4.2.1 Вътрешен капацитет/самооценка

Кредитните институции следва да извършват цялостна самооценка, за да оценят действителното състояние и стъпките, които да бъдат предприети вътрешно, за преодоляване на съществуващи пропуски във вътрешния капацитет за управление на необслужваните експозиции.

Институциите следва да разбират напълно и да оценкяват:

• а) Мащабите и причините за техните необслужвани експозиции:
• i. размерът и развитието на портфейлите с необслужвани експозиции с подходящо ниво на детайлност, което изисква подходящо групиране на експозициите, както е посочено в раздел 5.2.3 ;
• ii. причините за входящите и изходящите потоци на необслужваните експозиции, по отделни портфейли, когато това е уместно;
• iii. други потенциални корелации и причинно - следствени връзки.
• б) Резултатите от действията спрямо необслужвани експозиции, предприети от кредитната институция в миналото:
• i. видовете и естеството на изпълнените действия, включително дейностите по преструктуриране;
• ii. ефективността на тези дейности и причините за това.
• в) Техният оперативен капацитет (процеси, инструменти, качество на данни, ИТ/автоматизация, персонал/експертен опит, вземане на решения, вътрешни политики и всяка друга относима област за изпълнението на стратегията) във връзка с различните стъпки в процеса, включително, но не само:
• i. ранно установяване на необслужваните експозиции;
• ii. дейности по преструктуриране;
• iii. обезценки и отписвания;
• iv. оценки на обезпечения;
• v. възстановяване, съдебен процес и принудително изземване;
• vi. управление на принудително иззети активи, когато това е уместно;
• vii. докладване и наблюдение на необслужвани експозиции и на ефективността на решенията за събиране на необслужваните експозиции.

Кредитните институции следва да извършват ежегодно цялостна самооценка, обхващаща най - малко изброените в точка 29 елементи, за да определят силни страни, значителни пропуски и областите, при които е необходимо подобрение, за да бъдат постигнати целите за намаляване на необслужваните експозиции.

Кредитните институции следва да докладват резултатите от цялостната самооценка на ръководния орган на институцията и на компетентния орган.

Кредитните институции следва да обмислят възможността за периодично търсене на експертни мнения относно своите оперативни възможности за управление на необслужвани експозиции от функциите за управление и контрол на риска на институцията или от външни източници.