ПРИЛОЖЕНИЕ I ОБРАЗЕЦ НА ДОКЛАДА ЗА ПРОЦЕСА НА НАДЗОРЕН ПРЕГЛЕД И ОЦЕНКА

Институция:

Категория на институцията:

[въз основа на националната класификация, приложима до въвеждането на общ категоризационен подход съгласно насоките на ЕБО за общите методологии и процедури за процеса на надзорен преглед и оценка; категорията на институцията отразява и нейното системно значение]

Референтна дата:

Общо активи (в млн. евро) към референтната дата:

Компетентен орган:

Обща оценка по процеса на надзорен преглед и оценка

Общ резултат по процеса на надзорен преглед и оценка (след оценката на адекватността на капитала и на ликвидността):

Този раздел следва да съдържа обобщение на оценките, представени в разделите по-долу.

Оценка на капиталовата адекватност

В този раздел се представя следната информация: 1) обобщение на оценката на капиталовата адекватност 2) предварителното предложение за съвместно решение, включително декларация относно адекватността на собствения капитал на нивото на съответния субект и изискваното ниво на собствения капитал в допълнение към изискванията, установени в дял VII, глава четвърта от Директива 2013/36/ЕС (ДКИ) и Регламент (ЕС) № 575/2013 (РКИ); 3) прогнозата за следващия период на оценка; и 4) описание на всякакви други надзорни мерки, свързани с капитала (1).

В този раздел се описва и това как са получени оценките на капитала по процеса на надзорен преглед и оценка и как са взети под внимание оценките на капитала съгласно вътрешния анализ на адекватността на капитала, ако те се смятат за надеждни.

Оценка на адекватността на ликвидността

Във връзка с този раздел моля, представете: 1) обобщение на оценката на адекватността на ликвидността; 2) предложението за съвместно решение, включително декларация за адекватността на ликвидността на нивото на съответния субект и всякакви други изисквани надзорни мерки, когато е приложимо; 3) прогнозата за следващия период на оценка; и 4) описание на всякакви други надзорни мерки за отстраняване на констатираните пропуски, когато е приложимо.

В зависимост от момента на постигане на съвместното решение относно ликвидността, тази оценка следва да отразява заключенията, обобщени в доклада за процеса на надзорен преглед и оценка на ликвидността (вж. образеца в приложение 5), или да представя актуализирана оценка.

(1) Например ограничения за дивидентите

A. Анализ на бизнес модела (жизнеспособност и устойчивост)

Резултат

Във връзка с този раздел моля, представете: 1) описание на развитието на бизнес модела, стратегията и финансовата позиция през наблюдавания период; 2) надзорната оценка на жизнеспособността на актуалния бизнес модел и устойчивостта на стратегията; и 3) всякакви други необходими надзорни мерки, включително капиталови и некапиталови надзорни мерки.

B. Вътрешни механизми за управление

Резултат

Във връзка с този раздел моля, представете: 1) описание на развитието на вътрешната рамка за управление през наблюдавания период; 2) констатираните пропуски; 3) проблеми с неспазването на разпоредбите на ДКИ и РКИ във връзка с вътрешните изисквания към управлението; 4) прогнозата за следващия период на оценка; 5) действия, които да се предприемат от институцията и 6) всякакви други необходими надзорни мерки, включително капиталови и некапиталови надзорни мерки за преодоляване на пропуските и проблемите с неспазването.

C. Рискове по отношение на платежоспособността

В.1 Кредитен риск и риск от контрагента

Резултат

Във връзка с този раздел моля, представете: 1) описание на динамиката на риска през наблюдавания период; 2) констатираните пропуски в контрола; 3) проблеми с неспазването на разпоредбите на ДКИ и РКИ във връзка с риска; 4) прогнозата за следващия период на оценка; 5) действия за ограничаване на риска, които да бъдат предприети от институцията; и 6) всякакви други необходими надзорни мерки, включително капиталови и некапиталови надзорни мерки за преодоляване на пропуските и проблемите с неспазването.

