67. Spolehlivý rámec ověřování platnosti modelů by měl mimo jiné obsahovat následující prvky: a. …

Spolehlivý rámec ověřování platnosti modelů by měl mimo jiné obsahovat následující prvky:

• a. Jasné úlohy a povinnosti při ověřování platnosti modelů s přiměřenou nezávislostí a schopnostmi. Ověření platnosti modelů by mělo být prováděno nezávisle na procesu vytváření modelů a měli by ho provádět pracovníci s potřebnými zkušenostmi a od bornými znalostmi. Zjištění a výsledky ověřování platnosti modelů by měly být urychleně a neprodleně oznámeny na příslušné odpovědné úrovni řízení. Jestliže úvěrová instituce zadala ověřování platnosti modelů externě, zůstává i nadále odpovědná za efektivitu veškeré činnosti související s ověřováním platnosti modelů a měla by zajistit, aby práce vykonávaná externě neustále splňovala jednotlivé prvky spolehlivého rámce pro ověřování platnosti modelů.
• b. Vhodný rozsah a metodika ověřování platnosti modelu by měly zahrnovat systematický proces hodnocení spolehlivosti, jednotnosti a správnosti modelu i jeho přetrvávající relevantnost pro související individuální úvěrovou expozici nebo portfolio. Účinný proces ověřování platnosti modelu by měl rovněž umožňovat určit a neprodleně řešit potenciální omezení modelu. Ověřování platnosti by mělo zahrnovat přezkum vstupů modelu, návrhu modelu a výstupů/výsledků modelu.
• • Vstupy modelu: Úvěrové instituce by měly mít vnitřně stanovené normy týkající se kvality a spolehlivosti údajů (historických a současných údajů a informací o budoucím vývoji), které slouží jako vstupy modelu. Údaje používané ke stanovení opravných položek k očekávaným úvěrovým ztrátám by měly být relevantní pro portfolia úvěrových institucí a měly by být v maximální možné míře přesné, spolehlivé a úplné (tj. bez výjimek, které by mohly odhady očekávaných úvěrových ztrát zkreslit). Při ověřování je třeba se ujistit, že údaje tyto normy splňují.
• • Návrh modelu: U návrhu modelu by se při ověřování mělo posuzovat, zda je základní teorie modelu koncepčně spolehlivá, uznávaná a obecně přijímaná, pokud jde o její zamýšlený účel. Z hlediska budoucího vývoje by se při ověřování rovněž mělo posuzovat, do jaké míry model může na úrovni celkového modelu a jednotlivých rizikových faktorů zohlednit změny v ekonomickém nebo úvěrovém prostředí i změny obchodního profilu či strategie portfolia, aniž by došlo k významnému snížení spolehlivosti modelu.
• • Výstupy a výsledky modelu: Úvěrové instituce by měly mít vnitřně stanovené normy pro přijatelné výsledky modelu. Při výrazném porušení stanovených mezních hodnot pro dosahované výsledky by měla být přijata nápravná opatření, případně až v rozsahu rekalibrace nebo opětovného vypracování modelu.
• c. Komplexní dokumentace rámce a procesu ověřování platnosti modelu. Měla by zahrnovat zdokumentování použitých postupů při ověřování platnosti modelu, případných změn metodiky a nástrojů ověřování a rozsah použitých údajů, výsledky ověřování a případná nezbytná nápravná opatření. Úvěrové instituce by měly zajistit, aby dokumentace byla pravidelně přezkoumávána a aktualizována.
• d. Přezkum procesu ověřování platnosti modelu nezávislými stranami (např. vnitřními nebo vnějšími stranami) s cílem vyhodnotit celkovou účinnost procesu ověřování platnosti modelu a nezávislost procesu ověřování platnosti modelu na procesu vytváření modelu. Zjištění přezkumu by měla být urychleně a neprodleně oznámena na příslušné úrovni řízení (např. vrcholnému vedení, výboru pro audit).

4.2.6 Zásada 6 — Úsudek založený na zkušenostech v úvěrové oblasti

Pro posouzení úvěrového rizika a vyčíslení očekávaných úvěrových ztrát je zásadní, aby úvěrové instituce používaly úsudek založený na zkušenostech v úvěrové oblasti, zejména s ohledem na přiměřené a doložitelné informace o budoucím vývoji, včetně makroekonomických faktorů.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.