Prospektverordnung – EUROPOS PARLAMENTO IR TARYBOS REGLAMENTAS (ES) 2017/1129 2017 m. birželio 14 d. dėl prospekto, kuris turi būti skelbiamas, kai vertybiniai popieriai siūlomi viešai arba įtraukiami į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą, ir kuriuo panaikinama Direktyva 2003/71/EB (Tekstas svarbus EEE)

I SKYRIUS BENDROSIOS NUOSTATOS

II SKYRIUS PROSPEKTO RENGIMAS

III SKYRIUS PROSPEKTO TURINYS IR FORMATAS

IV SKYRIUS NUOSTATOS DĖL PROSPEKTO PATVIRTINIMO IR SKELBIMO

V SKYRIUS TARPVALSTYBINIAI SIŪLYMAI, ĮTRAUKIMAS Į PREKYBOS REGULIUOJAMOJE RINKOJE SĄRAŠĄ IR KALBŲ VARTOJIMAS

VI SKYRIUS SPECIALIOS TAISYKLĖS DĖL TREČIOSIOSE VALSTYBĖSE ĮSTEIGTŲ EMITENTŲ

VII SKYRIUS ESMA IR KOMPETENTINGOS INSTITUCIJOS

VIII SKYRIUS ADMINISTRACINĖS SANKCIJOS IR KITOS ADMINISTRACINĖS PRIEMONĖS

IX SKYRIUS DELEGUOTIEJI IR ĮGYVENDINIMO AKTAI

X SKYRIUS BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS

I PRIEDAS PROSPEKTAS

I PRIEDAS

PROSPEKTAS

I. Santrauka

II. Tikslas, atsakingi asmenys, trečiosios šalies informacija, ekspertų ataskaitos ir kompetentingų institucijų patvirtinimas

Šio skirsnio tikslas – pateikti informaciją apie asmenis, atsakingus už prospekto turinį, ir patikinti investuotojus dėl prospekte atskleidžiamos informacijos tikslumo. Šiame skirsnyje pateikiama ir informacija su siūlymu susijusių asmenų interesus, siūlymo priežastis, pajamų naudojimą ir siūlymo išlaidas. Be to, šiame skirsnyje pateikiama informacija apie prospekto teisinį pagrindą ir tai, kad kompetentinga institucija jį patvirtino.

III. Strategija, veiklos rezultatai ir verslo aplinka

Šio skirsnio tikslas – atskleisti informaciją apie emitento tapatybę, jo verslą, strategiją ir tikslus. Investuotojai turėtų gerai suprasti emitento veiklą, pagrindines tendencijas, turinčias įtakos jo veiklos rezultatams, jo organizacinę struktūrą ir reikšmingas investicijas. Kai taikytina, emitentas šiame skirsnyje atskleidžia savo būsimų veiklos rezultatų sąmatas arba prognozes.

IV. Vadovybės pranešimas, įskaitant informaciją apie tvarumą (tik nuosavybės vertybiniai popieriai)

Šio skirsnio tikslas – arba įtraukti pateikiant nuorodą, arba įrašyti informaciją, nustatytą, kai taikytina, Direktyvos 2004/109/EB 4 straipsnyje ir Direktyvos 2013/34/ES 5 ir 6 skyriuose nurodytuose vadovybės pranešimuose ir konsoliduotuosiuose vadovybės pranešimuose už laikotarpius, kuriuos apima ankstesnė finansinė informacija, įskaitant, kai taikytina, teikiamą informaciją apie tvarumą.

V. Pareiškimas dėl apyvartinio kapitalo (tik nuosavybės vertybiniai popieriai)

Šio skirsnio tikslas – pateikti informaciją apie emitento apyvartinio kapitalo reikalavimus.

VI. Rizikos veiksniai

Šio skirsnio tikslas – apibūdinti pagrindinę riziką, su kuria susiduria emitentas, ir jos poveikį būsimiems emitento veiklos rezultatams, taip pat pagrindinę riziką, kuri būdinga vertybiniams popieriams, siūlomiems viešai arba įtrauktiniems į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą.

VII. Vertybinių popierių sąlygos

Šio skirsnio tikslas – nustatyti vertybinių popierių sąlygas ir išsamiai apibūdinti jų savybes.