В.2 Сетълмент риск/риск при доставка

Резултат

Във връзка с този раздел моля, представете: 1) описание на промяната на риска през наблюдавания период; 2) констатираните пропуски в контрола; 3) проблеми с неспазването на разпоредбите на ДКИ и РКИ във връзка с риска; 4) прогнозата за следващия период на оценка; 5) действия за ограничаване на риска, които ще бъдат предприети от институцията; и 6) всякакви други необходими надзорни мерки, включително капиталови и некапиталови надзорни мерки за преодоляване на пропуските и проблемите с неспазването.

В. 3 Междурискова концентрация

Резултат

Във връзка с този раздел моля, представете: 1) описание на промяната на риска през наблюдавания период; 2) установени пропуски в контрола; 3) проблеми с неспазването на разпоредбите на ДКИ и РКИ във връзка с риска; 4) прогнозата за следващия период на оценка; 5) действия за ограничаване на риска, които ще бъдат предприети от институцията; и 6) всякакви други необходими надзорни мерки, включително капиталови и некапиталови надзорни мерки за преодоляване на пропуските и проблемите с неспазването.

В.4 Пазарен риск

Резултат

Във връзка с този раздел моля, представете: 1) описание на промяната на риска през наблюдавания период; 2) установени пропуски в контрола; 3) проблеми с неспазването на разпоредбите на ДКИ и РКИ във връзка с риска; 4) прогнозата за следващия период на оценка; 5) действия за ограничаване на риска, които ще бъдат предприети от институцията; и 6) всякакви други необходими надзорни мерки, включително капиталови и некапиталови надзорни мерки за преодоляване на пропуските и проблемите с неспазването.

В. 5 Лихвен риск в банковия портфейл (ЛРБП)

Резултат

Във връзка с този раздел моля, представете: 1) описание на промяната на риска през наблюдавания период; 2) установени пропуски в контрола; 3) проблеми с неспазването на разпоредбите на ДКИ и РКИ във връзка с риска; 4) прогнозата за следващия период на оценка; 5) действия за ограничаване на риска, които ще бъдат предприети от институцията; и 6) всякакви други необходими надзорни мерки, включително капиталови и некапиталови надзорни мерки за преодоляване на пропуските и проблемите с неспазването.

В.6 Операционен риск

Резултат

Във връзка с този раздел моля, представете: 1) описание на промяната на риска през наблюдавания период; 2) установени пропуски в контрола; 3) проблеми с неспазването на разпоредбите на ДКИ и РКИ във връзка с риска; 4) прогнозата за следващия период на оценка; 5) действия за ограничаване на риска, които ще бъдат предприети от институцията; и 6) всякакви други необходими надзорни мерки, включително капиталови и некапиталови надзорни мерки за преодоляване на пропуските и проблемите с неспазването.

В.7 Риск от прекомерен ливъридж

Резултат

Във връзка с този раздел моля, представете: 1) описание на динамиката на риска през наблюдавания период; 2) установени пропуски в контрола; 3) проблеми с неспазването на разпоредбите на ДКИ и РКИ във връзка с риска; 4) прогнозата за следващия период на оценка; 5) действия за ограничаване на риска, които ще бъдат предприети от институцията; и 6) всякакви други необходими надзорни мерки, включително капиталови и некапиталови надзорни мерки за преодоляване на пропуските и проблемите с неспазването.

В.8 Други рискове от съществено значение за институцията, ако е приложимо (моля, уточнете)

Резултат:

Във връзка с този раздел моля, представете: 1) описание на динамиката на други рискове по отношение на платежоспособността през наблюдавания период; 2) установени пропуски в контрола; 3) проблеми с неспазването на разпоредбите на ДКИ и РКИ във връзка с риска; 4) прогнозата за следващия период на оценка; 5) действия за ограничаване на риска, които ще бъдат предприети от институцията; и 6) всякакви други необходими надзорни мерки, включително капиталови и некапиталови надзорни мерки за преодоляване на пропуските и проблемите с неспазването.

