 (zu § 70)
---+PrüfbV Anlage 5 (zu § 27)

PrüfbV - Abschnitt 9 - Schlussvorschriften

1. Pregled

PrüfbV § 71 Erstmalige Anwendung; Übergangsbestimmung

(1) Die Bestimmungen dieser Verordnung sind erstmals auf die Prüfung anzuwenden, die das nach dem 31. Dezember 2014 beginnende Geschäftsjahr betrifft. Für vor dem 1. Januar 2015 beginnende Geschäftsjahre findet die Prüfungsberichtsverordnung vom 23. November 2009 (BGBl. I S. 3793), die zuletzt durch Artikel 4 der Verordnung vom 20. September 2013 (BGBl. I S. 3672) geändert worden ist, weiterhin Anwendung.

(2) § 29a in der Fassung des Gesetzes zur Umsetzung der Transparenzrichtlinie-Änderungsrichtlinie vom 20. November 2015 (BGBl. I S. 2029) ist erstmals auf die Prüfung für nach dem 31. Dezember 2014 beginnende Geschäftsjahre anzuwenden.

(3) § 29b in der Fassung des Gesetzes zur Umsetzung der Richtlinie über die Vergleichbarkeit von Zahlungskontoentgelten, den Wechsel von Zahlungskonten sowie den Zugang zu Zahlungskonten mit grundlegenden Funktionen vom 11. April 2016 (BGBl. I S. 720) ist erstmals auf die Prüfung für nach dem 31. Dezember 2015 beginnende Geschäftsjahre anzuwenden.

(4) Die Anlage 1 Position (7) Nummer 1 und die Anlage 3 Position (5) Nummer 1 in der Fassung des Gesetzes zur Umsetzung der Richtlinie über die Vergleichbarkeit von Zahlungskontoentgelten, den Wechsel von Zahlungskonten sowie den Zugang zu Zahlungskonten mit grundlegenden Funktionen vom 11. April 2016 (BGBl. I S. 720) sind erstmals auf die Prüfung für nach dem 31. Dezember 2015 beginnende Geschäftsjahre anzuwenden.

(5) § 47 in der Fassung des CSR-Richtlinie-Umsetzungsgesetzes vom 11. April 2017 (BGBl. I S. 802) ist erstmals auf Jahres- und Konzernabschlüsse, Lage- und Konzernlageberichte für das nach dem 31. Dezember 2016 beginnende Geschäftsjahr anzuwenden. § 47 in der bis zum 18. April 2017 geltenden Fassung ist letztmals anzuwenden auf Lage- und Konzernlageberichte für das vor dem 1. Januar 2017 beginnende Geschäftsjahr.

(6) Die §§ 26, 27 und Anlage 5 in der ab dem 24. Januar 2018 geltenden Fassung sind erstmals auf einen Berichtszeitraum der Prüfung anzuwenden, der am 26. September 2017 oder später endet, es sei denn, der Prüfungsbericht ist bereits vor dem 24. Januar 2018 bei der Bundesanstalt eingereicht worden.

PrüfbV § 72 Inkrafttreten, Außerkrafttreten

Diese Verordnung tritt am Tag nach der Verkündung in Kraft. Gleichzeitig tritt die Prüfungsberichtsverordnung vom 23. November 2009 (BGBl. I S. 3793), die zuletzt durch Artikel 4 der Verordnung vom 20. September 2013 (BGBl. I S. 3672) geändert worden ist, außer Kraft.

PrüfbV Anlage 1 (zu § 70)

(Fundstelle: BGBl. I 2015, 948 - 952)

Datenübersicht für Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute der Gruppen I und II

Die angegebenen Beträge (kaufmännische Rundung) lauten auf Tsd. Euro (EUR);
Prozentangaben sind mit einer Nachkommastelle anzugeben.

