31. Bez uszczerbku dla zadań przydzielonych na mocy obowiązujących przepisów krajowego prawa spółek …

Bez uszczerbku dla zadań przydzielonych na mocy obowiązujących przepisów krajowego prawa spółek organ zarządzający pełniący funkcję nadzorczą powinien:

• a. nadzorować i monitorować proces podejmowania decyzji przez organ zarządzający oraz jego działania, zapewnić skuteczny nadzór nad organem zarządzającym pełniącym funkcję zarządczą, w tym monitorowanie oraz kontrolę jego indywidualnych i zbiorowych wyników, a także określenie i realizację strategii i celów emitenta tokenów powiązanych z aktywami;
• b. konstruktywnie kwestionować i krytycznie oceniać propozycje oraz informacje dostarczane przez członków organu zarządzającego pełniącego funkcję zarządczą, a także jego decyzje;
• c. zapewnić i okresowo oceniać skuteczność ram zarządzania emitenta tokenów powiązanych z aktywami oraz podejmować odpowiednie działania w celu usunięcia wszelkich stwierdzonych uchybień;
• d. nadzorować i monitorować konsekwentne wdrażanie celów strategicznych emitenta, jego struktury organizacyjnej i strategii w zakresie ryzyka, jego apetytu na ryzyko oraz ram zarządzania ryzykiem i innych obszarów polityki (np. polityki inwestycyjnej dotyczącej rezerw aktywów);
• e. monitorować konsekwentne wdrażanie kultury ryzyka emitenta tokenów powiązanych z aktywami;
• f. nadzorować wdrażanie, aktualizację i skuteczne stosowanie polityk i procedur mających na celu identyfikowanie konfliktów interesów, zapobieganie im, zarządzanie nimi i ich ujawnianie zgodnie z art. 32 rozporządzenia (UE) 2023/1114⁸ ;
• g. nadzorować integralność informacji finansowych i sprawozdawczości oraz ram kontroli wewnętrznej, w tym skutecznych i prawidłowych ram zarządzania ryzykiem;
• h. zapewnić, aby kierownicy komórek kontroli wewnętrznej mogli działać w sposób niezależny oraz aby w razie potrzeby mogli oni, niezależnie od relacji podległości służbowej łączących te komórki z innymi wewnętrznymi organami, liniami biznesowymi lub jednostkami, bezpośrednio zgłaszać organowi zarządzającemu pełniącemu funkcję nadzorczą wszelkie obawy i ostrzeżenia w przypadku wystąpienia niekorzystnych tendencji dotyczących ryzyka wpływających lub mogących wpływać na emitenta tokenów powiązanych z aktywami; oraz
• i. ustalać i monitorować wdrażanie planu audytu wewnętrznego.

⁸ Zob. regulacyjne standardy techniczne dotyczące konfliktu interesów na podstawie art. 32 ust. 5 rozporządzenia (UE) 2023/1114.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

• Artykuł 32 Identyfikowanie konfliktów interesów, zapobieganie im, zarządzanie nimi i ich ujawnianie

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.