7.3.3 Náprava / vyřazení z nevýkonných expozic

Úvěrové instituce by měly reklasifikovat nevýkonné expozice, včetně expozic s úlevou, v souladu s přílohou V prováděcího nařízení Komise (EU) č. 680/2014. Úvěrové instituce by měly provést finanční analýzu dlužníka, aby zjistily, zda není důvod k obavám, pokud jde o schopnost dlužníka splácet úvěrové závazky.

V zásadách úvěrových institucí pro reklasifikaci nevýkonných expozic s úlevou by měly být stanoveny postupy vylučující obavy ohledně schopnosti dlužníka dodržovat podmínky stanovené po uplatnění opatření týkajících se úlevy stanovené v příloze V prováděcího nařízení Komise (EU) č. 680/2014. V těchto zásadách by měla být stanovena kritéria, pokud jde o platby prováděné během období nápravy v délce nejméně jednoho roku, a definována schopnost dlužníka dodržovat podmínky stanovené po uplatnění opatření týkajících se úlevy (pokud je pravděpodobné plné splacení dluhu), aniž by bylo nutné realizovat kolaterál, a to alespoň tak, že bude prokázáno uhrazení nikoli nepodstatné částky jistiny. Tyto zásady by měly vyžadovat platby jistiny i úroků.

Pokud má dlužník i jiné expozice vůči úvěrové instituci, které nejsou předmětem opatření týkajícího se úlevy, měla by úvěrová instituce dále zvážit dopad a výkonnost těchto expozic ve svém posouzení schopnosti dlužníka dodržet podmínky stanovené po uplatnění opatření týkajících se úlevy. Zohlednění nedoplatků z prodlení by nemělo změnit úroveň uplatnění statusu nevýkonné expozice v souladu s přílohou V prováděcího nařízení Komise (EU) č. 680/2014 a jako expozice s úlevou by se měly označovat pouze expozice, u nichž byla uplatněna opatření týkající se úlevy.

Existence smluvních podmínek, které prodlužují dobu splácení, jako např. odklady splácení jistiny, by měla potvrdit klasifikaci těchto expozic s úlevou jako nevýkonných expozic, dokud nebudou splněny požadavky podle přílohy V prováděcího nařízení Komise (EU) č. 680/2014. Skutečnost, že již uplynula roční lhůta na nápravu, by neměla automaticky vést k přeřazení do výkonných expozic, ledaže v těchto 12 měsících byly prováděny pravidelné platby a v rámci posouzení pravděpodobnosti nesplácení se dospělo k závěru, že nejde o situaci naznačující pravděpodobnost nesplácení.