5.2.3 Групиране на експозиции

В Насоките на ЕБО относно практиките за управление на кредитния риск и отчитането на очакваните кредитни загуби на кредитните институции¹⁹ се разглеждат политиките на кредитните институции за групиране на експозиции със сходни характеристики по отношение на кредитния риск. Следва да се създадат хомогенни портфейли, за да се адаптират процедурите, свързани конкретно с необслужваните експозиции. Кредитните институции следва да обмислят създаването на специфични процеси за всеки портфейл, като специален експертен екип се ангажира с всеки от тях. Портфейлите от необслужвани експозиции следва да бъдат анализирани с висока степен на детайлност, което да доведе до ясно определени подпортфейли на кредитополучателя. За тези анализи кредитните институции следва да разработят подходящи информационни системи за управление и достатъчно високо качество на данните.

¹⁹ Насоки относно практиките за управление на кредитния риск и отчитането на очакваните кредитни загуби на кредитните институции (EBA/GL/2017/06).

В приложение 1 се съдържа списък на възможни критерии за подбор за групиране на необслужваните експозиции на дребно в портфейлите.

За портфейли с необслужвани експозиции към предприятия, групирането по клас активи или сектор (напр. търговски недвижими имоти, земи и строителство, спедиция, търговски дейности) следва да се счита за основен фактор за специализацията на звената за събиране на необслужвани експозиции. След това тези портфейли следва да бъдат допълнително разделени в съответствие със стратегията за необслужвани експозиции и степента на финансовите затруднения, за да се гарантира, че дейностите по събиране са достатъчно фокусирани.