Kai taikytina, ši informacija apima Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos (ES) 2024/2810 ( 20 ) 5 straipsnyje nurodytą informaciją.

VIII. Išsami informacija apie siūlymą ir (arba) įtraukimą į prekybos sąrašą

Šio skirsnio tikslas – nustatyti konkrečią informaciją apie vertybinių popierių siūlymą, jų platinimo ir paskirstymo planą ir jų kainų nustatymo metodą. Be to, jame pateikiama informacija apie vertybinių popierių platinimą, bet kokius garantavimo susitarimus ir susitarimus, susijusius su įtraukimu į prekybos sąrašą. Jame taip pat išdėstoma informacija apie asmenis, parduodančius vertybinius popierius, ir esamų akcininkų akcijų vertės sumažėjimą.

IX. Su ASV veiksniais susijusi informacija (tik ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kai taikytina)

Šio skirsnio tikslas – nustatyti, kai taikytina, su ASV veiksniais susijusią informaciją pagal 13 straipsnio 1 dalies antros pastraipos g punkte nurodytą deleguotąjį aktą.

X. Įmonių valdymas

Šiame skirsnyje paaiškinama emitento administracija ir bendrovės valdyme dalyvaujančių asmenų vaidmuo. Be to, dėl nuosavybės vertybinių popierių jame pateikiama bendroji informacija apie vyresniosios vadovybės narius, jų gaunamą atlyginimą ir galimą jo ryšį su emitento veiklos rezultatais.

XI. Finansinė informacija

Šio skirsnio tikslas – nustatyti, kurios finansinės ataskaitos turi būti įtrauktos į dokumentą, apimantį paskutinius dvejus finansinius metus (nuosavybės vertybinių popierių atveju) arba paskutinius vienus finansinius metus (ne nuosavybės vertybinių popierių atveju), arba tokį trumpesnį laikotarpį, kuriuo emitentas vykdo veiklą, ir pateikti kitą finansinio pobūdžio informaciją. Apskaitos ir audito principai, kurie bus priimti naudoti rengiant ir audituojant finansines ataskaitas, bus nustatyti remiantis tarptautiniais apskaitos ir audito standartais.

A.

Konsoliduotosios finansinės ataskaitos ir kita finansinė informacija

B.

Svarbūs pakeitimai

XII. Informacija apie akcininką ir vertybinių popierių savininką

Šiame skirsnyje pateikiama informacija apie emitento stambiuosius akcininkus, galimus vyresniosios vadovybės ir emitento interesų konfliktus, emitento akcinį kapitalą, taip pat informacija apie sandorius su susijusiomis šalimis, teisinius ir arbitražo procesus ir reikšmingas sutartis.

XIII. Dividendų politika (tik nuosavybės vertybiniai popieriai)

Pateikiamas emitento dividendų paskirstymo ir akcijų atpirkimo, taip pat bet kokių esamų tokio paskirstymo ar atpirkimo apribojimų politikos apibūdinimas.

XIV. Informacija apie garantą (tik ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kai taikytina)

Šio skirsnio tikslas – suteikti, kai taikytina, informacijos apie vertybinių popierių garantą, įskaitant esminę informaciją apie vertybiniams popieriams suteikiamą garantiją, garantui būdingus rizikos veiksnius ir finansinę informaciją.

XV. Informacija apie pagrindinius vertybinius popierius ir pagrindinių vertybinių popierių emitentą (kai taikytina)

Šio skirsnio tikslas – kai taikytina, pateikti informaciją apie pagrindinius vertybinius popierius ir, kai taikytina, apie pagrindinių vertybinių popierių emitentą.

XVI. Informacija apie sutikimą (kai taikytina)

Šio skirsnio tikslas – pateikti informaciją apie sutikimą, kai emitentas arba už prospekto parengimą atsakingas asmuo sutinka, kad prospektas būtų naudojamas pagal 5 straipsnio 1 dalį.

XVII. Prieinami dokumentai

Šio skirsnio tikslas – pateikti informaciją apie dokumentus, kuriuos galima patikrinti, ir svetainę, kurioje juos galima patikrinti.

