+PŘÍLOHA VIII INFORMACE, KTERÉ MAJÍ BÝT ZAHRNUTY V UNIJNÍM EMISNÍM PROSPEKTU PRO RŮST V PŘÍPADĚ CENNÝCH PAPÍRŮ JINÝCH NEŽ AKCIE NEBO PŘEVODITELNÉ CENNÉ PAPÍRY ROVNOCENNÉ AKCIÍM

PŘÍLOHA VIII INFORMACE, KTERÉ MAJÍ BÝT ZAHRNUTY V UNIJNÍM EMISNÍM PROSPEKTU PRO RŮST V PŘÍPADĚ CENNÝCH PAPÍRŮ JINÝCH NEŽ AKCIE NEBO PŘEVODITELNÉ CENNÉ PAPÍRY ROVNOCENNÉ AKCIÍM



PŘÍLOHA VIII

INFORMACE, KTERÉ MAJÍ BÝT ZAHRNUTY V UNIJNÍM EMISNÍM PROSPEKTU PRO RŮST V PŘÍPADĚ CENNÝCH PAPÍRŮ JINÝCH NEŽ AKCIE NEBO PŘEVODITELNÉ CENNÉ PAPÍRY ROVNOCENNÉ AKCIÍM

I.   Shrnutí

Unijní emisní prospekt pro růst obsahuje shrnutí sestavené v souladu s čl. 7 odst. 12a.

II.   Údaje o emitentovi

Údaje o společnosti vydávající cenné papíry, včetně místa registrace emitenta, jeho registračního čísla a identifikačního kódu právnické osoby (LEI), právního názvu a obchodního jména, právních předpisů, kterými se emitent řídí při své činnosti, země jeho sídla, adresy a telefonního čísla jeho sídla (nebo hlavní provozovny, pokud se liší od jeho sídla) a internetových stránek emitenta, pokud existují, s upozorněním, že informace na internetových stránkách nejsou součástí unijního emisního prospektu pro růst, ledaže jsou do něj začleněny formou odkazu.

Údaje o veškerých nedávných událostech specifických pro emitenta, které mají podstatný význam pro hodnocení platební schopnosti emitenta.

Případná úvěrová hodnocení přidělená v procesu hodnocení emitentovi na žádost emitenta nebo ve spolupráci s ním.

III.   Prohlášení o odpovědnosti a prohlášení o příslušném orgánu

A.   Prohlášení o odpovědnosti

Údaje o osobách odpovědných za vypracování unijního emisního prospektu pro růst a prohlášení těchto osob, že podle jejich nejlepšího vědomí jsou informace v něm obsažené správné a že v něm nebyly zamlčeny žádné skutečnosti, které by mohly změnit jeho význam.

V příslušných případech musí prohlášení obsahovat informace pocházející od třetích stran, včetně zdroje (zdrojů) těchto informací, a prohlášení nebo zprávy připsané určité osobě jako znalci a následující údaje o této osobě:

i) 

jméno;

ii) 

sídlo;

iii) 

kvalifikace a

iv) 

(případný) podstatný zájem v emitentovi.

B.   Prohlášení o příslušném orgánu

V tomto prohlášení se uvádí příslušný orgán, který unijní emisní prospekt pro růst schválil v souladu s tímto nařízením, a konstatuje, že toto schválení není potvrzením emitenta ani kvality akcií, jichž se unijní emisní prospekt pro růst týká, že příslušný orgán schválil unijní emisní prospekt pro růst pouze v tom ohledu, že splňuje standardy úplnosti, srozumitelnosti a soudržnosti stanovené tímto nařízením, a že unijní emisní prospekt pro růst byl sestaven v souladu s článkem 15a.

IV.   Rizikové faktory

Popis významných rizik v omezeném počtu kategorií, která jsou specifická pro emitenta, a popis významných rizik v omezeném počtu kategorií, která jsou specifická pro cenné papíry nabízené veřejnosti, uvedený v oddíle s názvem „Rizikové faktory“.