Position		Berichtsjahr (1)	Vorjahr (2)
(1)	Daten zu den organisatorischen Grundlagen
	1.	Anwendung der Vorschriften über das Handelsbuch: ja (= 0) / nein (= 1)	300
	2.	Institut ist ein kapitalmarktorientiertes Unternehmen: ja (= 0) / nein (= 1)	428
	3.	Personalbestand gemäß § 267 Absatz 5 HGB	001
(2)	Daten zur Vermögenslage
	1.	Bestand Reserven nach § 340f HGB
		a)	nicht als Eigenmittel berücksichtigte stille Reserven nach § 340f HGB	002
		b)	aufgrund unterlassener Einzelwertberichtigungen gebundene Reserven nach § 340f HGB	400
	2.	Reserven nach § 26a KWG i. d. F. vom 11. Juli 1985	401
	3.	Kursreserven bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren
		a)	Bruttobetrag der Kursreserven	301
		b)	Nettobetrag der Kursreserven	302
	4.	Kursreserven bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren sowie Beteiligungen und Anteilen an verbundenen Unternehmen
		a)	Bruttobetrag der Kursreserven	303
		b)	Nettobetrag der Kursreserven¹)	304
	5.	Vermiedene Abschreibungen auf Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere durch Übernahme in das Anlagevermögen	305
	6.	Vermiedene Abschreibungen auf Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere durch Übernahme in das Anlagevermögen	306
	7.	Nicht realisierte Reserven in Grundstücken, grundstücksgleichen Rechten und Gebäuden (soweit sie als Eigenmittel nach Artikel 484 Absatz 5 Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (CRR) i. V. m. § 10 Absatz 2b Nummer 6 KWG i. d. F. bis 31.12.2013 berücksichtigt werden)	005
	8.	Beteiligungen an einem in Artikel 4 Absatz 1 Nummer 27 Buchstabe c bis h CRR genannten Unternehmen der Finanzbranche	402
(3)	Daten zur Liquidität und zur Refinanzierung
	1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, die 10 Prozent der „Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten“ überschreiten	022
				250	Stk.	Stk.
	2.	Verbindlichkeiten gegenüber Kunden, die 10 Prozent der „Verbindlichkeiten gegenüber Kunden“ überschreiten	023
				251	Stk.	Stk.
	3.	Dem Kreditinstitut zugesagte Refinanzierungsmöglichkeiten ohne diejenigen bei der Deutschen Bundesbank
		a)	Zusagen	024
		b)	Inanspruchnahme	025
(4)	Daten zur Ertragslage
	1.	Zinsergebnis
		a)	Zinserträge	029
		b)	Zinsaufwendungen	030
		c)	darunter: für stille Einlagen, für Genussrechte und für nachrangige Verbindlichkeiten	031
		d)	Zinsergebnis	032
	2.	Vereinnahmte Zinsen aus notleidenden Forderungen	403
	3.	Provisionsergebnis
		a)	Provisionserträge	313
		b)	Provisionsaufwendungen	314
		c)	Provisionsergebnis	033
nur von Kreditinstituten anzugeben, soweit sie keine Wertpapierhandelsbanken sind:
	4.	Nettoergebnis des Handelsbestands nach § 340c Absatz 1 HGB
		a)	aus Geschäften mit Wertpapieren des Handelsbestands	034
		b)	aus Geschäften mit Devisen und Edelmetallen	035
		c)	aus Geschäften mit Derivaten	036
nur von Finanzdienstleistungsinstituten und Wertpapierhandelsunternehmen anzugeben:
	4.	Aufwendungen und Erträge des Handelsbestands
		a)	Aufwendungen aus Geschäften mit Wertpapieren des Handelsbestands	315
		b)	Erträge aus Geschäften mit Wertpapieren des Handelsbestands	316
		c)	Aufwendungen aus Geschäften mit Devisen und Edelmetallen	317
		d)	Erträge aus Geschäften mit Devisen und Edelmetallen	318
		e)	Aufwendungen aus Geschäften mit Derivaten	319
		f)	Erträge aus Geschäften mit Derivaten	320
	5.	Ergebnis aus dem sonstigen nicht zinsabhängigen Geschäft	037
	6.	Allgemeiner Verwaltungsaufwand
		a)	Personalaufwand	038
		b)	andere Verwaltungsaufwendungen	039
	7.	Sonstige und außerordentliche Erträge und Aufwendungen
		a)	Erträge aus früheren Abschreibungen, Wertberichtigungen und Rückstellungen im Kreditgeschäft	040
		b)	Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft	041
		c)	Erträge aus Zuschreibungen bei Wertpapieren der Liquiditätsreserve und aus Geschäften mit diesen Wertpapieren	042
		d)	Abschreibungen auf Wertpapiere der Liquiditätsreserve und Aufwendungen aus Geschäften mit diesen Wertpapieren	043
		e)	Erträge aus Zuschreibungen bei Finanzanlagen, Sachanlagen und immateriellen Anlagewerten sowie aus Geschäften mit diesen Gegenständen	044
		f)	andere sonstige und außerordentliche Erträge	045
		g)	Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Finanzanlagen, Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte sowie Aufwendungen aus Geschäften mit diesen Gegenständen	046
		h)	andere sonstige und außerordentliche Aufwendungen	047
	8.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	048
	9.	Erträge aus Verlustübernahmen und baren bilanzunwirksamen Ansprüchen	049
	10.	Aufwendungen aus der Bildung von Vorsorgereserven nach § 340f und § 340g HGB	050
	11.	Erträge aus der Auflösung von Vorsorgereserven nach § 340f und § 340g HGB	051
	12.	Aufgrund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrages abgeführte Gewinne	052
	13.	Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	053
	14.	Verlustvortrag aus dem Vorjahr	054
	15.	Entnahmen aus Kapital- und Gewinnrücklagen	055
	16.	Einstellungen in Kapital- und Gewinnrücklagen	056
	17.	Entnahmen aus Genussrechtskapital	057
	18.	Wiederauffüllung des Genussrechtskapitals	058
(5)	Daten zum Kreditgeschäft
	1.	Höhe des Kreditvolumens	073
	2.	Darunter: Kredite an Nichtbanken	074
	3.	Angaben zu den in interne Risikoklassifizierungsverfahren aufgrund interner und externer Ratings eingeordneten Krediten
		a)	in interne Risikoklassifizierungsverfahren einbezogenes Kreditvolumen	407
		b)	Kredite mit erhöhter Ausfallwahrscheinlichkeit (Gelbbereich)	408
			ba) bestehende Sicherheiten für Kredite mit erhöhter Ausfallwahrscheinlichkeit	425
		c)	> 90 Tage in Verzug geratene Kredite (ohne Einzelwertberichtigung – EWB)	409
			ca) bestehende Sicherheiten für in Verzug geratene Kredite	410
