+Článek 39 1

Článek 39 1

1.   Při posuzování toho, zda instituce splňuje čl. 325bi odst. 1 písm. e) nařízení (EU) č. 575/2013, pokud jde o požadavky na výpočet kapitálových požadavků k tržnímu riziku u pozic v investičním portfoliu, příslušné orgány ověří, zda interní strategie zmíněné v uvedeném článku specifikují:

a)

okruh měnových pozic v investičním portfoliu, pro které instituce vypočítává kapitálové požadavky pomocí přístupu založeného na alternativních interních modelech, a případně důvod pro vyloučení některých pozic z tohoto okruhu;

b)

okruh komoditních pozic v investičním portfoliu, pro které instituce vypočítává kapitálové požadavky pomocí přístupu založeného na alternativních interních modelech, a případně důvod pro vyloučení některých pozic z tohoto okruhu;

c)

u pozic, které jsou vystaveny měnovému riziku, avšak nikoliv komoditnímu riziku:

i)

zda hodnota, která se používá jako základ pro výpočet kapitálových požadavků k měnovému riziku, je poslední dostupnou účetní hodnotou podle čl. 3 odst. 1 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2023/1577, nebo poslední dostupnou reálnou hodnotou podle čl. 3 odst. 2 uvedeného nařízení v přenesené pravomoci, a četnost, s jakou se tato hodnota přepočítává;

ii)

zda existují obchodní útvary, jejichž nelineární pozice ve směnném kurzu podléhají zacházení podle čl. 3 odst. 4 a čl. 5 odst. 1 druhého pododstavce nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2023/1577, a případně důvod pro použití této odchylky u některých obchodních útvarů, zatímco u některých jiných nikoli;

d)

obchodní útvary, u nichž se hypotetické a skutečné změny hodnoty portfolia ve vztahu k pozici v investičním portfoliu, která je vystavena komoditnímu riziku nebo komoditnímu i měnovému riziku, vypočítávají v souladu s čl. 5 odst. 2 písm. a) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2023/1577, a obchodní útvary, u nichž se změny vypočítávají v souladu s čl. 5 odst. 2 písm. b) uvedeného nařízení v přenesené pravomoci, a důvod této volby.

1. Přehled

,

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

Požadavky

3. Související standardy

Standardy