II PRIEDAS REGISTRACIJOS DOKUMENTAS

II PRIEDAS

REGISTRACIJOS DOKUMENTAS

I. Tikslas, atsakingi asmenys, trečiosios šalies informacija, ekspertų ataskaitos ir kompetentingų institucijų patvirtinimas

Šio skirsnio tikslas – pateikti informaciją apie asmenis, atsakingus už registracijos dokumento turinį, ir patikinti investuotojus dėl prospekte atskleidžiamos informacijos tikslumo. Be to, šiame skirsnyje pateikiama informacija apie prospekto teisinį pagrindą ir tai, kad kompetentinga institucija jį patvirtino.

II. Strategija, veiklos rezultatai ir verslo aplinka

Šio skirsnio tikslas – atskleisti informaciją apie emitento tapatybę, jo verslą, strategiją ir tikslus. Perskaitę šį skirsnį, investuotojai turėtų gerai suprasti emitento veiklą, pagrindines tendencijas, turinčias įtakos jo veiklos rezultatams, jo organizacinę struktūrą ir reikšmingas investicijas. Kai taikytina, emitentas šiame skirsnyje atskleidžia savo būsimų veiklos rezultatų sąmatas arba prognozes.

III. Vadovybės pranešimas, įskaitant informaciją apie tvarumą (tik nuosavybės vertybiniai popieriai)

Šio skirsnio tikslas – arba įtraukti pateikiant nuorodą, arba įrašyti informaciją, nustatytą, kai taikytina, Direktyvos 2004/109/EB 4 straipsnyje ir Direktyvos 2013/34/ES 5 ir 6 skyriuose nurodytuose vadovybės pranešimuose ir konsoliduotuosiuose vadovybės pranešimuose už laikotarpius, kuriuos apima ankstesnė finansinė informacija, įskaitant, kai taikytina, teikiamą informaciją apie tvarumą.

IV. Rizikos veiksniai

Šio skirsnio tikslas – apibūdinti pagrindinę emitentui tenkančią riziką ir jos poveikį būsimiems emitento veiklos rezultatams.

V. Įmonių valdymas

Šiame skirsnyje paaiškinama emitento administracija ir bendrovės valdyme dalyvaujančių asmenų vaidmuo. Be to, dėl nuosavybės vertybinių popierių jame pateikiama bendroji informacija apie vyresniosios vadovybės narius, jų gaunamą atlyginimą ir galimą jo ryšį su emitento veiklos rezultatais.

VI. Finansinė informacija

Šio skirsnio tikslas – nustatyti, kurios finansinės ataskaitos turi būti įtrauktos į dokumentą, apimantį paskutinius dvejus finansinius metus (nuosavybės vertybinių popierių atveju) arba paskutinius vienus finansinius metus (ne nuosavybės vertybinių popierių atveju), arba tokį trumpesnį laikotarpį, kuriuo emitentas vykdo veiklą, ir pateikti kitą finansinio pobūdžio informaciją. Apskaitos ir audito principai, kurie bus priimti naudoti rengiant ir audituojant finansines ataskaitas, bus nustatyti remiantis tarptautiniais apskaitos ir audito standartais.

A.

Konsoliduotosios finansinės ataskaitos ir kita finansinė informacija

B.

Svarbūs pakeitimai

VII. Informacija apie akcininką ir vertybinių popierių savininką

Šiame skirsnyje pateikiama informacija apie emitento stambiuosius akcininkus, galimus vyresniosios vadovybės ir emitento interesų konfliktus, emitento akcinį kapitalą, taip pat informacija apie sandorius su susijusiomis šalimis, teisinius ir arbitražo procesus ir reikšmingas sutartis.

VIII. Dividendų politika (tik nuosavybės vertybiniai popieriai)

Pateikiamas emitento dividendų paskirstymo ir akcijų atpirkimo, taip pat bet kokių esamų tokio paskirstymo ar atpirkimo apribojimų politikos apibūdinimas.

IX. Prieinami dokumentai

Šio skirsnio tikslas – pateikti informaciją apie dokumentus, kuriuos galima patikrinti, ir svetainę, kurioje juos galima patikrinti.

