4.2.1 Możliwości wewnętrzne/ocena własna

Instytucje kredytowe powinny dokonać ogólnej oceny własnej, aby ocenić faktyczną sytuację i ustalić, jakie działania wewnętrzne należy podjąć, aby usunąć wszelkie luki w zakresie wewnętrznych możliwości zarządzania NPE.

Instytucje powinny w pełni poznać i ocenić:

• a) wielkość NPE i wywołujące je czynniki:
• i. wielkość i zmiany portfeli NPE na właściwym poziomie szczegółowości, co wymaga odpowiedniego pogrupowania ekspozycji zgodnie z zasadami z sekcji 5.2.3;
• ii. czynniki napędzające napływy i wypływy NPE, w rozbiciu na portfele tam, gdzie ma to zastosowanie;
• iii. inne możliwe korelacje i zależności przyczynowe.
• b) konsekwencje podejmowanych wcześniej przez instytucje kredytowe działań w zakresie NPE:
• i. rodzaje i charakter użytych działań, w tym działań w zakresie udzielania zwłoki;
• ii. skuteczność tych działań i powiązanych czynników.
• c) Własne możliwości operacyjne (procesy, narzędzia, jakość danych, IT/zautomatyzowanie, pracownicy/wiedza specjalistyczna, proces decyzyjny, wewnętrzne zasady postępowania i wszelki inny odpowiedni obszar, w którym wdraża się strategię) wobec różnych działań występujących w tym procesie, obejmujących m.in.:
• i. wczesne wykrycie NPE;
• ii. działania w zakresie udzielania zwłoki;
• iii. straty wskutek utraty wartości i odpisy;
• iv. wyceny zabezpieczeń;
• v. odzyskiwanie środków, postępowania sądowe i przejęcia w drodze egzekucji;
• vi. zarządzanie aktywami przejętymi w drodze egzekucji (gdy ma to zastosowanie);
• vii. sprawozdawczość i monitorowanie NPE oraz skuteczność działań służących odzyskiwaniu należności z tytułu NPE.

Instytucje kredytowe powinny co roku dokonywać ogólnej oceny własnej przynajmniej elementów wymienionych w ust. 29 w celu wykrycia mocnych stron, znacznych luk oraz obszarów wymagających poprawy koniecznej do osiągnięcia założonych celów w zakresie redukcji NPE.

Instytucje kredytowe powinny zgłosić wynik ogólnej oceny własnej organowi zarządzającemu instytucji i właściwemu organowi.

Instytucje kredytowe powinny uwzględnić okresowe zasięganie opinii eksperta na temat ich operacyjnych możliwości zarządzania NPE; opiniować powinna funkcja zarządzania ryzykiem i kontroli danej instytucji albo podmiot zewnętrzny.