BILAGA XVII INSTRUKTIONER FÖR RAPPORTERING OM INTECKNING AV TILLGÅNGAR

INTECKNINGSKÄLLOR

Typ

Belopp

Celler

Intecknade lån

Celler

Säkerställda obligationer

75 % (100) = 75

{AE-Sources, r110, c010}

75 % (150) = 112,5

{AE-Assets, r100, c010}

{AE-Sources, r110, c030}

Centralbanksfinansiering

11

{AE-Sources, r060, c010}

10 % (150) = 15

{AE-Assets, r100, c010}

{AE-Sources, r060, c030}

EJ INTECKNADE

Typ

Belopp

Celler

Intecknade lån

Celler

Egna säkerställda obligationer som är innehållna

15 % (100) = 15

{AE-Not pledged, r010, c040}

15 % (150) = 22,5

{AE-Assets, r100, c060}

{AE-Not pledged, r020, c010}

Rad

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

0010

Det rapporterande institutets tillgångar

IAS 1.9 a, Vägledning vid tillämpning (VT) 6: Det rapporterande institutets sammanlagda tillgångar enligt dess balansräkning.

0015

varav: kvalificerade förvaltningstillgångar

Förvaltningstillgångar som uppfyller samtliga följande villkor:

a)  De redovisas i institutets balansräkning enligt nationell god redovisningssed, i enlighet med artikel 10 i direktiv 86/635/EEG.

b)  De uppfyller de kriterier för att undantas från redovisning i balansräkningen som anges i International Financial Reporting Standard (IFRS) 9, i enlighet med förordning (EG) nr 1606/2002.

c)  De uppfyller de kriterier för att undantas från konsolidering som anges i IFRS 10, i enlighet med förordning (EG) nr 1606/2002, i tillämpliga fall.

0020

Beviljade kreditlimiter

IAS 1.54 i

Instituten ska rapportera tillgodohavanden i centralbanker och andra institut som utbetalas på anfordran. Kontanta medel, dvs. innehav av utelöpande nationella och utländska sedlar och mynt som allmänt används som betalningsmedel, ska tas upp på raden ”Övriga tillgångar”.

0030

Egetkapitalinstrument

Egetkapitalinstrument enligt definitionen i IAS 32.1 som innehas av det rapporterande institutet.

0040

Räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1 punkt 31

Instituten ska rapportera skuldinstrument som innehas av det rapporterande institutet, som emitterats som värdepapper och som inte är lån i enlighet med förordning (EU) 2021/379 (1).

0050

varav: säkerställda obligationer

Räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som är obligationer i den mening som avses i artikel 52.4 första stycket i direktiv 2009/65/EG.

0060

varav: värdepapperiseringar

Räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som är värdepapperiseringar enligt definitionen i artikel 4.1.61 i förordning (EU) nr 575/2013.

0070

varav: emitterade av offentlig sektor

Räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som emitterats av offentlig sektor.

0080

varav: emitterade av finansiella företag

Räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som emitterats av finansiella företag enligt definitionen i bilaga V del 1 punkt 42 c och d.

0090

varav: emitterade av icke-finansiella företag

Räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som emitterats av icke-finansiella företag enligt definitionen i bilaga V del 1 punkt 42 e.

0100

Lån och förskott som inte utgör beviljade kreditlimiter

Lån och förskott som är skuldinstrument, andra än värdepapper, och som innehas av det rapporterande institutet och som inte är tillgodohavanden som utbetalas på anfordran.

0110

varav: Lån med säkerhet i fast egendom

Lån och förskott som inte utgör beviljade kreditlimiter och för vilka säkerhet ställts i fast egendom i enlighet med bilaga V del 2 punkt 86.

0120

Övriga tillgångar

Det rapporterande institutets tillgångar som redovisas i balansräkningen, andra än de som rapporteras på raderna 0020–0040 och 0100 och som inte är egna räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte får tas bort från balansräkningen av ett icke-IFRS-institut.

I detta fall ska egna skuldinstrument tas upp på rad 0240 i AE-COL-mallen och egna egetkapitalinstrument undantas från rapporteringen av tillgångsinteckning.

Kolumn

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

0010

Redovisat värde av intecknade tillgångar

Instituten ska rapportera det redovisade värdet av dess tillgångar som är intecknade i enlighet med den definition av tillgångsinteckning som avses i punkt 11 i denna bilaga. Med redovisat värde avses det värde som redovisas på tillgångssidan i balansräkningen.

0020

varav: emitterade av andra enheter i gruppen

Det redovisade värdet av intecknade tillgångar som innehas av det rapporterande institutet och som emitterats av någon enhet som ingår i konsolideringen för tillsynsändamål.

0030

varav: godtagbara för centralbanker

Det redovisade värdet av intecknade tillgångar som innehas av det rapporterande institutet och som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till.

Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomarknad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt.

0035

varav: schablonmässigt medräkningsbara tillgångar med extremt hög likviditets- och kreditkvalitet (EHQLA) och tillgångar med hög likviditets- och kreditkvalitet (HQLA)

Det redovisade värdet av intecknade tillgångar som är schablonmässigt medräkningsbara för att betecknas som tillgångar med extremt hög likviditets- och kreditkvalitet (EHQLA) och tillgångar med hög likviditets- och kreditkvalitet (HQLA).

Vid tillämpning av denna förordning avses med schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA sådana tillgångar som förtecknas i artiklarna 10–13 i delegerad förordning (EU) 2015/61 och som skulle uppfylla de allmänna och operativa krav som anges i artiklarna 7 och 8 i den delegerade förordningen, om det inte vore för deras status som intecknade tillgångar i enlighet med denna bilaga.

Schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA ska också uppfylla de exponeringsklasspecifika kraven i artiklarna 10–16 och 35–37 i delegerad förordning (EU) 2015/61. Det redovisade värdet av schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA ska utgöra det redovisade värdet före tillämpningen av de nedsättningar som anges i artiklarna 10–16 i den delegerade förordningen.

0040

Verkligt värde av intecknade tillgångar

IFRS 13 och artikel 8 i direktiv 2013/34/EU för icke-IFRS-institut.

Instituten ska rapportera det verkliga värdet av dess räntebärande värdepapper som är intecknade i enlighet med den definition av tillgångsinteckning som avses i punkt 11 i denna bilaga.

Det verkliga värdet av ett finansiellt instrument är det pris som vid värderingstidpunkten skulle erhållas vid försäljning av en tillgång eller betalas vid överlåtelse av en skuld i en ordnad transaktion mellan marknadsaktörer (se IFRS 13 Värdering till verkligt värde).