		d)	Übrige, einer Ausfallkategorie zugeordnete Kredite vor Absetzung von EWB	411
			da) Höhe der individuellen Einzelwertberichtigungen	412
			db) bestehende Sicherheiten für die übrigen, einer Ausfallkategorie zugeordneten Kredite	413
		e)	Höhe der pauschalierten Einzelwertberichtigungen	414
	4.	Angaben zu den nicht in interne Risikoklassifizierungsverfahren eingeordneten Krediten
		a)	> 90 Tage in Verzug geratene Kredite (ohne Kredite, für die eine Einzelwertberichtigung – EWB gebildet wurde)	415
		b)	bestehende Sicherheiten für in Verzug geratene Kredite	416
		c)	einzelwertberichtigte, nicht in interne Risikoklassifizierungsverfahren einbezogene Kredite vor Absetzung von EWB	417
		d)	Einzelwertberichtigungen für individuell wertberichtigte, nicht in interne Risikoklassifizierungsverfahren einbezogene Kredite	418
		e)	bestehende Sicherheiten für die wertberichtigten, nicht in interne Risikoklassifizierungsverfahren einbezogenen Kredite	419
		f)	Höhe der pauschalierten Einzelwertberichtigungen	420
	5.	Geprüftes Bruttokreditvolumen¹⁰)	421
	6.	Darunter: Kredite an Nichtbanken	422
	7.	Bruttovolumen der Kredite an solche Branchen, die einen Anteil von > 10 % am Bruttokundenkreditvolumen ausmachen	423
	8.	Unversteuerte Pauschalwertberichtigungen	080
	9.	Einzelwertberichtigungen
		a)	Bestand in der Vorjahresbilanz	332
		b)	Verbrauch	333
		c)	Auflösung	334
		d)	Bildung	335
		e)	neuer Stand	336
	10.	Rückstellungen im Kreditgeschäft
		a)	Bestand in der Vorjahresbilanz	337
		b)	Verbrauch	338
		c)	Auflösung	339
		d)	Bildung	340
		e)	neuer Stand	341
	11.	Abschreibungen auf Forderungen zu Lasten der Gewinn- und Verlustrechnung	086
	12.	Zur Rettung von Forderungen erworbene Grundstücke und Gebäude	087
	13.	Qualifizierte Beteiligungen an Unternehmen außerhalb des Finanzsektors, deren Nennbetrag 15 Prozent der anrechenbaren Eigenmittel des Einlagenkreditinstituts übersteigt
		a)	des geprüften Einzelinstituts	426
				349	Stk.	Stk.
		b)	der Institutsgruppe	427
				351	Stk.	Stk.
	14.	Darunter: Anteile nach Artikel 89 Absatz 3 Buchstabe a CRR	352
(6)	Bilanzunwirksame Ansprüche
	1.	Bare bilanzunwirksame Ansprüche
		a)	im Berichtsjahr	091
		b)	Bestand am Jahresende	092
	2.	Unbare bilanzunwirksame Ansprüche
		a)	im Berichtsjahr²⁰)	093
		b)	Bestand am Jahresende	094
(7)	Ergänzende Angaben
	1.	Abweichungen im Sinne von § 284 Absatz 2 Nummer 2 HGB
		a)	von Bilanzierungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)	095
		b)	von Bewertungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)	096
	2.	Buchwert der in Pension gegebenen Vermögensgegenstände bei echten Pensionsgeschäften (§ 340b Absatz 4 Satz 4 HGB)	106
	3.	Betrag der nicht mit dem Niederstwert bewerteten börsenfähigen Wertpapiere bei den folgenden Posten (§ 35 Absatz 1 Nummer 2 RechKredV)
		a)	Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nr. 5)	107
		b)	Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nr. 6)	108
	4.	Leasinggeschäft
		a)	Gesamtbestand der aktivierten Leasinggegenstände	109
		b)	im Aufwandsposten Nr. 5 (Kontoform) oder 11 (Staffelform) enthaltene Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Leasinggegenstände	110
		c)	im Ertragsposten Nr. 8 enthaltene Erträge aus Leasinggeschäften	111
	5.	Nachrangige Vermögensgegenstände
		a)	nachrangige Forderungen an Kreditinstitute	112
		b)	nachrangige Forderungen an Kunden	113
		c)	sonstige nachrangige Vermögensgegenstände	114
	6.	Fristengliederung der Forderungen und Verbindlichkeiten nach § 340d HGB in Verbindung mit § 9 RechKredV
		a)	andere Forderungen an Kreditinstitute mit Ausnahme der darin enthaltenen Bausparguthaben aus abgeschlossenen Bausparverträgen (Aktivposten Nr. 3 b) mit einer Restlaufzeit
			aa) bis drei Monate	354
			bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	355
			cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	356
			dd) mehr als fünf Jahre	357
		b)	Forderungen an Kunden (Aktivposten Nr. 4) mit einer Restlaufzeit
			aa) bis drei Monate	358
			bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	359
			cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	360
			dd) mehr als fünf Jahre	361
		c)	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (Passivposten Nr. 1 b) mit einer Restlaufzeit
			aa) bis drei Monate	362
			bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	363
			cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	364
			dd) mehr als fünf Jahre	365
		d)	Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist (Passivposten Nr. 2 a) mit einer Restlaufzeit
			aa) bis drei Monate	366
			bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	367
			cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	368
			dd) mehr als fünf Jahre	369
		e)	andere Verbindlichkeiten gegenüber Kunden mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (Passivposten Nr. 2 b) bb) mit einer Restlaufzeit
			aa) bis drei Monate	370
			bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	371
			cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	372
			dd) mehr als fünf Jahre	373
		f)	andere verbriefte Verbindlichkeiten (Passivposten Nr. 3 b) mit einer Restlaufzeit
			aa) bis drei Monate	374
			bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	375
			cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	376
			dd) mehr als fünf Jahre	377
		g)	im Posten „Forderungen an Kunden“ (Aktivposten Nr. 4) enthaltene Forderungen mit unbestimmter Laufzeit	378
		h)	im Posten „Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere“ (Aktivposten Nr. 5) enthaltene Beträge, die in dem Jahr, das auf den Bilanzstichtag folgt, fällig werden	379
		i)	im Unterposten „begebene Schuldverschreibungen“ (Passivposten Nr. 3 a) enthaltene Beträge, die in dem Jahr, das auf den Bilanzstichtag folgt, fällig werden	380

