4.4 Rozhodování o úvěrech

Je třeba, aby instituce zřídily jasný a dobře zdokumentovaný rámec pro rozhodování

• o úvěrech, který by stanovil jasnou a řádnou strukturu pro povinnosti v oblasti rozhodování
• o úvěrech v rámci instituce, včetně popisu hierarchie subjektů s rozhodovací pravomocí
• o úvěrech a jejich rozdělení v rámci organizační a obchodní struktury instituce a jejich hierarchických vztahů.

Struktura subjektů s rozhodovací pravomocí o úvěrech by měla být v souladu s ochotou podstupovat úvěrové riziko a se souvisejícími zásadami a limity, měla by do nich být začleněna a měla by odrážet obchodní model institucí. Rozdělení subjektů s rozhodovací pravomocí

• o úvěrech v rámci organizační a obchodní struktury by mělo zohledňovat stupňující se ochotu podstupovat úvěrové riziko a limity předávané v rámci organizace a mělo by vycházet z objektivních kritérií, včetně ukazatelů rizik.

Rámec pro rozhodování o úvěrech by měl jasně formulovat rozhodovací pravomoci a omezení jednotlivých subjektů s rozhodovací pravomocí a jakýchkoli automatizovaných modelů pro účely rozhodování o úvěrech v souladu s kritérii pro tyto modely stanovenými v oddíle 4.3.4. Tyto pravomoci a omezení by měly zohledňovat charakteristiky úvěrového portfolia, včetně jeho koncentrace a cílů v oblasti diverzifikace, jež se týkají obchodních linií, zeměpisn é struktury, hospodářských odvětví a produktů, jakož i úvěrových limitů a maximálních expozic. Instituce by v relevantních případech měly stanovit časovou platnost přenesené pravomoci nebo výši přenesené schvalovací pravomoci.

Při přenášení rozhodovacích pravomocí o úvěrech, včetně limitů, na pracovníky by instituce měly zohlednit zvláštnosti úvěrových facilit, na něž se vztahuje toto individuální rozhodování, včetně jejich velikosti a složitosti, a typů a rizikových profilů dlužníků. Instituce by měly rovněž zajistit, aby tito pracovníci byli náležitě vyškoleni a aby měli příslušné odborné znalosti a postavení odpovídající konkrétní pravomocí, kterou jsou pověřeni.

Rámec pro rozhodování o úvěrech by měl brát v potaz hledisko rizika při rozhodování. Také by měl brát v úvahu zvláštnosti úvěrových produktů a dlužníků, včetně typu produktu, velikosti úvěrové facility nebo limitu a rizikového profilu dlužníka.

Rámec by měl rovněž stanovit způsoby práce úvěrových výborů a role jejich členů, případně včetně aspektů, jako jsou postupy hlasování (jednomyslnost nebo prostá většina hlasů).

Pokud instituce v souvislosti s kladnými rozhodnutími o úvěru udělí zvláštní práva veta vedoucímu pracovníků ve funkci řízení rizik, měly by zvážit, zda tato práva veta neudělí i dalším pracovníkům ve funkci řízení rizik, kteří přijímají konkrétní rozhodnutí o úvěru, aby zajistily, že bude možné právo veta v případě potřeby uplatnit na všech úrovních rámce pro rozhodování o úvěrech, jež spadají pod vedoucí orgán. Instituce by měly stanovit rozsah těchto práv veta, postupy eskalace nebo odvolání a způsob zapojení vedoucího orgánu.

4.4.1 Objektivita a nestrannost při rozhodování o úvěrech

Instituce by měly zajistit, aby rozhodnutí přijatá subjekty s rozhodovací pravomocí o úvěrech byla nestranná a objektivní a aby nebyla nepříznivě ovlivněna žádným střetem zájmů, a to v souladu s obecnými pokyny orgánu EBA k vnitřnímu systému správy a řízení. Přesněji řečeno, pro účely těchto obecných pokynů by instituce měly zajistit, aby se žádná osoba zapojená do rozhodování o úvěrech, jako jsou pracovníci a členové vedoucího orgánu, nepodílela na rozhodování o úvěrech, pokud nastane některý z těchto případů:

• a. jakákoli osoba zapojená do rozhodování o úvěrech má osobní nebo profesní vztah (mimo profesní vztah při zastupování instituce) s dlužníkem;
• b. jakákoli osoba zapojená do rozhodování o úvěrech má v souvislosti s dlužníkem ekonomický nebo jiný zájem, a to přímý či nepřímý, skutečný či potenciální, finanční či nefinanční;
• c. jakákoli osoba zapojená do rozhodování o úvěrech má nepatřičný politický vliv na dlužníka nebo politický vztah s dlužníkem.

Bez ohledu na struktury správy a řízení zavedené v institucích za účelem uplatňování rámce pro rozhodování o úvěrech by instituce měly zavést zásady, postupy a organizační kontroly, které zaručí a zajistí objektivitu a nestrannost v procesu rozhodování o úvěrech. Tyto zásady, postupy a organizační kontroly, včetně veškerých zmírňujících opatření, by měly být jasně vymezeny a chápány a měly by řešit jakékoli potenciální střety zájmů. Instituce by měly zajistit účinný dohled nad rozhodnutími přijatými subjekty s rozhodovací pravomocí o úvěrech, včetně poskytování úvěrů, aby zajistily jejich objektivitu a nestrannost.