0050

varav: godtagbara för centralbanker

Det verkliga värdet av intecknade räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till.

Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomarknad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt.

0055

varav: schablonmässigt medräkningsbara EHQLA och HQLA

Det verkliga värdet av intecknade tillgångar som är schablonmässigt medräkningsbara för att betecknas som EHQLA och HQLA.

Vid tillämpning av denna förordning avses med schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA sådana tillgångar som förtecknas i artiklarna 10–13 i delegerad förordning (EU) 2015/61 och som skulle uppfylla de allmänna och operativa krav som anges i artiklarna 7 och 8 i den delegerade förordningen, om det inte vore för deras status som intecknade tillgångar i enlighet med denna bilaga. Schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA ska också uppfylla de exponeringsklasspecifika kraven i artiklarna 10–16 och 35–37 i delegerad förordning (EU) 2015/61. Det verkliga värdet av schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA ska utgöra det verkliga värdet före tillämpningen av de nedsättningar som anges i artiklarna 10–16 i den delegerade förordningen.

0060

Redovisat värde av icke-intecknade tillgångar

Instituten ska rapportera det redovisade värdet av dess tillgångar som inte är intecknade i enlighet med den definition av tillgångsinteckning som avses i punkt 11 i denna bilaga.

Med redovisat värde avses det värde som redovisas på tillgångssidan i balansräkningen.

0070

varav: emitterade av andra enheter i gruppen

Det redovisade värdet av icke-intecknade tillgångar som innehas av det rapporterande institutet och som emitterats av någon enhet som ingår i konsolideringen för tillsynsändamål.

0080

varav: godtagbara för centralbanker

Det redovisade värdet av icke-intecknade tillgångar som innehas av det rapporterande institutet och som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till.

Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomarknad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt.

0085

varav: EHQLA och HQLA

Det redovisade värdet av icke-intecknade EHQLA och HQLA som förtecknas i artiklarna 10–13 i delegerad förordning (EU) 2015/61 och som uppfyller de allmänna och operativa krav som anges i artiklarna 7 och 8 i den delegerade förordningen samt de exponeringsklasspecifika kraven i artiklarna 10–16 och 35–37 i den delegerade förordningen.

Det redovisade värdet av EHQLA och HQLA ska utgöra det redovisade värdet före tillämpningen av de nedsättningar som anges i artiklarna 10–16 i delegerad förordning (EU) 2015/61.

0090

Verkligt värde av icke-intecknade tillgångar

IFRS 13 och artikel 8 i direktiv 2013/34/EU för icke-IFRS-institut.

Instituten ska rapportera det verkliga värdet av dess räntebärande värdepapper som inte är intecknade i enlighet med den definition av tillgångsinteckning som avses i punkt 11 i denna bilaga.

Det verkliga värdet av ett finansiellt instrument ska vara det pris som vid värderingstidpunkten skulle erhållas vid försäljning av en tillgång eller betalas vid överlåtelse av en skuld i en ordnad transaktion mellan marknadsaktörer (se IFRS 13 Värdering till verkligt värde).

0100

varav: godtagbara för centralbanker

Det verkliga värdet av icke-intecknade räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till.

Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomarknad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt.

0105

varav: EHQLA och HQLA

Det verkliga värdet av icke-intecknade EHQLA och HQLA som förtecknas i artiklarna 10–13 i delegerad förordning (EU) 2015/61 och som uppfyller de allmänna och operativa krav som anges i artiklarna 7 och 8 i den delegerade förordningen samt de exponeringsklasspecifika kraven i artiklarna 10–16 och 35–37 i den delegerade förordningen.

Det verkliga värdet av EHQLA och HQLA ska utgöra det verkliga värdet före tillämpningen av de nedsättningar som anges i artiklarna 10–16 i delegerad förordning (EU) 2015/61.

Rad

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

0130

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet

Alla klasser av säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet.

0140

Beviljade kreditlimiter

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av beviljade kreditlimiter.

Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 0020 i AE-ASS-mallen.

0150

Egetkapitalinstrument

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av egetkapitalinstrument.

Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 0030 i AE-ASS-mallen.

0160

Räntebärande värdepapper

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av räntebärande värdepapper.

Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 0040 i AE-ASS-mallen.

0170

varav: säkerställda obligationer

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av säkerställda obligationer.

Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 0050 i AE-ASS-mallen.

0180

varav: värdepapperiseringar

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av värdepapperiseringar.

Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 0060 i AE-ASS-mallen.

0190

varav: emitterade av offentlig sektor

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av räntebärande värdepapper som emitterats av offentlig sektor.

Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 0070 i AE-ASS-mallen.

0200

varav: emitterade av finansiella företag

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av räntebärande värdepapper som emitterats av finansiella företag.

Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 0080 i AE-ASS-mallen.

0210

varav: emitterade av icke-finansiella företag

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av räntebärande värdepapper som emitterats av icke-finansiella företag.

Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 0090 i AE-ASS-mallen.

0220

Lån och förskott som inte utgör beviljade kreditlimiter

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter.

Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 0100 i AE-ASS-mallen.

0230

Övriga erhållna säkerheter

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av övriga tillgångar.

Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 0120 i AE-ASS-mallen.

0240

Emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgör egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar

Emitterade egna räntebärande värdepapper som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är emitterade egna säkerställda obligationer eller emitterade egna värdepapperiseringar.

Eftersom innehållna eller återköpta emitterade egna räntebärande värdepapper enligt IAS 39.42 minskar de relaterade finansiella skulderna, ska dessa värdepapper inte ingå i kategorin det rapporterande institutets tillgångar (rad 0010 i AE-ASS-mallen). Egna räntebärande värdepapper som inte får tas bort från balansräkningen av ett icke-IFRS-institut ska tas upp på denna rad.

Emitterade egna säkerställda obligationer eller emitterade egna värdepapperiseringar ska inte rapporteras i denna kategori, eftersom andra regler är tillämpliga i de fallen för att undvika dubbelräkning:

a)  Om de egna räntebärande värdepapperen är pantsatta, ska beloppet för den säkerhetsmassa/de underliggande tillgångar som ligger till grund för dessa innehållna och pantsatta värdepapper rapporteras som intecknade tillgångar i AE-ASS-mallen.

b)  Om de egna räntebärande värdepapperen ännu inte är pantsatta, ska beloppet för den säkerhetsmassa/de underliggande tillgångar som ligger till grund för dessa innehållna och ännu inte pantsatta värdepapper rapporteras som icke-intecknade tillgångar i AE-ASS-mallarna. Ytterligare uppgifter om denna andra typ av egna räntebärande värdepapper som ännu inte pantsatts (underliggande tillgångar, verkligt värde och godtagbarhet för dem som kan intecknas samt nominellt värde för dem som inte kan intecknas) ska rapporteras i AE-NPL-mallen.

