ПРИЛОЖЕНИЕ VIII ИНФОРМАЦИЯ, КОЯТО ТРЯБВА ДА БЪДЕ ВКЛЮЧЕНА В ПРОСПЕКТА НА ЕС ЗА ЕМИТИРАНЕ ЗА РАСТЕЖ ЗА ЦЕННИТЕ КНИЖА, РАЗЛИЧНИ ОТ АКЦИИ ИЛИ ПРЕХВЪРЛИМИ ЦЕННИ КНИЖА, КОИТО СА ЕКВИВАЛЕНТНИ НА АКЦИИ В ДРУЖЕСТВА

---

ПРИЛОЖЕНИЕ VIII

ИНФОРМАЦИЯ, КОЯТО ТРЯБВА ДА БЪДЕ ВКЛЮЧЕНА В ПРОСПЕКТА НА ЕС ЗА ЕМИТИРАНЕ ЗА РАСТЕЖ ЗА ЦЕННИТЕ КНИЖА, РАЗЛИЧНИ ОТ АКЦИИ ИЛИ ПРЕХВЪРЛИМИ ЦЕННИ КНИЖА, КОИТО СА ЕКВИВАЛЕНТНИ НА АКЦИИ В ДРУЖЕСТВА

I.   Резюме

Проспектът на ЕС за емитиране за растеж включва резюме, съставено в съответствие с член 7, параграф 12а.

II.   Информация за емитента

Посочва се дружеството, което емитира ценните книжа, включително мястото на регистрация на емитента, регистрационният му номер и идентификационният код на правния субект (ИКПС), юридическото наименование и търговското му наименование, законодателството, уреждащо неговата дейност, държавата на учредяване, седалището и адресът на управление и съответният телефонен номер (или основното място на стопанска дейност, ако е различно от седалището и адреса на управление), както и уебсайт на емитента, ако има такъв, заедно с декларация за ограничение на отговорността, съгласно която информацията на уебсайта не съставлява част от проспекта на ЕС за емитиране за растеж, освен ако тази информация е включена чрез препратка в проспекта на ЕС за емитиране за растеж.

Всякакви неотдавнашни събития, които са свързани с емитента и са от съществено значение за оценяването на платежоспособността му.

Когато е приложимо – кредитните рейтинги на емитента, присъдени му по негово искане или с негово сътрудничество в процеса на оценяване.

III.   Декларация за отговорност и декларация за компетентния орган

А.   Декларация за отговорност

Посочват се лицата, отговарящи за изготвянето на проспекта на ЕС за емитиране за растеж, и се включва декларация от тези лица, че – доколкото им е известно – информацията, съдържаща се в проспекта на ЕС за емитиране за растеж, отговаря на фактите, както и че в проспекта на ЕС за емитиране за растеж няма пропуски, които могат да засегнат смисъла му.

Когато е приложимо, декларацията трябва да съдържа информацията, постъпила от трети лица, включително източника(-ците) на тази информация, и декларациите или докладите с посочено във връзка с тях дадено лице като експерт, както и следните данни за това лице:

Б.   Декларация за компетентния орган

В декларацията трябва да се посочи компетентният орган, който е одобрил проспекта на ЕС за емитиране за растеж в съответствие с настоящия регламент, да се укаже, че това одобрение не е утвърждаване на емитента, нито на качеството на ценните книжа, за които се отнася проспектът на ЕС за емитиране за растеж, да се укаже, че компетентният орган е одобрил проспекта на ЕС за емитиране за растеж само в смисъл на потвърждение, че проспектът отговаря на стандартите за пълнота, разбираемост и последователност, установени в настоящия регламент, както и да се укаже, че проспектът на ЕС за емитиране за растеж е съставен в съответствие с член 15а.

IV.   Рискови фактори

В раздел „Рискови фактори“ се описват в ограничен брой категории съществените рискове, които са специфични за емитента и съществените рискове, явяващи се специфични за акциите, които са предмет на публично предлагане и/или са допуснати до търговия на регулиран пазар.

Представянето на рисковете трябва да намира потвърждение в съдържанието на проспекта на ЕС за емитиране за растеж.

V.   Обзор на стратегията за растеж и дейността

Кратко описание на стопанската стратегия на емитента, в т.ч. потенциала му за растеж.

Описание на основните дейности на емитента, включително:

VI.   Организационна структура

Когато емитентът е част от група – диаграма на организационната структура, ако не е включена другаде в проспекта на ЕС за емитиране за растеж и доколкото е необходима, за да се разбере дейността на емитента като цяло.

VII.   Управление на дружеството

Представя се кратко описание на работата на ръководните органи и управлението.

