+Článek 37 Úschova rezervních aktiv
---+Článek 37 1.
---+Článek 37 2.
---+Článek 37 3.
---+Článek 37 4.
---+Článek 37 5.
---+Článek 37 6.
---+Článek 37 7.
---+Článek 37 8.
---+Článek 37 9.
---+Článek 37 10.

Článek 37 Úschova rezervních aktiv

1. Přehled

,
Článek 37 1.

Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva zavedou, udržují a používají zásady, postupy a smluvní ujednání, které vždy zajistí, aby:

a) 

rezervní aktiva nebyla zatížena ani zastavena dohodou o finančním zajištění ve smyslu čl. 2 odst. 1 písm. a) směrnice Evropského parlamentu a Rady 2002/47/ES ( 13 );

b) 

rezervní aktiva byla držena v úschově v souladu s odstavcem 6 tohoto článku;

c) 

vydavatelé tokenů vázaných na aktiva měli k rezervním aktivům rychlý přístup, aby mohli vyhovět případným žádostem držitelů tokenů vázaných na aktiva o zpětnou výměnu;

d) 

nedocházelo ke koncentraci správců rezervních aktiv;

e) 

se předešlo riziku koncentrace rezervních aktiv.
Článek 37 2.
Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva, kteří v Unii vydávají dvě nebo více kategorií tokenů vázaných na aktiva, musí mít zavedeny zásady týkající se úschovy aktiv pro každé seskupení rezerv aktiv. Různí vydavatelé tokenů vázaných na aktiva, kteří vydali tutéž kategorii tokenů vázaných na aktiva, provozují a udržují jednotné zásady týkající se úschovy aktiv.
Článek 37 3.

Rezervní aktiva musí být držena v úschově nejpozději do pěti pracovních dnů po vydání tokenů vázaných na aktiva, a to jedním z těchto subjektů:

a) 

poskytovatelem služeb souvisejících s kryptoaktivy, který poskytuje úschovu a správu kryptoaktiv jménem zákazníků, pokud mají rezervní aktiva podobu kryptoaktiv;

b) 

úvěrovou institucí v případě všech typů rezervních aktiv;

c) 

investičním podnikem, který poskytuje doplňkovou službu úschovy a správy finančních nástrojů na účet zákazníků ve smyslu přílohy I oddílu B bodu 1 směrnice 2014/65/EU, pokud mají rezervní aktiva podobu finančních nástrojů.
Článek 37 4.
Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva musí při výběru, jmenování a přezkumu poskytovatelů služeb souvisejících s kryptoaktivy, úvěrových institucí a investičních podniků jmenovaných správci rezervních aktiv podle odstavce 3 vynaložit veškerou patřičnou dovednost, péči a obezřetnost. Správcem musí být právnická osoba odlišná od vydavatele.

Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva zajistí, aby poskytovatelé služeb souvisejících s kryptoaktivy, úvěrové instituce a investiční podniky jmenovaní správci rezervních aktiv podle odstavce 3 měli odborné znalosti a pověst na trhu potřebné k tomu, aby mohli jednat jako správci těchto rezervních aktiv, s přihlédnutím k účetním postupům, postupům úschovy a vnitřním kontrolním mechanismům těchto poskytovatelů služeb souvisejících s kryptoaktivy, úvěrových institucí a investičních podniků. Smluvní ujednání mezi vydavateli tokenů vázaných na aktiva a správci zajistí, aby rezervní aktiva, která jsou držena v úschově, byla chráněna před pohledávkami věřitelů správců.
Článek 37 5.
Zásady a postupy týkající se úschovy uvedené v odstavci 1 stanoví kritéria výběru pro jmenování poskytovatelů služeb souvisejících s kryptoaktivy, úvěrových institucí nebo investičních podniků správci rezervních aktiv a postup pro přezkum takových jmenování.

Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva pravidelně přezkoumávají jmenování poskytovatelů služeb souvisejících s kryptoaktivy, úvěrových institucí nebo investičních podniků správci rezervních aktiv. Pro účely tohoto přezkumu vyhodnotí vydavatelé tokenů vázaných na aktiva své expozice vůči těmto správcům s přihlédnutím k plnému rozsahu jejich vztahu s nimi a průběžně sledují jejich finanční situaci.
Článek 37 6.

Správci rezervních aktiv podle odstavce 4 zajistí, aby úschova těchto rezervních aktiv probíhala následujícím způsobem:

a) 

úvěrové instituce evidují peněžní prostředky držené v úschově na účtu vedeném danou úvěrových institucí;

b) 

u finančních nástrojů, které mohou být drženy v úschově, musí mít úvěrové instituce nebo investiční podniky v úschově všechny finanční nástroje, které mohou být zaznamenány na účtu finančních nástrojů vedeném v účetnictví úvěrových institucí nebo investičních podniků, a všechny finanční nástroje, které lze těmto úvěrovým institucím nebo investičním podnikům fyzicky doručit;

c) 

u kryptoaktiv, která mohou být držena v úschově, musí poskytovatelé služeb souvisejících s kryptoaktivy držet v úschově kryptoaktiva zařazená v rezervních aktivech nebo případně přístup k těmto kryptoaktivům v podobě soukromých šifrovacích klíčů;

d) 

u ostatních aktiv ověří úvěrové instituce vlastnictví vydavatelů tokenů vázaných na aktiva a povedou záznamy o rezervních aktivech, u nichž se přesvědčily, že vydavatelé tokenů vázaných na aktiva tato rezervní aktiva vlastní.

