7 Ramy organizacyjne w kontekście grupowym

Zgodnie z postanowieniami art. 25 dyrektywy (UE) 2019/2034 i art. 7 rozporządzenia (UE) 2019/2033, oraz z zastrzeżeniem, że właściwe organy nie zastosowały art. 8 rozporządzenia (UE) 2019/2033, unijne jednostki dominujące i ich jednostki zależne objęte dyrektywą (UE) 2019/2034 powinny zapewnić odpowiednią spójność i zintegrowanie zasad, procesów i mechanizmów zarządzania na poziomie skonsolidowanym. W tym celu jednostki dominujące i jednostki zależne objęte zakresem konsolidacji ostrożnościowej powinny wdrożyć takie zasady, procesy i mechanizmy w swoich jednostkach zależnych nieobjętych dyrektywą (UE) 2019/2034, włączając jednostki ustanowione w innych państwach, w tym w centrach finansowych offshore, które umożliwią zapewnienie solidnych zasad zarządzania na poziomie skonsolidowanym. Właściwe komórki w unijnej jednostce dominującej i jej podmiotach zależnych powinny w odpowiedni sposób współdziałać oraz udostępniać sobie dane i informacje. Zasady zarządzania, procesy i mechanizmy powinny zapewniać, aby unijna jednostka dominująca dysponowała wystarczającymi danymi oraz informacjami i mogła ocenić ogólny profil ryzyka grupy, o którym mowa w sekcji 6.2.

Organ zarządzający jednostki zależnej objętej dyrektywą (UE) 2019/2034 powinien przyjąć i wdrożyć na poziomie indywidualnym ogólnogrupową politykę w zakresie zarządzania ustanowioną na poziomie skonsolidowanym w sposób zgodny ze wszystkimi szczegółowymi wymogami prawa unijnego i krajowego.

Na poziomie skonsolidowanym unijna jednostka dominująca powinna zapewnić przestrzeganie ogólnogrupowej polityki w zakresie zarządzania oraz ram kontroli wewnętrznej, o których mowa w tytule V, przez wszystkie firmy inwestycyjne i inne podmioty objęte zakresem konsolidacji ostrożnościowej, w tym jednostek zależnych, które same nie są objęte dyrektywą (UE) 2019/2034. Wdrażając politykę w zakresie zarządzania, unijna jednostka dominująca powinna zapewnić, aby dla każdej jednostki zależnej ustanowiono solidne zasady zarządzania, oraz uwzględnić szczegółowe zasady, procesy i mechanizmy w przypadkach, gdy działalność biznesowa nie jest zorganizowana w ramach osobnych podmiotów prawnych, lecz w ramach struktury macierzowej linii biznesowych obejmujących większą liczbę podmiotów prawnych.

Unijna jednostka dominująca powinna rozważyć interesy wszystkich swoich jednostek zależnych oraz ustalić, w jaki sposób strategie i polityka sprzyjają realizacji interesów każdej jednostki zależnej oraz interesów całej grupy w perspektywie długookresowej.

Unijna jednostka dominująca i jej jednostki zależne powinny zapewnić spełnianie przez firmy inwestycyjne i podmioty należące do grupy wszystkich szczegółowych wymagań w każdej stosownej jurysdykcji.

Unijna jednostka dominująca powinna zapewnić, aby jednostki zależne z siedzibą w państwach trzecich i objęte zakresem konsolidacji ostrożnościowej ustanowiły zasady zarządzania, procesy oraz mechanizmy zgodne z ogólnogrupową polityką zarządzania i zgodne z wymogami art. 25 – 32 dyrektywy (UE) 2019/2034 oraz niniejszymi wytycznymi, o ile nie jest to niezgodne z prawem danego państwa trzeciego.

Wymogi dotyczące zarządzania określone w dyrektywie 2019/2034/UE i postanowienia niniejszych wytycznych stosuje się do firm inwestycyjnych niezależnie od tego, czy są one jednostkami zależnymi jednostki dominującej z państwa trzeciego. W przypadku gdy jednostka zależna w UE jednostki dominującej w państwie trzecim jest unijną jednostką dominującą, zakres konsolidacji ostrożnościowej w UE nie obejmuje poziomu dominującej firmy inwestycyjnej z państwa trzeciego ani innych bezpośrednich jednostek zależnych tej jednostki dominującej. Unijna jednostka dominująca powinna zapewnić, aby grupowa polityka zarządzania dominującej firmy inwestycyjnej z siedzibą w państwie trzecim została uwzględniona w jej własnej polityce zarządzania, o ile nie jest to sprzeczne z wymogami określonymi we właściwych przepisach prawa UE lub prawa krajowego, w tym w dyrektywie (UE) 2019/2034 i szczegółowych wyjaśnieniach w niniejszych wytycznych.

Przy ustalaniu polityki i dokumentowaniu zasad zarządzania wewnętrznego firmy inwestycyjne powinny uwzględnić aspekty wymienione w załączniku I. Chociaż polityka i dokumentacja mogą być zawarte w oddzielnych dokumentach, firmy inwestycyjne powinny rozważyć połączenie tych dokumentów lub odwołanie się do nich w jednym dokumencie dotyczącym ram zarządzania.