10.1 Osobní zajištění

Jsou - li zásady odměňování provázány s riziky, měly by být dostatečně účinné a v praxi zajišťovat snížení výše pohyblivé složky odměny přiznané pracovníkům a uplatnění ustanovení upravujících malus i zpětné vymáhání.

Investiční podniky by měly v maximální možné míře zajistit, aby vybraní pracovníci nemohli prostřednictvím zajištění nebo určitých druhů pojištění převádět riziko snížení pohyblivé složky odměny na jinou stranu, např. zavedením postupů pro obchodování s finančními nástroji a požadavků na zveřejňování informací.

Mělo by se mít za to, že vybraný pracovník zajistil riziko snížení odměny, pokud uzavře smlouvu s třetí stranou nebo dotyčným investičním podnikem a je splněna některá z těchto podmínek:

• a. smlouva vyžaduje, aby třetí strana nebo investiční podnik vybranému pracovníkovi přímo nebo nepřímo vyplatily částky, které souvisejí s částkami, o které byla pohyblivá složka odměny dotyčného pracovníka snížena, nebo které jsou takovému snížení úměrné;
• b. vybraný pracovník zakoupí nebo vlastní deriváty, které mají sloužit k zajištění ztrát souvisejících s finančními nástroji obdrženými v rámci pohyblivé složky odměny.

Mělo by se mít za t o, že vybraný pracovník pojistil riziko snížení odměny, pokud uzavře pojistnou smlouvu s ustanovením, podle něhož mu má být v případě snížení odměny vyplacena náhrada. To by však obecně nemělo bránit pracovníkům v uzavírání pojištění s cílem pojistit osobn í platby, např. za zdravotní péči a splátky hypotéčního úvěru.

Požadavek, aby pracovníci nepoužívali osobní zajišťovací strategie či pojištění, jimiž by mohli ohrozit důsledky provázání s riziky, které jsou zakotveny v systémech jejich odměňování, by se měl uplatňovat na pohyblivou složku odměny s odloženou splatností a na zadržovanou pohyblivou složku odměny.

Investiční podniky by měly uplatňovat účinná opatření, která zajistí, aby vybraní pracovníci dodržovali ustanovení uvedená v tomto oddíle. Je nezbytné, aby jednotliví vybraní pracovníci učinili přinejmenším prohlášení, jímž se zaváží k tomu, že nebudou používat osobní zajišťovací strategie nebo pojištění, jimiž by mohli ohrozit důsledky provázání s riziky. Funkce lidských zdrojů nebo vnitřní kontrolní funkce investičních podniků by případně měly alespoň namátkově kontrolovat, zda je toto prohlášení dodržováno, pokud jde o interní účty úschovy a správy cenných papírů. Takové namátkové kontroly by se měly týkat minimálně interních účtů úschovy a správy cenných papírů vybraných pracovníků. Rovněž by měla platit povinnost informovat investiční podnik o případných účtech úschovy a správy cenných papírů mimo investiční podnik. EBA Public