5.2.3 Grupowanie ekspozycji

Wytyczne EUNB dotyczące praktyk zarządzania ryzykiem kredytowym w instytucjach kredytowych oraz ujmowania oczekiwanych strat kredytowych¹⁹ zawierają zasady grupowania przez instytucje kredytowe ekspozycji o podobnym ryzyku kredytowym. Należy tworzyć jednorodne portfele, aby konkretnie dostosować metody do NPE. Instytucje kredytowe powinny rozważyć opracowanie procesów dostosowanych do wymogów każdego portfela, z każdym procesem powierzonym specjalnemu zespołowi ekspertów. Analizy portfeli NPE muszą mieć wysoki poziom szczegółowości, prowadzący do wydzielenia jasno określonych subportfeli kredytobiorców. Na potrzeby tych analiz instytucje kredytowe powinny opracować właściwe systemy zarządzania informacją oraz zbiory danych dostatecznej jakości.

¹⁹ Wytyczne dotyczące praktyk zarządzania ryzykiem kredytowym w instytucjach kredytowych oraz ujmowania oczekiwanych strat kredytowych (EBA/GL/2017/06).

Listę możliwych kryteriów wyboru do zastosowania przy grupowaniu detalicznych NPE w portfele zawarto w załączniku 1.

W przypadku portfeli korporacyjnych NPE grupowanie na podstawie klasy aktywów albo sektora (np. nieruchomości komercyjne, tereny i zabudowa, spedycja, przedsiębiorstwa handlowe) należy uważać za główny element przy ustalaniu specjalizacji jednostek ds. działań w zakresie NPE. Te portfele powinny być później dalej dzielone zgodnie ze strategią w zakresie NPE i skalą trudności finansowych, aby zapewnić dostateczne zogniskowanie działań służących odzyskiwaniu należności.