7 Organizační rámec v kontextu skupiny

Podle článku 25 směrnice (EU) 2019/2034 a článku 7 nařízení (EU) 2019/2033 by mateřské podniky v Unii a jejich dceřiné podniky, na něž se vztahuje směrnice (EU) 2019/2034, měly, pokud příslušné orgány nepoužijí článek 8 nařízení (EU) 2019/2033, zajistit, aby jejich systémy, postupy a mechanismy správy a řízení byly konzistentní a řádně integrované na konsolidovaném základě. Za tímto účelem by podniky a dceřiné podniky v rámci obezřetnostní konsolidace měly ve svých dceřiných podnicích, na něž se směrnice (EU) 2019/2034 nevztahuje, včetně těch se sídlem ve třetích zemích, včetně dceřiných podniků v offshorových finančních centrech, zavést takové systémy, procesy a mechanismy, které zajišťují spolehlivé systémy správy a řízení na konsolidovaném základě. Příslušné funkce v mateřském podniku v Unii a jeho dceřiných podnicích by měly podle potřeby spolupracovat a poskytovat si navzájem údaje a informace. Systémy, postupy a mechanismy správy a řízení by měly zajistit, aby mateřský podnik v Unii měl dostatečné údaje a informace a byl schopen posoudit rizikový profil celé skupiny v souladu s ustanoveními v bodě 6.2.

Vedoucí orgán dceřiného podniku, na který se vztahuje směrnice (EU) 2019/2034, by měl přijmout a provádět na individuální úrovni zásady správy a řízení celé skupiny stanovené na konsolidované úrovni způsobem, který splňuje všechny konkrétní požadavky vyplývající z práva Evropské unie a vnitrostátních právních předpisů.

Na konsolidované úrovni by mateřský podnik v Unii měl zajistit dodržování zásad správy a řízení celé skupiny a rámce vnitřní kontroly podle hlavy V všemi investičními podniky a dalšími subjekty v rámci obezřetnostní konsolidace, včetně dceřiných podniků, které samy nepodléhají směrnici (EU) 2019/2034. Při provádění zásad správy a řízení by mateřský podnik v Unii měl zajistit, aby byly zavedeny spolehlivé systémy správy a řízení pro každý dceřiný podnik, a zvážit zvláštní systémy, postupy a mechanismy v případě, že obchodní činnost není organizována v samostatných právních subjektech, ale v matici linií podnikání, která zahrnuje více právních subjektů.

Mateřský podnik v Unii by měl zohlednit zájmy všech svých dceřiných podniků i to, jak strategie a zásady dlouhodobě přispívají k naplňování zájmů jednotlivých dceřiných podniků a zájmů skupiny jako celku.

Mateřský podnik v Unii a jeho dceřiné podniky by měly zajistit, aby investiční podniky a subjekty ve skupině dodržovaly všechny konkrétní regulační požadavky v každé příslušné jurisdikci.

Mateřský podnik v Unii by měl zajistit, aby dceřiné podniky zřízené v třetích zemích a zahrnuté do obezřetnostní konsolidace zavedly systémy, postupy a mechanismy správy a řízení, které jsou v souladu se zásadami správy a řízení celé skupiny a splňují požadavky článků 25 až 32 směrnice (EU) 2019/2034 a těchto obecných pokynů, pokud to není v rozporu se zákony dotyčné třetí země.

Požadavky v oblasti správy a řízení směrnice (EU) 2019/2034 a ustanovení těchto obecných pokynů se vztahují na investiční podniky nacházející se v EU bez ohledu na to, zda se případně jedná o dceřiné podniky mateřského podniku v třetí zemi. Je - li dceřiný podnik v EU, který je dceřiným podnikem mateřského podniku v třetí zemi, mateřským podnikem v Unii, nezahrnuje obezřetnostní konsolidace v rámci EU úroveň mateřského investičního podniku nacházejícího se v třetí zemi ani další přímé dceřiné podniky dotyčného mateřského podniku. Mateřský podnik v Unii by měl zajistit, aby byly v rámci jeho vlastních zásad správy a řízení zohledněny zásady správy a řízení mateřského investičního podniku v třetí zemi vztahující se na celou skupinu, pokud to není v rozporu s požadavky stanovenými na základě příslušných právních předpisů EU, včetně směrnice (EU) 2019/2034, a dalších specifikací v těchto obecných pokynech.

Při vytváření zásad a dokumentování systémů správy a řízení by investiční podniky měly zohlednit faktory uvedené v příloze I. Přestože zásady a dokumentace mohou být obsaženy v samostatných dokumentech, investiční podniky by měly zvážit jejich spojení nebo odkaz na ně v jediném rámcovém dokumentu týkajícím se systému správy a řízení.