Pro účely prvního pododstavce písm. a) úvěrové instituce zajistí, aby byly peněžní prostředky zaznamenány v účetnictví úvěrových institucí na odděleném účtu v souladu s ustanoveními vnitrostátních právních předpisů provádějícími článek 16 směrnice Komise 2006/73/ES ( 14 ). Tento účet bude otevřen na jméno vydavatele tokenů vázaných na aktiva za účelem správy rezervních aktiv každého tokenu vázaného na aktiva, aby bylo možné peněžní prostředky, které jsou drženy v úschově, jasně identifikovat jako součást jednotlivých rezerv aktiv.

Pro účely prvního pododstavce písm. b) úvěrové instituce a investiční podniky zajistí, aby všechny finanční nástroje, které mohou být zaznamenány na účtu finančních nástrojů zřízeném v účetnictví úvěrových institucí a v účetnictví investičních podniků, byly v účetnictví úvěrových institucí a investičních podniků zaznamenány na oddělených účtech v souladu s ustanoveními vnitrostátních právních předpisů provádějícími článek 16 směrnice 2006/73/ES. Tento účet finančních nástrojů bude otevřen na jméno vydavatele tokenů vázaných na aktiva za účelem správy rezervních aktiv každého tokenu vázaného na aktiva, aby bylo možné finanční nástroje, které jsou drženy v úschově, jasně identifikovat jako součást jednotlivých rezerv aktiv.

Pro účely prvního pododstavce písm. c) zavedou poskytovatelé služeb souvisejících s kryptoaktivy rejstřík pozic na jméno vydavatelů tokenů vázaných na aktiva za účelem správy rezervních aktiv každého tokenu vázaného na aktiva, aby bylo možné kryptoaktiva, která jsou držena v úschově, jasně identifikovat jako součást jednotlivých rezerv aktiv.

Pro účely prvního pododstavce písm. d) se posouzení, zda vydavatelé tokenů vázaných na aktiva rezervní aktiva vlastní, zakládá na informacích nebo dokumentech poskytnutých vydavateli tokenů vázaných na aktiva a na externích důkazech, jsou-li k dispozici.
Článek 37 7.
Jmenování poskytovatelů služeb souvisejících s kryptoaktivy, úvěrových institucí nebo investičních podniků správci rezervních aktiv v souladu s odstavcem 4 tohoto článku se doloží smluvním ujednáním podle čl. 34 odst. 5 druhého pododstavce. Tato smluvní ujednání mimo jiné upravují tok informací nezbytných k tomu, aby vydavatelům tokenů vázaných na aktiva a poskytovatelům služeb souvisejících s kryptoaktivy, úvěrovým institucím a investičním podnikům umožňovaly vykonávat jejich funkce správců.
Článek 37 8.
Poskytovatelé služeb souvisejících s kryptoaktivy, úvěrové instituce a investiční podniky, kteří byli jmenováni správci v souladu s odstavcem 4, jednají čestně, spravedlivě, profesionálně, nezávisle a v zájmu vydavatelů tokenů vázaných na aktiva a držitelů těchto tokenů.
Článek 37 9.

Poskytovatelé služeb souvisejících s kryptoaktivy, úvěrové instituce a investiční podniky, kteří byli jmenováni správci v souladu s odstavcem 4, neprovádějí činnosti týkající se vydavatelů tokenů vázaných na aktiva, které by mohly způsobit vznik střetu zájmů mezi těmito vydavateli, držiteli tokenů vázaných na aktiva a mezi nimi samotnými, s výjimkou případů, kdy jsou splněny všechny tyto podmínky:

a) 

poskytovatelé služeb souvisejících s kryptoaktivy, úvěrové instituce nebo investiční podniky mají funkčně a hierarchicky oddělenou činnost úschovy od svých dalších činností, u nichž by mohlo dojít ke střetu zájmů;

b) 

vydavatelé tokenů vázaných na aktiva potenciální střety zájmů řádně rozpoznávají, sledují, řídí a oznamují držitelům tokenů vázaných na aktiva v souladu s článkem 32.
Článek 37 10.
V případě ztráty finančního nástroje nebo kryptoaktiva, které jsou v úschově podle odstavce 6, poskytovatel služeb souvisejících s kryptoaktivy, úvěrová instituce nebo investiční podnik, kteří tento finanční nástroj nebo kryptoaktivum ztratili, vydavateli tokenu vázaného na aktiva finanční nástroj nebo kryptoaktivum bez zbytečného odkladu kompenzují nebo mu vrátí finanční nástroj nebo kryptoaktivum stejného typu nebo odpovídající hodnoty. Poskytovatel služeb souvisejících s kryptoaktivy, úvěrová instituce nebo investiční podnik za kompenzaci nebo navrácení neodpovídá, pokud prokáže, že ke ztrátě došlo vlivem vnějších okolností, jež nebylo možné přiměřeně ovlivnit a jejichž důsledky byly i přes veškeré vynaložené úsilí, které lze přiměřeně požadovat, nevyhnutelné.

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

Požadavky

3. Související standardy

Standardy