0245

Emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som ännu inte pantsatts

Emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är intecknade.

För att undvika dubbelräkning gäller följande regler för emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som innehålls av det rapporterande institutet:

a)  Om dessa värdepapper är pantsatta, ska beloppet för den säkerhetsmassa/de underliggande tillgångar som ligger till grund för dem rapporteras som intecknade tillgångar i AE-ASS-mallen (F 32.01). Finansieringskällan i händelse av pantsättning av egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar är den nya transaktion där värdepapperen pantsätts (centralbanksfinansiering eller annan typ av säkrad finansiering), inte den ursprungliga emissionen av säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar.

b)  Om dessa värdepapper ännu inte är pantsatta, ska beloppet för den säkerhetsmassa/de underliggande tillgångar som ligger till grund för dessa värdepapper rapporteras som icke-intecknade tillgångar i AE-ASS-mallen (F 32.01).

0250

TOTALT TILLGÅNGAR, ERHÅLLNA SÄKERHETER OCH EMITTERADE EGNA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER

Det rapporterande institutets samtliga tillgångar som redovisas i dess balansräkning, alla klasser av säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet samt emitterade egna räntebärande värdepapper som innehålls av det rapporterande institutet och som inte utgör emitterade egna säkerställda obligationer eller emitterade egna värdepapperiseringar.

Kolumn

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

0010

Verkligt värde av intecknade erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper

Instituten ska rapportera det verkliga värdet av de erhållna säkerheter eller egna räntebärande värdepapper som de innehar/innehåller och som är intecknade i enlighet med den definition av tillgångsinteckning som avses i punkt 11 i denna bilaga.

Det verkliga värdet av ett finansiellt instrument ska vara det pris som vid värderingstidpunkten skulle erhållas vid försäljning av en tillgång eller betalas vid överlåtelse av en skuld i en ordnad transaktion mellan marknadsaktörer (se IFRS 13 Värdering till verkligt värde).

0020

varav: emitterade av andra enheter i gruppen

Det verkliga värdet av intecknade erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som innehas/innehålls av det rapporterande institutet och som emitterats av någon enhet som ingår i konsolideringen för tillsynsändamål.

0030

varav: godtagbara för centralbanker

Det verkliga värdet av intecknade erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som innehas/innehålls av det rapporterande institutet och som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till.

Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomarknad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt.

0035

varav: schablonmässigt medräkningsbara tillgångar med extremt hög likviditets- och kreditkvalitet (EHQLA) och tillgångar med hög likviditets- och kreditkvalitet (HQLA)

Det verkliga värdet av intecknade erhållna säkerheter, inklusive i alla tänkbara värdepapperslånetransaktioner, eller emitterade egna räntebärande värdepapper som innehas/innehålls av institutet och som är schablonmässigt medräkningsbara för att betecknas som EHQLA och HQLA.

Vid tillämpning av denna förordning avses med schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA poster med erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som innehas/innehålls av institutet och som förtecknas i artiklarna 10–13 i delegerad förordning (EU) 2015/61 och som skulle uppfylla de allmänna och operativa krav som anges i artiklarna 7 och 8 i den delegerade förordningen, om det inte vore för deras status som intecknade tillgångar i enlighet med denna bilaga. Schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och intecknade HQLA ska också uppfylla de exponeringsklasspecifika kraven i artiklarna 10–16 och 35–37 i delegerad förordning (EU) 2015/61. Det verkliga värdet av schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA ska utgöra det verkliga värdet före tillämpningen av de nedsättningar som anges i artiklarna 10–16 i delegerad förordning (EU) 2015/61.

0040

Verkligt värde av erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som kan intecknas

Det verkliga värdet av det rapporterande institutets erhållna säkerheter som inte är intecknade men som kan intecknas, eftersom det rapporterande institutet har tillåtelse att sälja eller återpantsätta dem även om ägaren av säkerheterna inte blir föremål för fallissemang. Det innefattar även det verkliga värdet av emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgör egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar och som inte är intecknade men som kan intecknas.

0050

varav: emitterade av andra enheter i gruppen

Det verkliga värdet av erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgörs av egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar, som kan intecknas och som emitterats av någon enhet som ingår i konsolideringen för tillsynsändamål.

0060

varav: godtagbara för centralbanker

Det verkliga värdet av erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgörs av egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar, som kan intecknas och som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till.

Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomarknad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt.

0065

varav: EHQLA och HQLA

Det verkliga värdet av icke-intecknade erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som innehas/innehålls av institutet, som inte utgör egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringspositioner, som kan intecknas och som uppfyller kraven för att betecknas som EHQLA och HQLA förtecknade i artiklarna 10–13 i delegerad förordning (EU) 2015/61 och uppfyller de allmänna och operativa krav som anges i artiklarna 7 och 8 i den delegerade förordningen samt de exponeringsklasspecifika kraven i artiklarna 10–16 och 35–37 i den delegerade förordningen.

Det verkliga värdet av EHQLA och HQLA ska utgöra det verkliga värdet före tillämpningen av de nedsättningar som anges i artiklarna 10–16 i delegerad förordning (EU) 2015/61.

0070

Nominellt värde av erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som inte kan intecknas

Det nominella värdet av erhållna säkerheter som innehas av det rapporterande institutet, som inte är intecknade och som inte kan intecknas.

Det ska även innefatta det nominella värdet av emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgör egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar, som innehålls av det rapporterande institutet, som inte är intecknade och som inte heller kan intecknas.

Rad

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

0010

Emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som ännu inte pantsatts

Emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är intecknade.

0020

Innehållna emitterade säkerställda obligationer

Emitterade egna säkerställda obligationer som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är intecknade.

0030

Innehållna emitterade värdepapperiseringar

Emitterade egna värdepapperiseringar som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är intecknade.

0040

Högre prioritering

Trancher av emitterade egna värdepapperiseringar med högre prioritering som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är intecknade.

Se artikel 4.1.67 i förordning (EU) nr 575/2013.

0050

Mellanliggande positioner

Mellanliggande trancher av emitterade egna värdepapperiseringar som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är intecknade.

Alla trancher som inte är trancher med högre prioritering, dvs. sist att absorbera förluster eller trancher i första-förlustläge, ska anses vara mellanliggande trancher. Se artikel 4.1.67 i förordning (EU) nr 575/2013.

0060

Första-förlustläge

Trancher i första-förlustläge av emitterade egna värdepapperiseringar som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är intecknade.

