4.4 Luottopäätöksen tekeminen

Laitosten on otettava käyttöön selkeä ja hyvin dokumentoitu luotonantoa koskeva päätöksentekokehikko. Siinä on määritettävä selkeä ja vakaa luotonantoa koskeva vastuurakenne laitoksessa, ja sen on sisällettävä kuvaus luottopäätöksentekijöiden hierarkiasta ja siitä, miten nämä henkilöt jakautuvat laitoksen organisaatio- ja liiketoimintarakenteessa ja mitkä ovat heidän raportointisuhteensa.

Luottopäätöksentekijöitä koskevan rakenteen on oltava linjassa luottoriskinottohalukkuuden, toimintaperiaatteiden ja rajojen kanssa ja integroitu niihin. Lisäksi sen on kuvastettava laitosten liiketoimintamallia. Siinä, miten luottopäätöksentekijät sijoitetaan organisaatio- ja liiketoimintarakenteeseen, on otettava huomioon organisaation luottoriskinottohalukkuus ja sen rajat. Rakenteen on myös perustuttava objektiivisiin kriteereihin riski-indikaattorit mukaan luettuina.

Luotonantoa koskevassa päätöksentekokehyksessä on ilmaistava selkeästi kunkin päätöksentekijän ja luottopäätöksenteossa käytettäviin automatisoituihin malleihin liittyvät päätöksentekovaltuudet ja -rajoitukset niiden näitä malleja koskevien kriteerien mukaisesti, jotka on esitetty luvussa 4.3.4. Näissä valtuuksissa ja rajoituksissa on otettava huomioon luottosalkun ominaispiirteet sekä sen keskittymistä ja hajauttamista koskevat tavoitteet liiketoiminta-alueisiin, maantieteellisiin alueisiin, talouden aloihin ja tuotteisiin sekä luottorajoihin ja enimmäisvastuisiin nähden. Tarvittaessa laitosten on asetettava määräajat delegoiduille päätöksentekovaltuuksille tai delegoitujen hyväksyntöjen suuruusluokalle.

Kun luotonantoa koskevaa päätöksentekovaltaa ja -rajoituksia siirretään työntekijöille, laitosten on otettava huomioon tämän yksittäisen päätöksenteon kohteena olevien luottojärjestelyjen erityispiirteet, niiden suuruusluokka ja monimutkaisuus sekä luotonottajien tyypit ja riskiprofiilit. Laitosten on myös varmistettava, että nämä työntekijät ovat asianmukaisesti koulutettuja ja että heillä on riittävästi asiantuntemusta ja kokemusta heille siirrettyihin toimivaltuuksiin nähden.

Luotonantoa koskevassa päätöksentekokehyksessä on otettava huomioon myös päätöksentekoon liittyvä riskinäkymä. Siinä on otettava huomioon myös luottotuotteiden ja luotonottajien erityispiirteet, tuotetyyppi, luottojärjestelyn tai -rajan suuruusluokka ja luotonottajan riskiprofiili.

Lisäksi kehyksessä on määritettävä luottokomiteoiden työskentelytavat ja niiden jäsenten tehtävät, tarvittaessa myös äänestysmenettelyt (yksimielisyys vai yksinkertainen ääntenenemmistö).

Jos laitokset myöntävät riskienhallintatoiminnon johtajalle myönteisiin luottopäätöksiin liittyviä veto-oikeuksia, laitosten on harkittava tällaisten veto-oikeuksien myöntämistä myös muille riskienhallintayksikön työntekijöille tiettyjä luottopäätöksiä varten. Näin varmistetaan, että tällaista veto-oikeutta voidaan tarvittaessa käyttää luotonantoa koskevan päätöksentekokehyksen kaikilla johtoa alemmilla tasoilla. Laitosten on täsmennettävä näiden veto-oikeuksien laajuus, eskalointi- tai muutoksenhakumenettelyt sekä johdon osallistumistapa.

4.4.1 Objektiivisuus ja puolueettomuus luottopäätöksenteossa

Laitosten on varmistettava EPV:n sisäistä hallintoa ja ohjausta koskevien ohjeiden mukaisesti, että luottopäätöksentekijöiden tekemät päätökset ovat puolueettomia ja objektiivisia ja ettei mahdollinen eturistiriita vaikuta niihin kielteisesti. Näitä ohjeita sovellettaessa laitosten on erityisesti varmistettava, että luottopäätöksentekoon osallistuvat henkilöt, kuten työntekijät ja johdon jäsenet, eivät osallistu luottopäätöksiin, jos jokin seuraavista toteutuu:

• a. jollakin luottopäätöksentekoon osallistuvalla henkilöllä on henkilökohtainen tai ammatillinen suhde (muu ammatillinen suhde kuin laitoksen edustajana toimiminen) luotonottajaan;
• b. jollakin luottopäätöksentekoon osallistuvalla henkilöllä on luotonottajaan liittyvä taloudellinen tai muu intressi (suora tai välillinen, toteutunut tai mahdollinen, taloudellinen tai muu kuin taloudellinen intressi);
• c. jollakin luottopäätöksentekoon osallistuvalla henkilöllä on kohtuuttoman suurta poliittista vaikutusvaltaa tai poliittinen suhde luotonottajaan.

Niiden hallintorakenteiden lisäksi, joita laitokset ovat kehittäneet luotonantoa koskevan päätöksentekokehyksen vahvistamiseksi, laitoksilla on oltava käytössään toimintaperiaatteet, menettelyt ja organisatoriset valvontakeinot, joilla taataan ja varmistetaan luottopäätöksentekoprosessin objektiivisuus ja puolueettomuus. Nämä toimintaperiaatteet, menettelyt ja organisatoriset valvontakeinot sekä mahdolliset lieventävät toimenpiteet on määritettävä selkeästi ja ymmärrettävästi. Niissä on käsiteltävä myös mahdollisia eturistiriitoja. Laitosten on varmistettava, että luottopäätöksentekijöiden tekemiä päätöksiä, myös luotonantoa, valvotaan tehokkaasti niiden objektiivisuuden ja puolueettomuuden takaamiseksi.