67. Solidne ramy walidacji modeli powinny uwzględniać między innymi następujące elementy: a. Jasne …

Solidne ramy walidacji modeli powinny uwzględniać między innymi następujące elementy:

• a. Jasne role i obowiązki w zakresie walidacji modeli, uwzględniające odpowiednią niezależność i kompetencje. Walidacja modeli powinna być przeprowadzana niezależnie od procesu opracowywania modeli i powinni przeprowadzać ją pracownicy z niezbędnym doświadczeniem i odpowiednią wiedzą. Ustalenia i wyniki walidacji modeli powinny być zgłaszane niezwłocznie i terminowo na odpowiednim szczeblu władzy. W przypadku gdy instytucja kredytowa zleciła walidację podmiotowi zewnętrznemu na zasadzie outsourcingu, instytucja kredytowa pozostaje odpowiedzialna za skuteczność wszystkich działań w zakresie walidacji modeli oraz powinna dopilnować, aby działania wykonywane przez podmiot zewnętrzny zawsze spełniały wymagania określone w solidnych ramach walidacji modeli.
• b. Zakres i metoda odpowiedniej walidacji modeli powinny obejmować systematyczny proces oceny solidności, spójności i dokładności modelu, a także jego stałą adekwatność wobec ocenianych indywidualnie ekspozycji kredytowych lub całego portfela kredytowego. Skuteczny proces walidacji modeli powinien również umożliwiać terminowe identyfikowanie i usuwanie potencjalnych ograniczeń danego modelu. Zakres walidacji powinien obejmować przegląd parametrów wejściowych, struktury modelu, oraz parametry wyjściowe/wyniki modelu.
• • Parametry wejściowe: Instytucje kredytowe powinny posiadać ustalone standardy wewnętrzne dotyczące jakości i wiarygodności danych (informacji historycznych, bieżących i dotyczących przyszłości) wykorzystywanych jako parametry wejściowe. Dane wykorzystywane do szacowania odpisów na oczekiwane straty kredytowe powinny odnosić się do portfeli danej instytucji kredytowej oraz w miarę możliwości powinny być dokładne, wiarygodne i kompletne (tj. nie powinny obejmować wyłączeń, które mogłyby wpłynąć na obiektywność szacunków oczekiwanych strat kredytowych). Walidacja powinna zapewniać, że wykorzystywane dane spełniają te standardy.
• • Struktura modelu: W odniesieniu do struktury modelu walidacja powinna oceniać, czy założenia teoretyczne modelu są odpowiednie pod kątem koncepcyjnym, uznane oraz czy są ogólnie akceptowalne dla zamierzonego celu. Patrząc z perspektywy przyszłości, walidacja powinna również oceniać zakres, w jakim model – na poziomie całego modelu oraz na poziomie poszczególnych czynników ryzyka – jest w stanie uwzględniać zmiany środowiska gospodarczego lub kredytowego, a także zmiany profilu portfela biznesowego lub strategii, bez znacznego zmniejszenia stabilności modelu.
• • Parametry wyjściowe/wyniki modelu: Instytucje kredytowe powinny posiadać ustalone standardy wewnętrzne dotyczące akceptowalnych wyników działania modelu. W przypadku gdy poziomy wyników zostały istotnie przekroczone, powinno się podjąć działania naprawcze, łącznie z rekalibracją lub przebudową modelu.
• c. Całościowa dokumentacja ram i proces walidacji modelu. Powinna obejmować udokumentowanie przeprowadzonych procedur walidacji, wszelkie zmiany w metodzie i narzędziach walidacji, zakres wykorzystanych danych, wyniki walidacji oraz wszelkie działania naprawcze, które zostały podjęte w stosownych przypadkach. Instytucje kredytowe powinny zapewnić regularną weryfikację i aktualizację dokumentacji.
• d. Przegląd procesu walidacji modeli przez niezależne podmioty (np. podmioty wewnętrzne lub zewnętrzne) powinien służyć ocenie ogólnej skuteczności procesu walidacji modeli oraz niezależności procesu walidacji od procesu opracowywania modeli. Wnioski z przeglądu powinny zostać niezwłocznie i terminowo zgłoszone na odpowiednim szczeblu (np. kadrze kierowniczej wyższego szczebla, komitetowi ds. audytu).

4.2.6 Zasada 6 — Ocena sytuacji kredytowej na podstawie doświadczenia

Zastosowanie przez instytucję kredytową oceny sytuacji kredytowej na podstawie doświadczenia, zwłaszcza podczas uwzględniania racjonalnych i możliwych do udokumentowania informacji dotyczących przyszłości, w tym czynników makroekonomicznych, ma zasadnicze znaczenie dla oceny ryzyka kredytowego i pomiaru oczekiwanych strat kredytowych.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.