Se artikel 4.1.67 i förordning (EU) nr 575/2013.

Kolumn

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

0010

Redovisat värde av underliggande grupp av tillgångar

Det redovisade värdet av den säkerhetsmassa/de underliggande tillgångar som ligger till grund för de egna säkerställda obligationer och egna värdepapperiseringar som innehålls och som ännu inte pantsatts.

0020

Verkligt värde av emitterade räntebärande värdepapper som kan intecknas

Det verkliga värdet av egna säkerställda obligationer och egna värdepapperiseringar som innehålls och som inte är intecknade men som kan intecknas.

0030

varav: godtagbara för centralbanker

Det verkliga värdet av egna säkerställda obligationer och egna värdepapperiseringar som innehålls och som uppfyller vart och ett av följande villkor:

a)  De är inte intecknade.

b)  De kan intecknas.

c)  De är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till.

Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomarknad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt.

0035

varav: schablonmässigt medräkningsbara tillgångar med extremt hög likviditets- och kreditkvalitet (EHQLA) och tillgångar med hög likviditets- och kreditkvalitet (HQLA)

Det verkliga värdet av intecknade erhållna säkerheter, inklusive i alla tänkbara värdepapperslånetransaktioner, eller emitterade egna räntebärande värdepapper som innehas/innehålls av institutet och som är schablonmässigt medräkningsbara för att betecknas som EHQLA och HQLA.

Vid tillämpning av denna förordning avses med schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA poster med erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som innehas/innehålls av institutet och som förtecknas i artiklarna 10–13 i delegerad förordning (EU) 2015/61 och som skulle uppfylla de allmänna och operativa krav som anges i artiklarna 7 och 8 i den delegerade förordningen, om det inte vore för deras status som intecknade tillgångar i enlighet med denna bilaga. Schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och intecknade HQLA ska också uppfylla de exponeringsklasspecifika kraven i artiklarna 10–16 och 35–37 i delegerad förordning (EU) 2015/61. Det verkliga värdet av schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA ska utgöra det verkliga värdet före tillämpningen av de nedsättningar som anges i artiklarna 10–16 i delegerad förordning (EU) 2015/61.

0040

Nominellt värde av emitterade egna räntebärande värdepapper som inte kan intecknas

Det nominella värdet av egna säkerställda obligationer och egna värdepapperiseringar som innehålls och som inte är intecknade och som inte heller kan intecknas.

Rad

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

0010

Redovisat värde av utvalda finansiella skulder

Det redovisade värdet av utvalda finansiella skulder hos det rapporterande institutet för vilka säkerhet ställts, i den mån dessa skulder innebär tillgångsinteckning för institutet.

0020

Derivat

Det redovisade värdet av derivat hos det rapporterande institutet för vilka säkerhet ställts och som utgör finansiella skulder, dvs. de har ett negativt verkligt värde, i den mån dessa derivat innebär tillgångsinteckning för institutet.

0030

varav: OTC

Det redovisade värdet av derivat hos det rapporterande institutet för vilka säkerhet ställts och som utgör finansiella skulder och handlas OTC, i den mån dessa derivat innebär tillgångsinteckning.

0040

Inlåning

Det redovisade värdet av inlåning hos det rapporterande institutet för vilken säkerhet ställts, i den mån denna inlåning innebär tillgångsinteckning för institutet.

0050

Repor

Det redovisade bruttovärdet (utan eventuell nettning enligt redovisningsreglerna) för repor hos det rapporterande institutet, i den mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning för institutet.

Med repor avses transaktioner där det rapporterande institutet erhåller kontanter i utbyte mot finansiella tillgångar som säljs till ett givet pris med ett åtagande om att återköpa samma (eller identiska) tillgångar till ett fast pris vid en fastställd tidpunkt i framtiden. Samtliga följande varianter av transaktioner av repotyp ska rapporteras som repor:

a)  belopp som erhållits i utbyte mot värdepapper som tillfälligt överlåtits till tredje part i form av ett värdepapperslån mot kontant säkerhet, och

b)  belopp som erhållits i utbyte mot värdepapper som tillfälligt överlåtits till tredje part i form av ett återköpsavtal (sale/buy-back).

0060

varav: centralbanker

Det redovisade värdet av det rapporterande institutets repor med centralbanker, i den mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning.

0070

Inlåning för vilken säkerhet ställts och som inte utgör repor

Det redovisade värdet av inlåning hos det rapporterande institutet för vilken säkerhet ställts och som inte utgör repor, i den mån denna inlåning innebär tillgångsinteckning för institutet.

0080

varav: centralbanker

Det redovisade värdet av det rapporterande institutets inlåning hos centralbanker för vilken säkerhet ställts och som inte utgör repor, i den mån denna inlåning innebär tillgångsinteckning för institutet.

0090

Emitterade räntebärande värdepapper

Det redovisade värdet av räntebärande värdepapper som emitterats av det rapporterande institutet, i den mån dessa emitterade värdepapper innebär tillgångsinteckning för institutet.

Den innehållna delen av en emission ska omfattas av den särskilda behandling som föreskrivs i del A punkt 15 vi, så att endast den procentandel av de räntebärande värdepapperen som placeras utanför enheter i gruppen tas med i denna kategori.

0100

varav: emitterade säkerställda obligationer

Det redovisade värdet av säkerställda obligationer vars tillgångar har sitt ursprung hos det rapporterande institutet, i den mån dessa emitterade värdepapper innebär tillgångsinteckning för institutet.

0110

varav: emitterade värdepapperiseringar

Det redovisade värdet av värdepapperiseringar som emitterats av det rapporterande institutet, i den mån dessa emitterade värdepapper innebär tillgångsinteckning för institutet.

0120

Andra inteckningskällor

Beloppet för transaktioner hos det rapporterande institutet för vilka säkerhet ställts och som inte utgör finansiella skulder, i den mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning för institutet.

0130

Nominellt värde av erhållna låneåtaganden

Det nominella värdet av låneåtaganden som erhållits av det rapporterande institutet, i den mån dessa erhållna åtaganden innebär tillgångsinteckning för institutet.

0140

Nominellt värde av erhållna finansiella garantier

Det nominella värdet av finansiella garantier som erhållits av det rapporterande institutet, i den mån dessa erhållna garantier innebär tillgångsinteckning för institutet.

0150

Verkligt värde av värdepapper som lånats mot icke-kontant säkerhet

Det verkliga värdet av värdepapper som det rapporterande institutet lånat utan kontant säkerhet, i den mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning för institutet.

0160

Övriga

Beloppet för transaktioner hos det rapporterande institutet för vilka säkerhet ställts, som inte utgör finansiella skulder och som inte täcks av posterna på raderna 0130–0150, i den mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning för institutet.