PrüfbV Anlage 2 (zu § 70)

(Fundstelle: BGBl. I 2015, 953 - 957)

Ergänzende Datenübersicht für Bausparkassen

Die angegebenen Beträge (kaufmännische Rundung) lauten auf Tsd. Euro (EUR);
Prozentangaben sind mit einer Nachkommastelle anzugeben.

Position		Berichtsjahr (1)	Vorjahr (2)
(1)	Zusätzliche Daten zum Kreditgeschäft
	1.	Zins- und Tilgungsrückstände	150
	2.	Tilgungsstreckungsdarlehen
		a)	Anzahl	151	Stk.	Stk.
		b)	Gesamtbetrag	152
	3.	Vor- und Zwischenfinanzierungen durch Dritte, für die unbedingte Ablösungszusagen gegeben wurden	153
	4.	Anhängige Zwangsversteigerungs- und Zwangsverwaltungsverfahren
		a)	Anzahl	154	Stk.	Stk.
		b)	Gesamtbetrag der zugrundeliegenden Darlehen	155
	5.	Im Berichtsjahr abgeschlossene, aufgehobene und eingestellte Zwangsversteigerungsverfahren
		a)	Anzahl	156	Stk.	Stk.
		b)	Gesamtbetrag der zugrundeliegenden Darlehen	157
	6.	Zur Verhütung von Verlusten an Grundpfandrechten übernommene Grundstücke
		a)	Anzahl	158	Stk.	Stk.
		b)	Bilanzwert	159
		c)	Gewinne, die sich beim Wiederverkauf von übernommenen Grundstücken ergeben haben	160
		d)	Verluste, die sich beim Wiederverkauf von übernommenen Grundstücken ergeben haben	161
	7.	Größenklassengliederung
		a)	Bauspardarlehen bis 50 000 Euro in Prozent am Gesamtbestand der Bauspardarlehen	162	%	%
		b)	Bauspardarlehen über 250 000 Euro in Prozent am Gesamtbestand der Bauspardarlehen	163	%	%
		c)	Vor- und Zwischenfinanzierungskredite bis 50 000 Euro in Prozent am Gesamtbestand der Vor- und Zwischenfinanzierungskredite	164	%	%
		d)	Vor- und Zwischenfinanzierungskredite über 250 000 Euro in Prozent am Gesamtbestand der Vor- und Zwischenfinanzierungskredite	165	%	%
		e)	sonstige Baudarlehen bis 50 000 Euro in Prozent am Gesamtbestand der sonstigen Baudarlehen	166	%	%
		f)	sonstige Baudarlehen über 250 000 Euro in Prozent am Gesamtbestand der sonstigen Baudarlehen	167	%	%
(2)	Bauspartechnische Daten
	1.	Vertragsbestand der Bausparvorratsverträge
		a)	Anzahl	168	Stk.	Stk.
		b)	Bausparsumme	169
	2.	Neuabschlüsse von Bausparvorratsverträgen
		a)	Anzahl	170	Stk.	Stk.
		b)	Bausparsumme	171
	3.	Finanzierung der Vor- und Zwischenfinanzierungskredite
		a)	kollektiv	172
		b)	außerkollektiv	173
	4.	Verhältnis von Bauspardarlehen zum Bestand an Bauspareinlagen	610
	5.	Bauspareinlagen	611
	6.	Bauspardarlehen	612
	7.	Außerkollektive Anlage	613
	8.	Außerkollektive Refinanzierung	614
	9.	Zuführung zum „Fonds zur bauspartechnischen Absicherung“	615
	10.	Bestand des „Fonds zur bauspartechnischen Absicherung“	616
	11.	Nettobausparneugeschäft (Bausparsumme)	617
	12.	Aufwendungen für die den Vor- und Zwischenfinanzierungskrediten zuzurechnenden Finanzierungskredite
		a)	kollektiv	174
		b)	außerkollektiv	175
	13.	Wartezeitverändernde Faktoren
		a)	Sparintensität I	176	%	%
		b)	Sparintensität II	177	%	%
		c)	Tilgungsintensität I	178	%	%
		d)	Tilgungsintensität II	179	%	%
	14.	Fortgesetzte Bausparverträge
		a)	Anzahl	180	Stk.	Stk.
		b)	Bausparsumme	181
		c)	Bauspareinlage	182
		d)	durchschnittlicher Anspargrad	618
		e)	durchschnittliche Bausparsumme	619
	15.	Die gegenüber dem Vorjahr eingetretenen prozentualen Veränderungen des eingelösten Neugeschäfts	620
	15a.	Erhöhungen nach Anzahl und Bausparsummen der Bausparverträge	636
	16.	Verhältnis der Bausparsummen der fortgesetzten Verträge zu den Bausparsummen der nicht zugeteilten Verträge	621	%	%
	17.	Anteil Bruttobausparneugeschäft am nichtzugeteilten Vertragsbestand	622
	18.	Bausparsummen der gekündigten Verträge, deren Bauspareinlagen im Geschäftsjahr zurückgezahlt worden sind	623
	19.	Stornoquote	624	%	%
