31. Без да се засягат отговорностите, възложени съгласно приложимото национално дружествено право …

Без да се засягат отговорностите, възложени съгласно приложимото национално дружествено право, ръководният орган в контролната си функция следва да:

• а. упражнява надзор и наблюдение на вземането на решения и действията на управленско ниво и да упражнява ефективен контрол над ръководния орган в управленската му функция, включително контрол и внимателно следене на неговите индивидуални и колективни резултати и определянето и изпълнението на стратегията и целите на издателя на ТОА;
• б. оспорва по конструктивен начин и извършва критичен преглед на предложения и информация, предоставени от членове на ръководния орган с управленска функция, както и на неговите решения;
• в. гарантира и оценява периодично ефективността на рамката за вътрешно управление на издателя на ТОА, и предприема подходящи мерки за отстраняване на всички установени нередности;
• г. контролира и наблюдава дали стратегическите цели, организационната структура и рисковата стратегия на издателя, неговия рисков апетит и рамката за управление на риска, както и другите политики (напр. политиката за инвестиции по отношение на резерва от активи) се изпълняват последователно;
• д. наблюдава дали рисковата култура на издателя на ТОА се прилага последователно;
• е. наблюдава изпълнението, актуализирането и ефективното прилагане на политиките и процедурите за установяване, предотвратяване, управление и оповестяване на конфликти на интереси в съответствие с член 32 от Регламент (ЕС) 2023/1114;⁸
• ж. контролира надеждността на финансовата информация и отчетност, както и рамката за вътрешен контрол, включваща ефективна и надеждна рамка за управление на риска;
• з. гарантира, че ръководителите на функциите за вътрешен контрол са в състояние да действат самостоятелно и, независимо от задължението да докладват на други вътрешни структури, бизнес линии или звена, могат да изразяват притесненията си и да предупреждават пряко ръководния орган в контролната му функция, при необходимост, когато неблагоприятното развитие на даден риск засяга или може да засегне издателя на ТОА;
• и. определя и наблюдава изпълнението на плана за вътрешен одит.

⁸ Вж. РТС относно конфликта на интереси съгласно член 32, параграф 5 от Регламент (ЕС) 2023/1114.

1. Преглед

1.1 Препратки

• Член 32 Установяване, предотвратяване, управление и оповестяване на конфликти на интереси

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.