5.4 Zásady a postupy odměňování

Příslušné orgány by měly posoudit, zda má investiční podnik zásady a postupy odměňování, které jsou genderově neutrální, jak je uvedeno v článcích 25 až 26 a 30 až 33 směrnice IFD a v obecných pokynech orgánu EBA k řádným zásadám odměňování, zejména pro kategorie pracovníků zahrnující vrcholné vedení, osoby s rizikovým vlivem, pracovníky vykonávající kontrolní funkce a všechny pracovníky, kterým je vyplácena celková odměna rovnající se alespoň nejnižší odměně vrcholného vedení nebo osoby s rizikovým vlivem, jejichž pracovní činnosti mají podstatný dopad na rizikový profil investičního podniku nebo spravovaný majetek .

Příslušné orgány by měly posoudit alespoň to, zda:

• a. zásady odměňování všech pracovníků jsou v souladu s obchodní strategií investičního podniku a strategií v oblasti řízení rizik, podnikovou kulturou a hodnotami, dlouhodobými zájmy investičního podniku a opatřeními přijatými s cílem zabránit střetu zájmů, zda jsou genderově neutrální, zda nevybízejí k nadměrně rizikovému chování a jsou spravovány, schvalovány a kontrolovány vedoucím orgánem;
• b. pracovníci, jejichž pracovní činnosti mají podstatný dopad na rizikový profil investičního podniku nebo spravovaný majetek, jsou identifikováni odpovídajícím

34 způsobem a v souladu s regulační technickou normou podle čl. 30 odst. 4 směrnice IFD;

• c. pohyblivá složka odměny nemá vliv na schopnost investičního podniku zajistit spolehlivý kapitálový základ a je přiznána v souladu s požadavky uvedenými čl . 32 směrnice IFD;
• d. odměňování pracovníků vnitřních kontrolních funkcí, pokud jsou zřízeny, není vázáno na provádění činností, které daná kontrolní funkce sleduje a kontroluje, a neexistuje žádná jiná možnost, že toto odměňování naruší objektivitu pracovníků kontrolní funkce;
• e. investiční podnik případně zřídil výbor pro odměňování, který má vedoucímu orgánu v kontrolní funkci poskytovat poradenství a připravovat rozhodnutí, která má tento orgán přijmout. Nemusí - li být výbor pro odměňování zřízen, mělo by se mít za to, že se požadavky týkající se výboru pro odměňování vztahují na vedoucí orgán v kontrolní funkci, a
• f. zásady odměňování podléhají nezávislému internímu přezkumu ze strany pracovníků vnitřních kontrolních funkcí .

Při uplatňování zásady proporcionality by příslušné orgány měly vzít v úvahu kritéria stanovená v obecných pokynech orgánu EBA k řádným zásadám odměňování, zejména to, zda je investiční podnik oprávněn poskytovat služby a vykonávat činnosti uvedené v oddíle A bodech 2, 3, 4, 6 a 7 přílohy 1 směrnice MIFID. V takovém případě by měl příslušný orgán obecně očekávat vyšší úroveň propracovanosti, zejména pokud je investiční podnik oprávněn držet peněžní prostředky nebo investiční nástroje zákazníků .