	20.	Geleistete Rückzahlungen von Bauspareinlagen aus gekündigten Verträgen	625
	21.	Gesamtentnahmen aus der Zuteilungsmasse	626
	22.	Rückzahlungsquote	627	%	%
	23.	Darlehensverzichtsquote	628	%	%
	24.	Darlehensträgheit	629	%	%
	25.	Durchschnittliche Zinssätze der
		a)	Bauspareinlagen	630	%	%
		b)	Bauspardarlehen	631	%	%
		c)	außerkollektiven Anlage	632	%	%
		d)	außerkollektiven Refinanzierung	633	%	%
	26.	Zinsaufwendungen für Bauspareinlagen
		Tarif 1	700
		Tarif 2	701
		Tarif 3	702
		Tarif 4	703
		Tarif 5	704
		Tarif 6	705
		Tarif 7	706
		Tarif 8	707
		Tarif 9	708
		Tarif 10	709
		Tarif 11	710
		Tarif 12	711
		Tarif 13	712
		Tarif 14	713
		Tarif 15	714
		Tarif 16	715
		Tarif 17	716
		Tarif 18	717
		Tarif 19	718
		Tarif 20	719
		Tarif 21	720
		Tarif 22	721
		Tarif 23	722
		Tarif 24	723
		Tarif 25	724
		Tarif 26	725
		Tarif 27	726
		Tarif 28	727
		Tarif 29	728
		Tarif 30	729
		Tarif 31	730
		Tarif 32	731
		Tarif 33	732
		Tarif 34	733
		Tarif 35	734
		Tarif 36	735
		Tarif 37	736
		Tarif 38	737
		Tarif 39	738
		Tarif 40	739
		Tarif 41	740
		Tarif 42	741
		Tarif 43	742
		Tarif 44	743
		Tarif 45	744
		Tarif 46	745
		Tarif 47	746
		Tarif 48	747
		Tarif 49	748
		Tarif 50	749
	27.	Zinserträge aus Bauspardarlehen
		Tarif 1	800
		Tarif 2	801
		Tarif 3	802
		Tarif 4	803
		Tarif 5	804
		Tarif 6	805
		Tarif 7	806
		Tarif 8	807
		Tarif 9	808
		Tarif 10	809
		Tarif 11	810
		Tarif 12	811
		Tarif 13	812
		Tarif 14	813
		Tarif 15	814
		Tarif 16	815
		Tarif 17	816
		Tarif 18	817
		Tarif 19	818
		Tarif 20	819
		Tarif 21	820
		Tarif 22	821
		Tarif 23	822
		Tarif 24	823
		Tarif 25	824
		Tarif 26	825
		Tarif 27	826
		Tarif 28	827
		Tarif 29	828
		Tarif 30	829
		Tarif 31	830
		Tarif 32	831
		Tarif 33	832
		Tarif 34	833
		Tarif 35	834
		Tarif 36	835
		Tarif 37	836
		Tarif 38	837
		Tarif 39	838
		Tarif 40	839
		Tarif 41	840
		Tarif 42	841
		Tarif 43	842
		Tarif 44	843
		Tarif 45	844
		Tarif 46	845
		Tarif 47	846
		Tarif 48	847
		Tarif 49	848
		Tarif 50	849
	28.	Zinserträge aus Vor- und Zwischenfinanzierungskrediten	634
	29.	Aufwendungen für kollektive und außerkollektive Finanzierungsmittel	635
	30.	Umfang der Zuteilungsangebote	183
	31.	Umfang der Zuteilungsannahmen	184
	32.	Betragsmäßige Inanspruchnahme für das Kontingent nach § 4 Absatz 2 des Bausparkassengesetzes (BausparkG)	381
	33.	Großbausparverträge nach § 2 der Bausparkassen-Verordnung (BausparkV)
		a)	Gesamtbetrag der Großbausparverträge	232
		b)	Gesamtbetrag der innerhalb des Kalenderjahres abgeschlossenen Großbausparverträge	234
		c)	Gesamtbetrag der Schnellsparverträge, die nach Absatz 2 in Verbindung mit Absatz 4 anzurechnen sind	235
		d)	Gesamtbetrag der Schnellsparverträge, die nach Absatz 3 in Verbindung mit Absatz 4 anzurechnen sind	243
	34.	Betragsmäßige Inanspruchnahme für Kontingente nach der BausparkV
		a)	für das Kontingent für gewerbliche Beleihungen nach § 3	236
		b)	für das Kontingent für Darlehen an Beteiligungsunternehmen nach § 4 Absatz 1	237
	35.	Vor- und Zwischenfinanzierungskredite nach § 1 BausparkV
		a)	Vor- und Zwischenfinanzierungskredite nach § 1 Absatz 1 Satz 1	239
		b)	Gesamtbetrag der Darlehen nach § 4 Absatz 1 Nummer 1 BausparkG mit einer voraussichtlichen Laufzeit bis zu der in § 1 Absatz 3 Satz 1 BausparkV angegebenen Anzahl von Monaten	240
		c)	Gesamtbetrag der Darlehen zur Vorfinanzierung nach Absatz 1 Satz 2	241
		d)	Gesamtbetrag der Darlehen nach § 1 Absatz 1 und 2 mit einer voraussichtlichen Laufzeit bis zu der in § 1 Absatz 3 Satz 1 angegebenen Anzahl von Monaten und mehr als in der in § 1 Absatz 3 Satz 2 angegebenen Anzahl von Monaten	242