Rizika musí být podložena obsahem unijního emisního prospektu pro růst.

V.   Strategie růstu a přehled podnikání

Stručný popis obchodní strategie emitenta, včetně potenciálu růstu.

Popis hlavních činností emitenta včetně:

i) 

hlavních kategorií prodávaných produktů a/nebo poskytovaných služeb;

ii) 

uvedení všech významných nových produktů, služeb nebo činností;

iii) 

hlavních trhů, na kterých emitent soutěží.

VI.   Organizační struktura

Pokud je emitent součástí skupiny, uvede se v míře nezbytné k pochopení podnikání emitenta jako celku diagram organizační struktury, pokud není obsažen na jiném místě v unijním emisním prospektu pro růst.

VII.   Správa a řízení společnosti

Uvede se stručný popis postupů správních, řídících a dozorčích orgánů a správy a řízení.

Uvedou se jména následujících osob, jejich pracovní adresy a funkce, které zastávají u emitenta, a uvedení hlavních činností, které tyto osoby provádějí vně tohoto emitenta v případě, že jsou pro daného emitenta významné:

i) 

členů správních, řídících a dozorčích orgánů;

ii) 

v příslušných případech komplementářů v komanditní společnosti.

VIII.   Finanční informace

Účetní závěrka (roční a pololetní) zveřejňovaná po dobu dvanácti měsíců před schválením unijního emisního prospektu pro růst. Pokud byla zveřejněna roční i pololetní účetní závěrka, je nutné vyžadovat pouze roční závěrku, je-li pozdější než pololetní účetní závěrka.

Roční účetní závěrka musí být nezávisle auditována. Zpráva auditora musí být vypracována v souladu se směrnicí 2006/43/ES a nařízením (EU) č. 537/2014.

Jestliže se směrnice 2006/43/ES a nařízení (EU) č. 537/2014 nepoužijí, musí být roční finanční závěrka auditována nebo musí být podána zpráva o tom, zda pro účely unijního emisního prospektu pro růst podává věrný a pravdivý obraz v souladu se standardy pro audit platnými v členském státě nebo s rovnocenným standardem. V opačném případě musí být do unijního emisního prospektu pro růst zařazeny tyto údaje:

i) 

výrazně uvedené prohlášení o tom, jaké auditorské standardy byly použity;

ii) 

vysvětlení všech významných odchylek od mezinárodních auditorských standardů.

Jestliže statutární auditoři odmítli zprávy auditora o roční účetní závěrce nebo jestliže zprávy obsahují výhrady, úpravy výroku, odmítnutí výroku nebo zdůraznění skutečnosti, musí být obsaženo odůvodnění a tyto výhrady, úpravy výroku, odmítnutí výroku nebo zdůraznění skutečnosti musí být reprodukovány v plném rozsahu.

Musí být rovněž zařazen popis každé významné změny finanční situace skupiny, ke které došlo od konce posledního účetního období, za které byla zveřejněna auditovaná účetní závěrka nebo mezitímní finanční informace, nebo musí být zařazeno prohlášení, že k takové změně nedošlo.

IX.   Podrobnosti o nabídce nebo přijetí k obchodování

Uvedou se nabídková cena, počet nabízených cenných papírů, hodnota emise nebo nabídky a podmínky nabídky. Pokud objem není pevně stanoven, uvede se maximální objem emise cenných papírů, které mají být nabídnuty (je-li k dispozici), a popis způsobu a okamžik zveřejnění konečného objemu nabídky.

Uvedou se informace o tom, kde mohou investoři upsat cenné papíry, doba trvání nabídkového období, včetně jeho případných změn, a popis postupu podávání žádostí spolu s datem emise nových cenných papírů.