0170

TOTALT INTECKNINGSKÄLLOR

Beloppet för alla transaktioner hos det rapporterande institutet för vilka säkerhet ställts, i den mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning för institutet.

Kolumn

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

0010

Matchande skulder, ansvarsförbindelser eller utlånade värdepapper

Beloppet för matchande finansiella skulder, ansvarsförbindelser (erhållna låneåtaganden och erhållna finansiella garantier) och värdepapper som lånats ut mot icke-kontant säkerhet, i den mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning för institutet.

Finansiella skulder ska rapporteras till sitt redovisade värde, ansvarsförbindelser ska rapporteras till sitt nominella värde och värdepapper som lånats ut mot icke-kontant säkerhet ska rapporteras till sitt verkliga värde.

0020

varav: från andra enheter i gruppen

Beloppet för matchande finansiella skulder, ansvarsförbindelser (erhållna låneåtaganden och erhållna finansiella garantier) och värdepapper som lånats ut mot icke-kontant säkerhet, i den mån motparten är någon annan enhet som ingår i konsolideringen för tillsynsändamål och transaktionen innebär tillgångsinteckning för det rapporterande institutet.

För regler om beloppstyper, se instruktionerna för kolumn 0010.

0030

Tillgångar, erhållna säkerheter och emitterade egna värdepapper som inte utgör säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar och är intecknade

Beloppet för de tillgångar, erhållna säkerheter och andra emitterade egna värdepapper än säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som är intecknade till följd av de olika typer av transaktioner som specificeras på raderna.

För att säkerställa konsekvens med kriterierna i AE-ASS- och AE-COL-mallarna ska det rapporterande institutets tillgångar som är redovisade i balansräkningen rapporteras till sina redovisade värden, medan återanvända erhållna säkerheter och intecknade emitterade egna värdepapper som inte utgör säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar ska rapporteras till sina verkliga värden.

0040

varav: återanvända erhållna säkerheter

Det verkliga värdet av erhållna säkerheter som återanvänts/intecknats till följd av de olika typer av transaktioner som specificeras på raderna.

050

varav: intecknade egna räntebärande värdepapper

Det verkliga värdet av emitterade egna värdepapper som inte utgör säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar och som är intecknade till följd av de olika typer av transaktioner som specificeras på raderna.

Rad

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

0010

Intecknade tillgångar

I denna mall avses med intecknade tillgångar följande:

a)  Det rapporterande institutets tillgångar (se instruktionerna för rad 0010 i AE-ASS-mallen), som ska rapporteras till sitt redovisade värde.

b)  Emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgör säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar (se instruktionerna för rad 240 i AE-COL-mallen) och som ska rapporteras till sitt verkliga värde.

Dessa belopp ska fördelas mellan de olika intervaller för återstående löptid som anges i kolumnerna på grundval av den återstående löptiden för källan till deras inteckning (matchande skuld, ansvarsförbindelse eller värdepapperslånetransaktion).

0020

Återanvända erhållna säkerheter (mottagande del)

Se instruktionerna för rad 130 i AE-COL-mallen och kolumn 0040 i AE-SOU-mallen.

Instituten ska rapportera beloppen till verkligt värde och fördela dem mellan de olika intervaller för återstående löptid som anges i kolumnerna på grundval av den återstående löptiden för den transaktion som för institutet genererat mottagandet av den säkerhet som återanvänds (mottagande del).

0030

Återanvända erhållna säkerheter (återanvändningsdel)

Se instruktionerna för rad 130 i AE-COL-mallen och kolumn 0040 i AE-SOU-mallen.

Instituten ska rapportera beloppen till verkligt värde och fördela dem mellan de olika intervaller för återstående löptid som anges i kolumnerna på grundval av den återstående löptiden för källan till deras inteckning (återanvändningsdel): matchande skuld, ansvarsförbindelse eller värdepapperslånetransaktion.

Kolumn

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

0010

Obestämd löptid

På anfordran, utan angiven förfallodag.

0020

En dag

Förfallodag tidigare än eller lika med 1 dag.

0030

> 1 dag <= 1 vecka

Förfallodag senare än 1 dag och tidigare än eller lika med 1 vecka.

0040

> 1 vecka <= 2 veckor

Förfallodag senare än 1 vecka och tidigare än eller lika med 2 veckor.

0050

> 2 veckor <= 1 månad

Förfallodag senare än 2 veckor och tidigare än eller lika med 1 månad.

0060

> 1 månad <= 3 månader

Förfallodag senare än 1 månad och tidigare än eller lika med 3 månader.

0070

> 3 månader <= 6 månader

Förfallodag senare än 3 månader och tidigare än eller lika med 6 månader.

0080

> 6 månader <= 1 år

Förfallodag senare än 6 månader och tidigare än eller lika med 1 år.

0090

> 1 år <= 2 år

Förfallodag senare än 1 år och tidigare än eller lika med 2 år.

0100

> 2 år <= 3 år

Förfallodag senare än 2 år och tidigare än eller lika med 3 år.

0110

> 3 år <= 5 år

Förfallodag senare än 3 år och tidigare än eller lika med 5 år.

0120

> 5 år <= 10 år

Förfallodag senare än 5 år och tidigare än eller lika med 10 år.

0130

> 10 år

Förfallodag senare än 10 år.

Kolumn

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

0010

Matchande skulder, ansvarsförbindelser eller utlånade värdepapper

Samma instruktioner och uppgifter som för kolumn 0010 i AE-SOU-mallen: Beloppet för matchande finansiella skulder, ansvarsförbindelser (erhållna låneåtaganden och erhållna finansiella garantier) och värdepapper som lånats ut mot icke-kontant säkerhet, i den mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning för institutet.

Så som anges för varje rad i mallen ska instituten rapportera finansiella skulder till sitt redovisade värde, ansvarsförbindelser till sitt nominella värde och värdepapper som lånats ut mot icke-kontant säkerhet till sitt verkliga värde.

0020

A.  Ytterligare belopp för intecknade tillgångar

Ytterligare belopp för tillgångar som skulle bli intecknade till följd av lagstadgade, tillsynsmässiga eller avtalsenliga krav som skulle kunna utlösas om scenario A inträffar.

I enlighet med instruktionerna i del A ska instituten rapportera dessa belopp till deras redovisade värde, om beloppen är relaterade till det rapporterande institutets tillgångar, eller till deras verkliga värde, om beloppen är relaterade till erhållna säkerheter. Belopp som överskrider institutets icke-intecknade tillgångar och säkerheter ska rapporteras till verkligt värde.