PrüfbV Anlage 3 (zu § 70)

(Fundstelle: BGBl. I 2015, 959 - 960; bzgl. einzelner Änderungen vgl. Fußnote)

Datenübersicht für Finanzdienstleistungsinstitute der Gruppe IIIa und IIIb

Die angegebenen Beträge (kaufmännische Rundung) lauten auf Tsd. Euro (EUR);
Prozentangaben sind mit einer Nachkommastelle anzugeben.

Position		Berichtsjahr (1)	Vorjahr (2)
(1)	Daten zu den organisatorischen Grundlagen
	Personalbestand gemäß § 267 Absatz 5 HGB	001
(2)	Daten zur Vermögenslage
	Eigenmittel nach Artikel 72 Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (CRR) oder § 53 KWG nach dem Stand bei Geschäftsschluss am Bilanzstichtag
	a)	Kernkapital	006
		aa) hartes Kernkapital	426
		ab) zusätzliches Kernkapital	427
	b)	Ergänzungskapital	007
(3)	Daten zur Ertragslage
	1.	Zinsergebnis
		a)	Zinserträge	029
		b)	Zinsaufwendungen	030
		c)	darunter: für stille Einlagen, für Genussrechte und für nachrangige Verbindlichkeiten	031
		d)	Zinsergebnis	032
	2.	Provisionsergebnis
		a)	Provisionserträge	313
		b)	Provisionsaufwendungen	314
		c)	Provisionsergebnis	033
	3.	Ergebnis aus dem sonstigen nichtzinsabhängigen Geschäft	037
	4.	Allgemeiner Verwaltungsaufwand
		a)	Personalaufwand	038
		b)	andere Verwaltungsaufwendungen	039
	5.	Sonstige und außerordentliche Erträge und Aufwendungen	900
	6.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	048
	7.	Erträge aus Verlustübernahmen und baren bilanzunwirksamen Ansprüchen	049
	8.	Aufgrund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrages abgeführte Gewinne	052
	9.	Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	053
	10.	Verlustvortrag aus dem Vorjahr	054
	11.	Entnahmen aus Kapital- und Gewinnrücklagen	055
	12.	Einstellungen in Kapital- und Gewinnrücklagen	056
	13.	Entnahmen aus Genussrechtskapital	057
	14.	Wiederauffüllung des Genussrechtskapitals	058
(4)	Daten zum Kreditgeschäft
	1.	Anmerkungsbedürftige Großkredite	088
	2.	Nichtanwendung der Vorschriften des KWG über das Handelsbuch:
		Zahl der Überschreitungen der Großkrediteinzelobergrenze nach Artikel 395 Absatz 1 CRR
		a)	des geprüften Einzelinstituts	342	Stk.	Stk.
		b)	der Institutsgruppe	343	Stk.	Stk.
	3.	Unbare bilanzunwirksame Ansprüche
		a)	im Berichtsjahr	093
		b)	Bestand am Jahresende	094
(5)	Ergänzende Angaben
	1.	Abweichungen im Sinne von § 284 Absatz 2 Nummer 2 HGB
		a)	von Bilanzierungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)	095
		b)	von Bewertungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)	096
	2.	Nachrangige Vermögensgegenstände
		a)	nachrangige Forderungen an Kreditinstitute	112
		b)	nachrangige Forderungen an Kunden	113
		c)	sonstige nachrangige Vermögensgegenstände	114

PrüfbV Anlage 4 (zu § 70)

(Fundstelle: BGBl. I 2015, 961; bzgl. einzelner Änderungen vgl. Fußnote)

Datenübersicht für Institute, die Bereiche auf ein anderes Unternehmen ausgelagert haben

Institut:

