99. En stark riskkultur bör omfatta, men behöver inte vara begränsad till, följande: a. Ledningens …

En stark riskkultur bör omfatta, men behöver inte vara begränsad till, följande:

• a. Ledningens exempel: Ledningsorganet bör ansvara för att fastställa och förmedla institutets kärnvärden och förväntningar. Ledamöterna bör uppföra sig på ett sätt som speglar de värderingar som institutet står för. Institutets ledning, inbegripet personer som innehar nyckelpositioner, bör bidra till att kärnvärden och förväntningar förmedlas internt. Personalen bör agera i enlighet med alla gällande lagar och regler och skyndsamt anmäla överträdelser som observeras inom eller utanför institutet (exempelvis till den behöriga myndigheten via ett förfarande för visselblåsning). Ledningsorganet bör kontinuerligt främja, övervaka och utvärdera institutets riskkultur, bedöma riskkulturens påverkan på institutets finansiella stabilitet, riskprofil och robusta styrning samt införa ändringar vid behov.
• b. Ansvarsskyldighet: Berörd personal på alla nivåer bör känna till och förstå institutets kärnvärden och, i den mån deras roll kräver det, institutets riskaptit och riskkapacitet. De bör ha förmåga att utöva sina roller och vara medvetna om att de kommer att hållas ansvariga för sina handlingar när det gäller institutets risktagande.
• c. Effektiv kommunikation och ifrågasättande: En sund riskkultur bör främja en miljö med öppen kommunikation och ett effektivt ifrågasättande där beslutsprocesserna gynnar ett brett spektrum av åsikter, ger möjlighet att pröva gällande praxis, stimulerar till en konstruktivt kritisk inställning hos personalen och främjar en miljö präglad av öppet och konstruktivt engagemang i hela organisationen.
• d. Incitament: Lämpliga incitament bör spela en nyckelroll när det gäller att få riskbeteendet att ligga i linje med institutets riskprofil och dess långsiktiga intressen²⁷ .

²⁷ Se även EBA:s riktlinjer för en sund ersättningspolicy enligt artiklarna 74.3 och 75.2 i direktiv 2013/36/EU och upplysningar enligt artikel 450 i förordning (EU) nr 575/2013 (EBA/GL/2015/22), som finns tillgängliga på https://www.eba.europa.eu/regulation-and-policy/remuneration.

1. Översikt

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

3. Relaterade standarder

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.