+Член 325бо Признаване на хеджиращи позиции във вътрешния модел за риска от неизпълнение
---+Член 325бо 1.
---+Член 325бо 2.
---+Член 325бо 3.

Член 325бо Признаване на хеджиращи позиции във вътрешния модел за риска от неизпълнение

-

1. Преглед

,
Член 325бо 1.
Институциите може да включат хеджиращи позиции в своя вътрешен модел за риска от неизпълнение и могат да нетират позиции, когато дългите и късите позиции се отнасят за един и същ финансов инструмент.
Член 325бо 2.
В своите вътрешни модели на риска от неизпълнение институциите могат да признават само ефектите от хеджирането или диверсификацията, свързани с дългите и късите позиции в различни инструменти или различни ценни книжа на един и същ длъжник, както и дългите и късите позиции в инструменти на различни емитенти, като изрично моделират брутните дълги и къси позиции в различните инструменти, включително моделиране на базисните рискове между различните емитенти.
Член 325бо 3.
В своите вътрешни модели за риска от неизпълнение институциите отразяват съществените базисни рискове в стратегиите за хеджиране, произтичащи от различията между видовете продукти, ранговете в капиталовата структура, вътрешните или външните рейтинги, годините на емитиране и други разлики.

Институциите гарантират, че падежните несъответствия между хеджиращ инструмент и хеджирания инструмент, които биха могли да възникнат през едногодишния времеви хоризонт, когато тези несъответствия не се отчитат във вътрешния им модел за риска от неизпълнение, не водят до съществено подценяване на риска.

Институциите признават даден хеджиращ инструмент само до степента, до която той може да бъде поддържан, дори когато длъжникът наближи кредитно или друго събитие.

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

Изисквания

3. Свързани стандарти

Стандарти