Název a adresa subjektů, se kterými bylo dohodnuto upisování emise na základě pevného závazku, a název a adresa subjektů, se kterými bylo dohodnuto upisování emise bez pevného závazku nebo na základě nezávazných ujednání. Údaj o významných znacích dohod včetně kvót. Pokud není upisována celá emise, prohlášení o nekryté části. Údaj o celkové částce provize za upsání a provize za umístění.

Případně se uvede trh pro růst malých a středních podniků nebo mnohostranný obchodní systém, v němž mají být cenné papíry přijaty k obchodování, a nejbližší data, pokud jsou známa, kdy budou cenné papíry přijaty k obchodování.

Podrobnosti o případných subjektech, které se pevně zavázaly jednat jako zprostředkovatel v sekundárním obchodování a zajišťují likviditu pomocí sazeb nabídek ke koupi a prodeji, a popis hlavních podmínek jejich závazku.

X.   Základní informace o cenných papírech

Účelem tohoto oddílu je stanovit, že základní informace o cenných papírech zahrnují:

i) 

mezinárodní identifikační číslo cenného papíru („ISIN“);

ii) 

práva spojená s cennými papíry, postup pro výkon těchto práv a případná omezení těchto práv;

iii) 

cena, za kterou budou cenné papíry nabízeny, nebo pokud tato cena není známa, uvedení maximální ceny nebo popis metody určení ceny podle článku 17 tohoto nařízení a postup jejího zveřejnění;

iv) 

informace o splatném úroku nebo popis podkladového nástroje, včetně metody použité k jeho navázání na sazbu, a uvedení toho, kde lze nalézt informace o minulých a budoucích výsledcích a o volatilitě podkladového nástroje;

v) 

popis druhu, třídy a objemu veřejně nabízených cenných papírů;

vi) 

upozornění, že daňové právní předpisy členského státu investora a daňové právní předpisy země sídla emitenta mohou mít dopad na příjem plynoucí z cenných papírů;

vii) 

v příslušných případech se uvedou informace o podkladových cenných papírech a o případném emitentovi podkladových cenných papírů.

XI.   Důvody nabídky, použití výnosů a případné informace týkající se ESG

Poskytnou se informace o důvodech nabídky a případný odhad čisté částky výnosů členěné podle každého hlavního zamýšleného způsobu využití a v řazení podle priority takových využití.

Pokud si je emitent vědom, že očekávané výnosy nebudou dostatečné pro financování veškerých navrhovaných využití, musí být uvedena částka a zdroje dalších nutných finančních prostředků. Musí být rovněž uvedeny podrobnosti o použití výnosů, zejména v případech, kdy jsou použity k nabývání aktiv mimo běžné podnikání, k financování ohlášených akvizic jiných podniků nebo k vyrovnání, snížení nebo splacení dluhů.

V příslušných případech informace týkající se ESG v souladu se vzorem, jak je blíže upřesněno v aktu v přenesené pravomoci uvedeném v čl. 13 odst. 1 prvním pododstavci, s přihlédnutím k podmínkám stanoveným v čl. 13 odst. 1 druhém pododstavci písm. g).

XII.   Střet zájmů

Poskytnou se informace o veškerých zájmech spojených s emisí, včetně střetu zájmů, a uvedou se údaje o dotčených osobách a povaze těchto zájmů.

XIII.   Dostupné dokumenty

Prohlášení, že po dobu platnosti unijního emisního prospektu pro růst lze podle potřeby nahlédnout do těchto dokumentů:

i) 

zakládající smlouva a stanovy emitenta v platném znění;

ii) 

veškeré zprávy, dopisy a jiné dokumenty, ocenění a prohlášení vypracované jakýmkoliv znalcem na žádost emitenta, pokud unijní emisní prospekt pro růst obsahuje kteroukoli jejich část nebo odkaz na ně.

Údaj o internetových stránkách, na nichž lze do dokumentů nahlédnout.

1. Přehled

,

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

Požadavky

3. Související standardy

Standardy