67. Spoľahlivý rámec validácie modelu by mal okrem iného obsahovať tieto prvky: a. Jasné úlohy a …

Spoľahlivý rámec validácie modelu by mal okrem iného obsahovať tieto prvky:

• a. Jasné úlohy a povinnosti týkajúce sa validácie modelu s dostatočnou nezávislosťou a právomocami. Validácia modelu by mala prebiehať nezávisle od procesu vývoja modelu a mali by ju vykonávať zamestnanci s potrebnými skúsenosťami a kvalifikáciou. Zistenia a výsledky validácie modelu by sa mali okamžite a včas oznámiť útvaru na príslušnej úrovni. Ak úverová inštitúcia svoju validačnú funkciu zadala externému poskytovateľovi, úverová inštitúcia naďalej zodpovedá za účinnosť všetkých činností v oblasti validácie modelu a mala by zabezpečiť, že výkon externého poskytovateľa bude neustále spĺňať prvky spoľahlivého rámca validácie modelu.
• b. Primeraný rozsah a metodika validácie modelu by mali zahŕňať systematický proces vyhodnocovania spoľahlivosti, konzistentnosti a správnosti modelu, ako aj toho, či má stále význam pre základnú jednotlivú úverovú expozíciu alebo portfólio. Účinný proces validácie modelu by mal takisto umožniť včas rozpoznať prípadné obmedzenia modelu a zaoberať sa ich riešením. Do rozsahu validácie by malo patriť preskúmanie vstupov modelu, koncepcie modelu a výstupov či výkonnosti modelu.
• • Vstupy modelu: Úverové inštitúcie by mali mať interne ustanovené normy týkajúce sa kvality a spoľahlivosti údajov (historické a aktuálne informácie a informácie zamerané na budúcnosť) používaných ako vstupy pre model. Údaje použité na odhad opravných položiek očakávaných kreditných strát by sa mali týkať portfólií úverových inštitúcií, a pokiaľ to je možné, mali by byť presné, spoľahlivé a úplné (t. j. bez výnimiek, ktoré by mohli ovplyvniť odhady očakávaných kreditných strát). Validáciou by sa malo zabezpečiť, že použité údaje budú spĺňať tieto normy.
• • Koncepcia modelu: V prípade koncepcie modelu by sa validáciou malo posúdiť, že hlavná hypotéza modelu je koncepčne spoľahlivá, uznávaná a všeobecne prijímaná na svoj plánovaný účel. Z hľadiska budúcnosti by sa validáciou mal posudzovať aj rozsah, v akom sa v modeli môžu na úrovni celého modelu a jednotlivých rizikových faktorov zohľadniť zmeny hospodárskeho alebo kreditného prostredia, ako aj zmeny obchodného profilu alebo stratégie portfólia bez toho, aby sa významne zmenšila spoľahlivosť modelu.
• • Výstup či výkonnosť modelu: Úverové inštitúcie by mali mať interne ustanovené normy týkajúce sa prijateľnej výkonnosti modelu. Ak dôjde k závažnému porušeniu hraničných hodnôt výkonnosti, mali by sa prijať nápravné opatrenia v miere potrebnej na opätovné nastavenie alebo prepracovanie modelu.
• c. Komplexné zdokumentovanie rámca a procesu validácie modelu. Jeho súčasťou by malo byť zaznamenanie vykonaných postupov validácie, všetkých zmien metodiky a nástrojov validácie, rozpätia použitých údajov, výsledkov validácie a všetkých nápravných opatrení, ktoré boli v prípade potreby prijaté. Úverové inštitúcie by mali zabezpečiť, že dokumentácia sa bude pravidelne preskúmavať a aktualizovať.
• d. Preskúmanie procesu validácie modelu nezávislými stranami (napr. interné alebo externé subjekty) s cieľom vyhodnotiť celkovú účinnosť procesu validácie modelu a nezávislosť procesu validácie modelu od procesu vývoja. Zistenia preskúmania by sa mali okamžite a včas oznámiť útvaru na príslušnej úrovni (napr. vrcholovému manažmentu, výboru pre audit).

4.2.6 Zásada č. 6 – Úsudok v oblasti úverov založený na skúsenostiach

Pre posúdenie kreditného rizika a ocenenie očakávaných kreditných strát je zásadné, aby úverové inštitúcie využívali úsudok v oblasti úverov založený na skúsenostiach, a to najmä keď zohľadňujú primerané a preukázateľné informácie zamerané na budúcnosť vrátane makroekonomických faktorov.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.