Άρθρο 325ξζ Αναγνώριση αντισταθμίσεων στο εσωτερικό υπόδειγμα κινδύνου αθέτησης

Τα ιδρύματα μπορούν να ενσωματώνουν αντισταθμίσεις στο εσωτερικό τους υπόδειγμα κινδύνου αθέτησης και δύνανται να συμψηφίζουν θέσεις όταν οι θετικές θέσεις και οι αρνητικές θέσεις αναφέρονται στο ίδιο χρηματοοικονομικό μέσο.

Στα εσωτερικά τους υποδείγματα κινδύνου αθέτησης τα ιδρύματα μπορούν να αναγνωρίζουν μόνο τις επιπτώσεις της αντιστάθμισης ή της διαφοροποίησης που συνδέονται με θετικές και αρνητικές θέσεις για διαφορετικά μέσα ή διαφορετικούς τίτλους του ίδιου οφειλέτη, καθώς και θετικές και αρνητικές θέσεις σε διαφορετικούς εκδότες, υποδειγματοποιώντας σαφώς τις ακαθάριστες θετικές και αρνητικές θέσεις στα διάφορα μέσα, συμπεριλαμβανομένης της ανάπτυξης υποδειγμάτων για τους κινδύνους βάσης μεταξύ διαφορετικών εκδοτών.

Στα εσωτερικά υποδείγματα κινδύνου αθέτησης, τα ιδρύματα αποτυπώνουν τους ουσιώδεις κινδύνους βάσης στις στρατηγικές αντιστάθμισης που προκύπτουν από διαφορές στο είδος του προϊόντος, την εξοφλητική προτεραιότητα στην κεφαλαιακή δομή, τις εσωτερικές ή εξωτερικές πιστοληπτικές αξιολογήσεις, την ημερομηνία έκδοσης και άλλες διαφορές.