0030

B.  Ytterligare belopp för intecknade tillgångar. Betydande valuta 1

Ytterligare belopp för tillgångar som skulle bli intecknade till följd av lagstadgade, tillsynsmässiga eller avtalsenliga krav som skulle kunna utlösas om betydande valuta 1 deprecieras i scenario B.

Se reglerna för beloppstyper i rad 0020.

0040

B.  Ytterligare belopp för intecknade tillgångar. Betydande valuta 2

Ytterligare belopp för tillgångar som skulle bli intecknade till följd av lagstadgade, tillsynsmässiga eller avtalsenliga krav som skulle kunna utlösas om betydande valuta 2 deprecieras i scenario B.

Se reglerna för beloppstyper i rad 0020.

Z-axel

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

0010

Identifierare för säkerhetsmassan (öppen)

Identifieraren för säkerhetsmassan ska bestå av namnet på eller en entydig förkortning för den enhet som emitterar säkerhetsmassan och beteckningen på den säkerhetsmassa som enskilt omfattas av de berörda skyddsåtgärderna för säkerställda obligationer.

Rad

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

0010

Nominellt värde

Det nominella värdet är summan av krav på betalning av kapitalbelopp, som fastställts i enlighet med de regler i respektive lagstadgade ordning för säkerställda obligationer som är tillämpliga vid fastställandet av tillräcklig täckning.

0020

Nuvärde (swapp)/Marknadsvärde

Nuvärdet (swapp) är summan av krav på betalning av kapitalbelopp och ränta, diskonterad på grundval av en valutaspecifik riskfri räntekurva, som fastställts i enlighet med de regler i respektive lagstadgade ordning för säkerställda obligationer som är tillämpliga vid fastställandet av tillräcklig täckning.

För kolumnerna 0080 och 0210 som avser derivatpositioner i säkerhetsmassan ska marknadsvärdet rapporteras.

0030

Tillgångsspecifikt värde

Det tillgångsspecifika värdet ska vara det ekonomiska värdet av tillgångarna i säkerhetsmassan, som kan beskrivas i form av ett verkligt värde i enlighet med IFRS 13, ett marknadsvärde som observerats för utförda transaktioner på likvida marknader eller ett nuvärde som diskonterar framtida kassaflöden för en tillgång på grundval av en tillgångsspecifik räntekurva.

0040

Redovisat värde

Det redovisade värdet av en skuld relaterad till säkerställda obligationer eller av en tillgång i säkerhetsmassan ska vara värdet enligt redovisningen för emittenten av den säkerställda obligationen.

Kolumn

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

0010

Överensstämmer med artikel 129 i förordning (EU) nr 575/2013? [JA/NEJ]

Instituten ska ange om säkerhetsmassan uppfyller kraven i artikel 129 i förordning (EU) nr 575/2013 för att kunna omfattas av den förmånsbehandling som beskrivs i artikel 129.4 och 129.5 i den förordningen.

0012

Om JA, ange den primära tillgångsklassen i säkerhetsmassan

Om säkerhetsmassan kan omfattas av den förmånsbehandling som beskrivs i artikel 129.4 och 129.5 i förordning (EU) nr 575/2013 (svar JA i kolumn 0011), ska den primära tillgångsklassen i säkerhetsmassan anges i denna cell. Klassificeringen i artikel 129.1 i den förordningen ska användas för detta ändamål, och koderna ”a”, ”b”, ”c”, ”d”, ”e”, ”f” och ”g” anges i enlighet därmed. Koden ”h” används om den primära tillgångsklassen i säkerhetsmassan inte ingår i någon av kategorierna ovan.

0020–0140

Skulder relaterade till säkerställda obligationer

Skulder relaterade till säkerställda obligationer ska vara de skulder som den emitterande enheten ådrar sig genom att emittera säkerställda obligationer och omfattar alla positioner som definieras i respektive lagstadgade ordning för säkerställda obligationer och som omfattas av de berörda skyddsåtgärderna för säkerställda obligationer (detta kan till exempel inbegripa värdepapper i omlopp samt positionen för motparter till emittenten av den säkerställda obligationen i derivatpositioner med ett för emittenten av säkerställda obligationer negativt marknadsvärde för säkerhetsmassan och som behandlas som skulder relaterade till säkerställda obligationer i enlighet med den berörda lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer).

0020

Rapporteringsdatum

Beloppen för skulder relaterade till säkerställda obligationer, exklusive derivatpositioner i säkerhetsmassan, i enlighet med olika framtida datumintervall.

0030

+ 6 månader

Datum ”+ 6 månader” ska vara den tidpunkt som infaller sex månader efter rapporteringsreferensdatumet. Belopp ska anges med antagandet om oförändrade skulder relaterade till säkerställda obligationer jämfört med rapporteringsreferensdatumet, förutom amorteringar. Om det inte finns en fast betalningsplan ska förväntade löptider användas på ett konsekvent sätt för utestående belopp vid framtida tidpunkter.

0040–0070

+ 12 månader - + 10 år

Anges precis som för ”+ 6 månader” (kolumn 0030) för respektive tidpunkt i förhållande till rapporteringsreferensdatumet.

0080

Derivatpositioner i säkerhetsmassan med ett negativt nettomarknadsvärde

Det negativa nettomarknadsvärdet för derivatpositioner i säkerhetsmassan som för emittenten av säkerställda obligationer har ett negativt nettomarknadsvärde.

Derivatpositioner i säkerhetsmassan ska vara sådana nettoderivatpositioner som i enlighet med den berörda lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer har inbegripits i säkerhetsmassan och omfattas av respektive skyddsåtgärder för säkerställda obligationer, genom att sådana derivatpositioner med ett negativt marknadsvärde kräver täckning i form av godtagbara tillgångar i säkerhetsmassan.

Det negativa nettomarknadsvärdet ska rapporteras enbart för rapporteringsreferensdatumet.

0090–0140

Extern kreditvärdering av säkerställda obligationer

Instituten ska ge information om externa kreditvärderingar av respektive säkerställd obligation, som de är angivna på rapporteringsdatumet.

0090

Kreditvärderingsinstitut 1

Om det finns en kreditvärdering från minst ett kreditvärderingsinstitut på rapporteringsdatumet ska instituten ange namnet på ett av dessa kreditvärderingsinstitut. Om det finns kreditvärderingar från fler än tre kreditvärderingsinstitut på rapporteringsdatumet ska de tre kreditvärderingsinstitut till vilka information lämnas väljas utifrån deras respektive marknadsutbredning.

0100

Kreditvärdering 1

Den kreditvärdering som utfärdats av det kreditvärderingsinstitut som rapporteras i kolumn 0090 för den säkerställda obligationen per rapporteringsreferensdatumet.

