31. Sovellettavan kansallisen yhtiöoikeuden mukaisesti annettuja velvollisuuksia rajoittamatta …

Sovellettavan kansallisen yhtiöoikeuden mukaisesti annettuja velvollisuuksia rajoittamatta valvontatehtäväänsä hoitavan ylimmän hallintoelimen tulisi

• a. valvoa johdon päätöksentekoa ja toimia sekä harjoittaa johtotehtäväänsä hoitavan ylimmän hallintoelimen tehokasta seurantaa valvomalla ja tutkimalla sen suoriutumista yksilötasolla ja kokonaisuutena sekä ART:ien liikkeeseenlaskijan strategian ja tavoitteiden laatimista ja täytäntöönpanoa
• b. kyseenalaistaa rakentavasti ja arvioida kriittisesti johtotehtäväänsä hoitavan ylimmän hallintoelimen jäsenten toimittamia arviointiehdotuksia ja tietoja sekä johtotehtäväänsä hoitavan ylimmän hallintoelimen tekemiä päätöksiä
• c. varmistaa ART:ien liikkeeseenlaskijan sisäisen hallinto- ja ohjausjärjestelmän tehokkuus, arvioida sitä määräajoin ja toteuttaa asianmukaiset toimet tunnistettujen puutteiden korjaamiseksi
• d. valvoa ja seurata, että liikkeeseenlaskijan strategiset tavoitteet, organisaatiorakenne ja riskistrategia, riskinottohalu ja riskienhallintajärjestelmä sekä muut toimintaperiaatteet (kuten omaisuusreserviä koskeva sijoituspolitiikka) ja pannaan täytäntöön johdonmukaisesti
• e. valvoa, että ART:ien liikkeeseenlaskijan riskikulttuuria toteutetaan johdonmukaisesti
• f. valvoa eturistiriitojen tunnistamista, ehkäisemistä, hallitsemista ja niistä ilmoittamista koskevien toimintaperiaatteiden ja menettelyjen täytäntöönpanoa, päivittämistä ja tehokasta soveltamista asetuksen (EU) 2023/1114 32 artiklan mukaisesti⁸
• g. valvoa taloudellisten tietojen ja tilinpäätösraportoinnin sekä sisäisen valvonnan järjestelmän eheyttä, mukaan lukien tehokas ja vakaa riskienhallintajärjestelmä
• h. varmistaa, että sisäisten valvontatoimintojen päälliköt voivat toimia riippumattomasti ja että riippumatta velvollisuudesta raportoida muille sisäisille elimille, liiketoiminta-alueille tai -yksiköille, he voivat tuoda esille ongelmia ja varoittaa suoraan valvontatehtäväänsä hoitavaa ylintä hallintoelintä tarpeen mukaan, mikäli haitallinen riskikehitys vaikuttaa tai saattaa vaikuttaa ART:ien liikkeeseenlaskijaan ja
• i. laatia sisäinen tarkastussuunnitelma ja valvoa sen täytäntöönpanoa.

⁸ Ks. asetuksen (EU) 2023/1114 32 artiklan 5 kohdan mukaiset eturistiriitoja koskevat tekniset sääntelystandardit.

1. Yleiskatsaus

1.1 Viittaukset

• 32 artikla Eturistiriitojen tunnistaminen, ehkäiseminen ja hallitseminen ja niistä ilmoittaminen

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

3. Liittyvät standardit

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.