Посочват се имената и служебните адреси на изброените по-долу лица, техните функции в емитента, както и информация за основните дейности от значение за този емитент, които те извършват извън неговата организация:

VIII.   Финансова информация

Финансовите отчети (годишни и шестмесечни), публикувани през периода от 12 месеца преди одобряването на проспекта на ЕС за емитиране за растеж. Когато са публикувани както годишни, така и шестмесечни финансови отчети, се изискват само годишните отчети, ако са изготвени след шестмесечните финансови отчети.

Годишните финансови отчети трябва да са одитирани от независим одитор. Одиторският доклад трябва да бъде изготвен в съответствие с Директива 2006/43/ЕО и Регламент (ЕС) № 537/2014.

Когато Директива 2006/43/ЕО и Регламент (ЕС) № 537/2014 не са приложими, годишните финансови отчети трябва да бъдат одитирани или да бъде докладвано дали за целите на проспекта на ЕС за емитиране за растеж дават вярна и обективна представа в съответствие с приложимите в държава членка одиторски стандарти или друг еквивалентен стандарт. В противен случай в проспекта на ЕС за емитиране за растеж трябва да се съдържа следната информация:

Когато одиторските доклади за годишните финансови отчети са били отказани от регистрирани одитори или съдържат резерви, изменения на становища, декларации за ограничение на отговорността или забележки по естество, трябва да бъдат посочени съответните причини за тях, и всички тези резерви, изменения, декларации за ограничение на отговорността и забележки по естество трябва да бъдат възпроизведени напълно.

Трябва да бъде включено и описание на всяка значителна промяна във финансовото състояние на групата, която е настъпила след края на последния финансов период, за който са били публикувани одитирани финансови отчети или междинна финансова информация, или трябва да бъде включено подходящо изявление в обратен смисъл.

IX.   Подробни сведения за предлагането или допускането до търговия

Представят се цената на предлагането, броят на предлаганите ценни книжа, размерът на емисията или предлагането, условията за предлагането. Ако не е фиксирана, се посочва максималната сума на ценните книжа, които ще се предлагат (ако е налична), и се описват механизмите и сроковете за публично обявяване на окончателната сума на предлагането.

Предоставя се информация за мястото, където инвеститорите могат да запишат ценните книжа, и за продължителността на срока на предлагането, включително евентуалните му изменения, както и описание на процеса на подаване на заявление заедно с датата на емитиране на новите ценни книжа.

Наименованието и адресът на субектите, приели да поемат емисията въз основа на неотменим ангажимент, и наименованието и адресът на субектите, приели да пласират емисията без неотменим ангажимент или съгласно договорености за „полагане на максимални усилия“. Посочват се съществените елементи на споразуменията, включително квотите. Когато не е поета цялата емисия, се посочва частта, която не е поета. Посочва се общият размер на комисионата за поемането и на комисионата за пласирането.

Когато е приложимо, се посочва пазарът за растеж на МСП или МСТ, където ценните книжа предстои да бъдат допуснати до търговия, и – ако са известни – най-ранните дати на допускането им до търговия.

Когато е приложимо – данни за субектите, поели неотменим ангажимент да действат като посредници при вторичната търговия, осигурявайки ликвидност чрез курс „купува“ и курс „продава“, и описание на основните условия по техния ангажимент.

X.   Съществена информация за ценните книжа

Предназначението на настоящия раздел е да предвиди, че съществената информация за ценните книжа трябва да включва следното:

XI.   Обосновка на предлагането, използване на постъпленията и, когато е приложимо, информация, свързана с ЕСУ въпроси

Предоставя се информация за обосновката на предлагането и, когато е приложимо, прогнозната нетна стойност на постъпленията, разпределени по всяко основно предназначение и представени според йерархията на тези предназначения.

Когато на емитента е известно, че очакваните постъпления няма да бъдат достатъчни да покрият всички предлагани предназначения, той трябва да посочи сумата и източниците на останалите необходими средства. Трябва също така да се даде подробна информация за предназначението на постъпленията, по-специално когато те се използват за придобиване на активи извън рамките на обичайната стопанска дейност, за финансиране на обявени придобивания на друга стопанска дейност или за погасяване, намаляване или окончателно изкупуване на дълг.

Когато е приложимо – информация, свързана с ЕСУ въпроси, съгласно плана на съдържанието, допълнително определен в делегирания акт, посочен в член 13, параграф 1, първа алинея, като се вземат предвид условията по член 13, параграф 1, втора алинея, буква ж).

XII.   Конфликти на интереси

Предоставя се информация за интересите, свързани с емитирането, включително за конфликти на интереси, и данни за участващите лица и естеството на тези интереси.

XIII.   Налични документи

Декларация, че по време на валидността на проспекта на ЕС за емитиране за растеж могат да бъдат прегледани, когато е приложимо, следните документи:

Посочва се уебсайтът, на който може да бъдат прегледани документите.