Om det finns lång- och kortfristiga kreditvärderingar från samma kreditvärderingsinstitut, ska den långfristiga kreditvärderingen rapporteras. Den rapporterade kreditvärderingen ska inbegripa eventuella modifieringar.

0110, 130

Kreditvärderingsinstitut 2 och kreditvärderingsinstitut 3

Ytterligare kreditvärderingsinstitut som utfärdat kreditvärderingar av den säkerställda obligationen per rapporteringsreferensdatumet ska anges på samma sätt som för kreditvärderingsinstitut 1 (kolumn 0090).

0120, 0140

Kreditvärdering 2 och kreditvärdering 3

Ytterligare kreditvärderingar av den säkerställda obligationen som utfärdats av kreditvärderingsinstitut 2 och 3 per rapporteringsreferensdatumet ska anges på samma sätt som för kreditvärdering 1 (kolumn 0100).

0150–0250

Säkerhetsmassa

Säkerhetsmassan ska bestå av alla positioner, inklusive derivatpositioner i säkerhetsmassan, som för emittenten av den säkerställda obligationen har ett positivt nettomarknadsvärde och omfattas av respektive skyddsåtgärder för säkerställda obligationer.

0150

Rapporteringsdatum

Beloppen för tillgångar i säkerhetsmassan, exklusive derivatpositioner i säkerhetsmassan.

Detta belopp ska innefatta minimikrav på övervärde i säkerhetsmassan plus eventuellt ytterligare övervärde i säkerhetsmassan utöver minimikravet, i den mån beloppen omfattas av respektive skyddsåtgärder för säkerställda obligationer.

0160

+ 6 månader

Rapporteringsdatumet ”+ 6 månader” ska vara den tidpunkt som infaller sex månader efter rapporteringsreferensdatumet. Instituten ska rapportera beloppen med antagandet om oförändrad säkerhetsmassa jämfört med rapporteringsdatumet, förutom amorteringar. Om det inte finns en fast betalningsplan ska förväntade löptider användas på ett konsekvent sätt för utestående belopp vid framtida tidpunkter.

0170–0200

+ 12 månader - + 10 år

Anges precis som för ”+ 6 månader” (kolumn 0160) för respektive tidpunkt i förhållande till rapporteringsreferensdatumet.

0210

Derivatpositioner i säkerhetsmassan med ett positivt nettomarknadsvärde

Det positiva nettomarknadsvärdet för derivatpositioner i säkerhetsmassan som för emittenten av den säkerställda obligationen har ett positivt nettomarknadsvärde.

Derivatpositioner i säkerhetsmassan ska vara sådana nettoderivatpositioner som i enlighet med den berörda lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer har inbegripits i säkerhetsmassan och omfattas av respektive skyddsåtgärder för säkerställda obligationer, genom att sådana derivatpositioner med ett positivt marknadsvärde inte skulle ingå i det allmänna konkursboet för emittenten av den säkerställda obligationen.

Det positiva nettomarknadsvärdet ska rapporteras enbart för rapporteringsdatumet.

0220–0250

Belopp i säkerhetsmassan utöver minimitäckningskraven

Belopp i säkerhetsmassan, inklusive derivatpositioner i säkerhetsmassan med ett positivt nettomarknadsvärde, utöver kraven på minimitäckning (övervärde i säkerhetsmassan).

0220

För respektive berörd lagstadgad ordning för säkerställda obligationer

Belopp för övervärde i säkerhetsmassan i förhållande till den minimitäckning som krävs enligt den berörda lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer.

0230–0250

För respektive kreditvärderingsinstituts metod för att upprätthålla befintlig extern kreditvärdering av den säkerställda obligationen

Belopp för övervärde i säkerhetsmassan jämfört med den nivå som, i enlighet med den information om respektive kreditvärderingsinstituts metod som är tillgänglig för emittenten av den säkerställda obligationen, minst skulle krävas för att upprätthålla den befintliga kreditvärdering som utfärdats av respektive kreditvärderingsinstitut.

0230

Kreditvärderingsinstitut 1

Belopp för övervärde i säkerhetsmassan jämfört med den nivå som, i enlighet med den information om den av kreditvärderingsinstitut 1 tillämpade metoden (kolumn 0090) som är tillgänglig för emittenten av den säkerställda obligationen, minst skulle krävas för att upprätthålla kreditvärdering 1 (kolumn 0100).

0240–0250

Kreditvärderingsinstitut 2 och kreditvärderingsinstitut 3

Instruktionerna för kreditvärderingsinstitut 1 (kolumn 0230) ska även tillämpas för kreditvärderingsinstitut 2 (kolumn 0110) och kreditvärderingsinstitut 3 (kolumn 0130).

Rad

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

0010–0020

Centralbanksfinansiering (av alla slag, inklusive repor)

Alla slags skulder för det rapporterande institutet där motparten i transaktionen är en centralbank.

Tillgångar som har förpositionerats hos centralbanker ska inte behandlas som intecknade tillgångar, annat än om centralbanken inte tillåter uttag av placerade tillgångar utan förhandsgodkännande. I fråga om finansiella garantier som inte tagits i anspråk ska den del som inte tagits i anspråk, dvs. beloppet utöver det minimibelopp som centralbanken kräver, fördelas proportionellt mellan de tillgångar som placerats i centralbanken.

0030–0040

Börshandlade derivat

Det redovisade värdet av derivat hos det rapporterande institutet för vilka säkerhet ställts och som utgör finansiella skulder, i den mån dessa derivat är noterade eller föremål för handel på en godkänd eller utsedd handelsbörs och innebär tillgångsinteckning för institutet.

0050–0060

OTC-derivat

Det redovisade värdet av derivat hos det rapporterande institutet för vilka säkerhet ställts och som utgör finansiella skulder, i den mån dessa derivat handlas over-the-counter (OTC) och innebär tillgångsinteckning för institutet. Samma instruktion som för rad 030 i AE-SOU-mallen.

0070–0080

Repor

Det redovisade värdet av det rapporterande institutets repor där motparten i transaktionen inte är en centralbank, i den mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning för institutet.

För återköpsavtal med tre parter ska samma behandling tillämpas som för reporna, i den mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning för det rapporterande institutet.

0090–0100

Inlåning för vilken säkerhet ställts och som inte utgör repor

Det redovisade värdet av inlåning hos det rapporterande institutet för vilken säkerhet ställts och som inte utgör repor, och där motparten i transaktionen inte är en centralbank, i den mån denna inlåning innebär tillgångsinteckning för institutet.