D. Рискове за ликвидността

Общ резултат за риска за ликвидността

Във връзка с този раздел моля, представете: 1) описание на динамиката на ликвидния риск и на риска, свързан с финансирането, през наблюдавания период; 2) установени пропуски в контрола; 3) проблеми с неспазването на разпоредбите на ДКИ и РКИ във връзка с риска; 4) прогнозата за следващия период на оценка; 5) действия за ограничаване на риска, които ще бъдат предприети от институцията; и 6) всякакви други необходими надзорни мерки, включително капиталови и некапиталови надзорни мерки за преодоляване на пропуските и проблемите с неспазването.

В зависимост от приемането на съвместното решение за ликвидност тази оценка следва или да отразява заключенията, обобщени в ликвидността в доклада за ликвидността по ПНПО (вж. образеца в приложение 5), или да представя актуализирана оценка.

Ако при оценката на ликвидния риск и риска, свързан с финансирането, бъдат установени съществени проблеми по отношение на свързания с финансирането риск, изискващи заделянето на капитал за смекчаване на последиците от увеличените разходи за финансиране, моля, опишете как това е отразено в изискванията за допълнителния собствен капитал, ако е приложимо.

Д. Системен риск

Във връзка с този раздел моля, представете: 1) описание на промяната на риска през наблюдавания период; 2) прогнозата за следващия период на оценка; и 3) всякакви други надзорни мерки, включително капиталови и некапиталови надзорни мерки.

Е. Преглед на процеса на оценка на вътрешната капиталова адекватност (ПОВКА)

Във връзка с този раздел моля, представете: 1) обобщение на констатациите от оценката на надеждността на рамката за извършване на ПОВКА и собствена количествена оценка от страна на институцията на рисковете и последващото заделяне на подходящия вътрешен капитал; 2) описание на промяната на рамката за извършване на ПОВКА през наблюдавания период; 3) установени пропуски; 4) проблеми с неспазването на разпоредбите на ДКИ и РКИ във връзка с ПОВКА; 5) действия за смекчаване на неблагоприятните последици, които ще бъдат предприети от институцията; и 6) всякакви други необходими надзорни мерки, включително капиталови и некапиталови надзорни мерки за преодоляване на пропуските и проблемите с неспазването.

В този раздел следва да се включи и декларация относно надеждността на разчетите по ПОВКА и относно това дали те могат да послужат за целите на оценката на капиталовата адекватност.

Ж. Ефекти на междурисковата диверсификация

Като се вземат предвид резултатите от оценките по ПОВКА и вътрешните оценки за капитала и само в случай че действително са налице ефекти от диверсификацията, в този раздел следва да се включи описание на въздействието на тези ефекти и да се определи степента, до която ползите от тях могат да бъдат отчетени при определянето на капиталовата адекватност.

З. Резултати от тестове за устойчивост

В тази точка следва да се представи обобщение на резултатите от проведените от институциите тестове за устойчивост и тяхното въздействие върху капиталовата им адекватност, както и тяхната съгласуваност с надзорните тестове за устойчивост, включително описание на начина, по който е получен буферът от тестовете за устойчивост, когато е приложимо.

Друга информация от значение

В този раздел следва да бъде включена всякаква друга информация, за която компетентните органи считат, че е от значение за оценката на риска на групата, и която не е включена в разделите по-горе.

Количествени показатели, договорени от консолидиращия надзорен орган и компетентните органи на приемащите държави от ЕИП (съгласно регулаторните технически стандарти/техническите стандарти за изпълнение за работата на колегиите на надзорните органи)

Следва да се изброят количествените показатели, за които е постигнато съгласие, че могат да бъдат споделяни при изготвянето на съвместния доклад за оценката на риска във връзка с постигането на съвместно решение.