Laufende Nummer	Auslagerungsunternehmen inklusive Adresse	KN-Ident-Nr.	Ausgelagerte Aktivitäten und Prozesse	Status (geplant zum/ durchgeführt am/ beendet am)	Datum der Auslagerung	Bemerkungen insbesondere zu Weiterverlagerungen

PrüfbV Anlage 5 (zu § 27)

(Fundstelle: BGBl. I 2018, 137 - 139)

Erfassungsbogen gemäß § 27 PrüfbV

Institut:

Berichtszeitraum:

Prüfungsstichtag:

Prüfungsleiter vor Ort:

A.	Angaben zu folgenden Risikofaktoren anhand der aktuellen und vollständigen institutseigenen Risikoanalyse (§ 27 Abs. 8 PrüfbV):
	1.	Auflistung sämtlicher angebotener Hochrisikoprodukte (laut Risikoanalyse):

	2.	Anzahl der Kunden:	___________________
		I.	Anteil der Kunden mit geringem Risiko		____,____	%
		II.	Anteil der Hochrisikokunden		____,____	%
		III.	Anzahl von politisch exponierten Personen (Vertragspartner, wirtschaftlich Berechtigte)	________
	3.	Anzahl der Korrespondenzbeziehungen mit Unternehmen mit Sitz in:
		I.	EU/EWR-Staaten	________
		II.	Drittstaaten	________	davon in
			Hochrisikostaaten	________
	4.	Anzahl der Zweigstellen/Zweigniederlassungen/ nachgeordneten Unternehmen:
		I.	im Inland	________
		II.	im EU-/EWR-Ausland	________
		III.	in Drittstaaten	________	davon in Hochrisikostaaten	________
	5.	Anzahl der für das Institut tätigen gebundenen Vermittler:
		I.	im Inland	________
		II.	im Ausland	________

B.: Klassifizierung von Prüfungsfeststellungen
Für die Klassifizierung von Prüfungsfeststellungen ist der Prüfungsleiter vor Ort verantwortlich.
Feststellung F 0 – keine Mängel
Feststellung F 1 – geringfügige Mängel
Feststellung F 2 – mittelschwere Mängel
Feststellung F 3 – gewichtige Mängel
Feststellung F 4 – schwergewichtige Mängel
Feststellung F 5 – nicht anwendbar
Eine F 0-Feststellung beschreibt ein völliges Fehlen von Normverstößen.
Eine F 1-Feststellung beschreibt einen Normverstoß mit leichten Auswirkungen auf die Wirksamkeit der Präventionsmaßnahme bzw. der Präventionsvorkehrung.
Eine F 2-Feststellung beschreibt einen Normverstoß mit merklichen Auswirkungen auf die Wirksamkeit der Präventionsmaßnahme bzw. der Präventionsvorkehrung.
Eine F 3-Feststellung beschreibt einen Normverstoß mit deutlichen Auswirkungen auf die Wirksamkeit der Präventionsmaßnahme bzw. der Präventionsvorkehrung.
Eine F 4-Feststellung beschreibt einen Normverstoß, der die Wirksamkeit der Präventionsmaßnahme bzw. der Präventionsvorkehrung erheblich beeinträchtigt oder vollständig beseitigt.
Eine F 5-Feststellung beschreibt die Nichtanwendbarkeit des Prüfungsgebiets im geprüften Institut.