0110–0120

Emitterade säkerställda obligationsvärdepapper

Se instruktionerna för rad 0100 i AE-SOU-mallen.

0130–0140

Emitterade värdepapperiseringar

Se instruktionerna för rad 0110 i AE-SOU-mallen.

0150–0160

Emitterade räntebärande värdepapper som inte utgör säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar

Det redovisade värdet av räntebärande värdepapper som emitterats av det rapporterande institutet och som inte utgör säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar, i den mån dessa emitterade värdepapper innebär tillgångsinteckning för institutet.

Om det rapporterande institutet har innehållit vissa av de emitterade räntebärande värdepapperen, antingen från emissionsdagen eller därefter till följd av ett återköp, ska dessa innehållna värdepapper inte tas med i denna post. De säkerheter som tilldelats dem ska vidare klassificeras som icke-intecknade i denna mall.

0170–0180

Andra inteckningskällor

Se instruktionerna för rad 0120 i AE-SOU-mallen.

0190

Totalt intecknade tillgångar

För varje typ av tillgång som anges på raderna i AE-ADV1-mallen, det redovisade värdet av de tillgångar som innehas av det rapporterande institutet och som är intecknade.

0200

varav: godtagbara för centralbanker

För varje typ av tillgång som anges på raderna i AE-ADV1-mallen, det redovisade värdet av de tillgångar som innehas av det rapporterande institutet, som är intecknade och som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till.

Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomarknad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt.

0210

Totalt icke-intecknade tillgångar

För varje typ av tillgång som anges på raderna i AE-ADV1-mallen, det redovisade värdet av de tillgångar som innehas av det rapporterande institutet och som inte är intecknade.

Med redovisat värde avses det värde som redovisas på tillgångssidan i balansräkningen.

0220

varav: godtagbara för centralbanker

För varje typ av tillgång som anges på raderna i AE-ADV1-mallen, det redovisade värdet av de tillgångar som innehas av det rapporterande institutet, som inte är intecknade och som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till.

Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomarknad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt.

0230

Intecknade + icke-intecknade tillgångar

För varje typ av tillgång som anges på raderna i AE-ADV1-mallen, det redovisade värdet av de tillgångar som innehas av det rapporterande institutet.

Kolumn

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

0010

Beviljade kreditlimiter

Se instruktionerna för rad 0020 i AE-ASS-mallen.

0020

Egetkapitalinstrument

Se instruktionerna för rad 0030 i AE-ASS-mallen.

0030

Totalt

Se instruktionerna för rad 0040 i AE-ASS-mallen.

0040

varav: säkerställda obligationer

Se instruktionerna för rad 0050 i AE-ASS-mallen.

0050

varav: emitterade av andra enheter i gruppen

Säkerställda obligationer enligt beskrivningen i instruktionerna för rad 0050 i AE-ASS-mallen som är emitterade av någon enhet som ingår i konsolideringen för tillsynsändamål.

0060

varav: värdepapperiseringar

Se instruktionerna för rad 0060 i AE-ASS-mallen.

0070

varav: emitterade av andra enheter i gruppen

Värdepapperiseringar enligt beskrivningen i instruktionerna för rad 0060 i AE-ASS-mallen som är emitterade av någon enhet som ingår i konsolideringen för tillsynsändamål.

0080

varav: emitterade av offentlig sektor

Se instruktionerna för rad 0070 i AE-ASS-mallen.

0090

varav: emitterade av finansiella företag

Se instruktionerna för rad 0080 i AE-ASS-mallen.

0100

varav: emitterade av icke-finansiella företag

Se instruktionerna för rad 0090 i AE-ASS-mallen.

0110

Centralbanker och offentlig sektor

Andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till en centralbank eller offentlig sektor.

0120

Finansiella företag

Andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till finansiella företag.

0130

Icke-finansiella företag

Andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till icke-finansiella företag.

0140

varav: Lån med säkerhet i fast egendom

Lån och förskott som inte utgör beviljade kreditlimiter och som är garanterade genom ett lån med säkerhet i fast egendom, till icke-finansiella företag.

0150

Hushåll

Andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till hushåll.

0160

varav: Lån med säkerhet i fast egendom

Lån och förskott som inte utgör beviljade kreditlimiter och som är garanterade genom ett lån med säkerhet i fast egendom, till hushåll.

0170

Övriga tillgångar

Se instruktionerna för rad 120 i AE-ASS-mallen.

0180

Totalt

Se instruktionerna för rad 010 i AE-ASS-mallen.

Kolumn

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

0010

Beviljade kreditlimiter

Se instruktionerna för rad 0140 i AE-COL-mallen.

0020

Egetkapitalinstrument

Se instruktionerna för rad 0150 i AE-COL-mallen.

0030

Totalt

Se instruktionerna för rad 0160 i AE-COL-mallen.

0040

varav: säkerställda obligationer

Se instruktionerna för rad 0170 i AE-COL-mallen.

0050

varav: emitterade av andra enheter i gruppen

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som utgör säkerställda obligationer emitterade av en enhet som ingår i konsolideringen för tillsynsändamål.

0060

varav: värdepapperiseringar

Se instruktionerna för rad 0180 i AE-COL-mallen.

0070

varav: emitterade av andra enheter i gruppen

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som utgör värdepapperiseringar emitterade av en enhet som ingår i konsolideringen för tillsynsändamål.

0080

varav: emitterade av offentlig sektor

Se instruktionerna för rad 0190 i AE-COL-mallen.

0090

varav: emitterade av finansiella företag

Se instruktionerna för rad 0200 i AE-COL-mallen.

0100

varav: emitterade av icke-finansiella företag

Se instruktionerna för rad 0210 i AE-COL-mallen.

0110

Centralbanker och offentlig sektor

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som utgör andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till en centralbank eller offentlig sektor.

0120

Finansiella företag

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som utgör andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till finansiella företag.

0130

Icke-finansiella företag

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som utgör andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till icke-finansiella företag.

0140

varav: Lån med säkerhet i fast egendom

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som utgör lån och förskott till icke-finansiella företag för vilka säkerhet ställts i fast egendom, utom beviljade kreditlimiter.

0150

Hushåll

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som utgör andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till hushåll.

0160

varav: Lån med säkerhet i fast egendom

Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som utgör lån och förskott till hushåll som inte utgör beviljade kreditlimiter och som är garanterade genom ett lån med säkerhet i fast egendom.

0170

Övriga tillgångar

Se instruktionerna för rad 0230 i AE-COL-mallen.

0180

Emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgör egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar

Se instruktionerna för rad 0240 i AE-COL-mallen.

0190

Totalt

Se instruktionerna för raderna 0130 och 0140 i AE-COL-mallen.