5.2.3 Gruppering av exponeringar

EBA:s riktlinjer för riskhanteringsmetoder och redovisning av förväntade kreditförluster¹⁹ beskriver policyerna som kreditinstitut ska följa vid gruppering av exponeringar med gemensamma riskegenskaper. Homogena portföljer bör byggas i syfte att specialanpassa åtgärderna efter de specifika nödlidande exponeringarna. Kreditinstituten bör överväga att utforma anpassade processer för vardera portfölj och upprätta dedikerade team av experter som ansvarar för var och en av dessa. Portföljer med nödlidande exponeringar bör analyseras på hög detaljnivå i syfte att identifiera tydligt definierade underportföljer av låntagare. För dessa analyser bör kreditinstituten utveckla lämpliga förvaltningsinformationssystem i syfte att uppnå adekvat datakvalitet.

¹⁹ Riktlinjer för kreditinstituts kreditriskhanteringspraxis och uppskattning av förväntade kreditförluster (EBA/GL/2017/06).

En lista över potentiella urvalskriterier för gruppering av konsumenters nödlidande exponeringar till portföljer finns i bilaga 1.

Vad gäller företagsportföljer med nödlidande exponeringar bör gruppering efter tillgångsklass eller företagssektor (t.ex. kommersiella fastigheter, fastighetsutveckling, transportverksamhet, detaljhandel) vara en central faktor för specialiseringen inom omförhandlingsenheten i fråga. Dessa portföljer bör därefter delas in i ytterligare undergrupper, i enlighet med strategin för nödlidande exponeringar och efter ekonomisk svårighetsgrad, för att säkerställa att omförhandlingarna fokuseras på tillämpligt sätt.