Nr.	Vorschrift	Prüfungspflichten	Feststellung	Fundstelle
A. Geldwäsche/Terrorismusfinanzierung
I. Interne Sicherungsmaßnahmen
1.	§ 5 Abs. 1 und 2 GwG	Erstellung, Dokumentation, Überprüfung, ggf. Aktualisierung einer Risikoanalyse in Bezug auf Geldwäsche und auf Terrorismusfinanzierung
2.	§ 6 Abs. 2 Nr. 1 und 4, Abs. 5 GwG	Durchführung von internen Sicherungsmaßnahmen in Bezug auf Geldwäsche und auf Terrorismusfinanzierung
3.	§ 6 Abs. 2 Nr. 2 i. V. m. § 7 GwG	Erfüllung von Pflichten in Bezug auf den Geldwäschebeauftragten (Bestellung, Mitteilung, Ausstattung, Kontrollen)
4.	§ 6 Abs. 2 Nr. 5 GwG	Durchführung von Zuverlässigkeitsprüfungen
5.	§ 6 Abs. 2 Nr. 6 GwG	Durchführung von Schulungen und Unterrichtung von Mitarbeiter/-innen
6.	§ 6 Abs. 2 Nr. 7 GwG	Durchführung von Prüfungen durch die Innenrevision in Bezug auf Maßnahmen zur Verhinderung von Geldwäsche und von Terrorismusfinanzierung
7.	§ 25h Abs. 2 KWG	Schaffung und Betreiben eines EDV-Monitoring-Systems
8.	§ 6 Abs. 7 GwG	Vertragliche Auslagerung von internen Sicherungsmaßnahmen
II. Sorgfaltspflichten in Bezug auf Kunden
9.	§ 10 Abs. 2 GwG, § 14 Abs. 1 GwG, § 15 Abs. 2 GwG	Durchführung von Risikobewertungen von Geschäftsbeziehungen und Transaktionen
10.	§ 10 Abs. 1 Nr. 1 (i. V. m. §§ 11 bis 13 GwG, § 25j KWG), § 10 Abs. 9 GwG	Identifizierung des Vertragspartners und der für diesen auftretenden Personen (einschl. Nichtdurchführungs-/Beendigungsverpflichtung)
11.	§ 10 Abs. 1 Nr. 2 GwG (i. V. m. § 11 Abs. 1 und 5 GwG), § 10 Abs. 9 GwG	Abklärung und ggf. Identifizierung der wirtschaftlich Berechtigten (einschl. Nichtdurchführungs-/Beendigungsverpflichtung)
12.	§ 10 Abs. 1 Nr. 3 GwG, § 10 Abs. 9 GwG	Einholung von Informationen zum Zweck/zur Art der Geschäftsverbindung (einschl. Nichtdurchführungs-/ Beendigungsverpflichtung)
13.	§ 10 Abs. 1 Nr. 4 GwG, § 10 Abs. 9 GwG	Abklärung der Politisch exponierte Person-Eigenschaft (einschl. Nichtdurchführungs-/Beendigungsverpflichtung)
14.	§ 10 Abs. 1 Nr. 5 Satzteil 1 GwG	Laufende Überwachung der Geschäftsbeziehungen (sofern nicht durch § 25h Abs. 2 KWG abgedeckt)
15.	§ 10 Abs. 1 Nr. 5 Satzteil 2 GwG	Durchführung von Aktualisierungen
16.	§ 14 Abs. 1 und 2 GwG	Durchführung von vereinfachten Sorgfaltspflichten (Dokumentation, Angemessenheit der Maßnahmen)
17.	§ 15 Abs. 1 bis 7, Abs. 9 i. V. m. § 10 Abs. 9 GwG, § 25k KWG	Durchführung von verstärkten Sorgfaltspflichten (Dokumentation, Angemessenheit der Maßnahmen)
18.	§ 17 Abs. 1 bis 7 GwG	Ausführung von Sorgfaltspflichten durch Dritte und vertragliche Auslagerung
19.	§ 25i KWG	Erfüllung der Sorgfaltspflichten in Bezug auf E-Geld
III. Sonstige Pflichten
20.	§ 6 Abs. 6 GwG	Organisation und Erfüllung der Auskunftsverpflichtung
21.	§ 8 GwG	Durchführung von Aufzeichnungen und Aufbewahrung
22.	§ 9 i. V. m. § 5 Abs. 3 GwG	Durchführung von gruppenweiten Pflichten
23.	§ 43 GwG i. V. m. § 47 Abs. 1 bis 4 GwG	Durchführung des Verdachtsmeldeverfahrens (einschließlich Beachtung des Verbots der Informationsweitergabe)
24.	§ 6 Abs. 8 und 9, § 7 Abs. 3, § 9 Abs. 3 Satz 3, § 15 Abs. 8 GwG, § 28 Abs. 1 Satz 2 Nr. 5 GwG, § 39 Abs. 3 GwG, § 40 Abs. 1 Satz 2 Nr. 3 GwG, § 6a KWG, § 25h Abs. 5 KWG, § 25i Abs. 4 KWG	Befolgung von Anordnungen
25.	§ 25m KWG	Einhaltung von Geschäftsverboten
B. Sonstige strafbare Handlungen im Sinne von § 25h KWG
26.	§ 25h Abs. 1 KWG	Erstellung, Dokumentation, Überprüfung, ggf. Aktualisierung einer Risikoanalyse in Bezug auf sonstige strafbare Handlungen
27.	§ 25h Abs. 1 KWG	Durchführung von internen Sicherungsmaßnahmen in Bezug auf sonstige strafbare Handlungen
28.	§ 25h Abs. 1 KWG	Durchführung von Prüfungen durch die Innenrevision in Bezug auf Maßnahmen zur Verhinderung von sonstigen strafbaren Handlungen
29.	§ 25h Abs. 2 KWG	Betreiben und Aktualisierung von EDV-Monitoring-Systemen
30.	§ 25h Abs. 3 Satz 1 und 2 KWG i. V. m. § 8 GwG	Durchführung der Untersuchungspflicht
31.	§ 25h Abs. 4 KWG	Vertragliche Auslagerung von internen Sicherungsmaßnahmen
32.	§ 25h Abs. 5 KWG	Befolgung von Anordnungen
33.	§ 25h Abs. 7 KWG i. V. m. § 7 GwG	Wahrnehmung der Aufgaben der zentralen Stelle (ggf. zulässiges Absehen)
C. Verordnung (EU) 2015/847 über die Übermittlung von Angaben bei Geldtransfers
34.	Verordnung (EU) 2015/847	Pflichten aufgrund der Verordnung (EU) 2015/847
35.	§ 25g Abs. 3 KWG	Befolgung von Anordnungen in Bezug auf Pflichten aufgrund der Verordnung (EU) 2015/847
D. Automatisierter Abruf von Kontoinformationen
36.	§ 24c KWG	Pflichten des Kreditinstituts im Zusammenhang mit dem automatisierten Abruf von Kontoinformationen

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

Zahteve
Vir	Zahteva

3. Povezani standardi

Standardi
Vir	Zahteva

Builddate: 2026-05-13 21:55:03 -Doknr: BJNR093000015BJNG002400000
DELAW -
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