III PRIEDAS VERTYBINIŲ POPIERIŲ RAŠTAS

III PRIEDAS

VERTYBINIŲ POPIERIŲ RAŠTAS

I. Tikslas, atsakingi asmenys, trečiosios šalies informacija, ekspertų ataskaitos ir kompetentingų institucijų patvirtinimas

Šio skirsnio tikslas – pateikti informaciją apie asmenis, atsakingus už vertybinių popierių rašto turinį, ir patikinti investuotojus dėl prospekte atskleidžiamos informacijos tikslumo. Šiame skirsnyje pateikiama ir informacija su siūlymu susijusių asmenų interesus, siūlymo priežastis, pajamų naudojimą ir siūlymo išlaidas. Be to, šiame skirsnyje pateikiama informacija apie prospekto teisinį pagrindą ir tai, kad kompetentinga institucija jį patvirtino.

II. Pareiškimas dėl apyvartinio kapitalo (tik nuosavybės vertybiniai popieriai)

Šio skirsnio tikslas – pateikti informaciją apie emitento apyvartinio kapitalo reikalavimus.

III. Rizikos veiksniai

Šio skirsnio tikslas – apibūdinti pagrindinę riziką, būdingą viešai siūlomiems arba į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašus įtrauktiniems vertybiniams popieriams.

IV. Vertybinių popierių sąlygos

Šio skirsnio tikslas – nustatyti vertybinių popierių sąlygas ir išsamiai apibūdinti jų savybes.

Kai taikytina, ši informacija apima Direktyvos (ES) 2024/2810 5 straipsnyje nurodytą informaciją.

V. Išsami informacija apie siūlymą ir (arba) įtraukimą į prekybos sąrašą

Šio skirsnio tikslas – pateikti informaciją apie siūlymą arba įtraukimą į prekybos reguliuojamoje rinkoje ar DPS sąrašą, įskaitant galutinę siūlymo kainą ir vertybinių popierių, kurie bus siūlomi, kiekį (išreikštą vertybinių popierių skaičiumi arba bendra nominalia suma), siūlymo priežastis, vertybinių popierių platinimo planą, siūlymo pajamų panaudojimą, emisijos ir siūlymo išlaidas ir vertės sumažėjimą (tik nuosavybės vertybinių popierių atveju).

VI. Su ASV veiksniais susijusi informacija (tik ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kai taikytina)

Šio skirsnio tikslas – nustatyti, kai taikytina, su ASV veiksniais susijusią informaciją pagal 13 straipsnio 1 dalies antros pastraipos g punkte nurodytą deleguotąjį aktą.

VII. Informacija apie garantą (tik ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kai taikytina)

Šio skirsnio tikslas – pateikti informaciją apie vertybinių popierių garantą, kai taikytina, įskaitant esminę informaciją apie vertybiniams popieriams suteikiamą garantiją, garantui būdingus rizikos veiksnius ir finansinę informaciją.

VIII. Informacija apie pagrindinius vertybinius popierius ir pagrindinių vertybinių popierių emitentą (kai taikytina)

Šio skirsnio tikslas – pateikti, kai taikytina, informaciją apie pagrindinius vertybinius popierius ir, kai taikytina, apie pagrindinių vertybinių popierių emitentą.

IX. Informacija apie sutikimą (kai taikytina)

Šio skirsnio tikslas – pateikti informaciją apie sutikimą, kai emitentas arba už prospekto parengimą atsakingas asmuo sutinka, kad prospektas būtų naudojamas pagal 5 straipsnio 1 dalį.

IV PRIEDAS INFORMACIJA, KURI TURI BŪTI ĮTRAUKTA Į ES AKCIJŲ IR KITŲ PERLEIDŽIAMŲJŲ VERTYBINIŲ POPIERIŲ, LYGIAVERČIŲ ĮMONIŲ AKCIJOMS, PASKESNIŲ EMISIJŲ PROSPEKTĄ

IV PRIEDAS

INFORMACIJA, KURI TURI BŪTI ĮTRAUKTA Į ES AKCIJŲ IR KITŲ PERLEIDŽIAMŲJŲ VERTYBINIŲ POPIERIŲ, LYGIAVERČIŲ ĮMONIŲ AKCIJOMS, PASKESNIŲ EMISIJŲ PROSPEKTĄ

I. Santrauka

Į ES paskesnių emisijų prospektą turi būti įtraukiama santrauka, parengta pagal 7 straipsnio 12a dalį.

II. Informacija apie emitentą

Identifikuojama akcijas leidžianti įmonė nurodant jos juridinio asmens identifikatorių (LEI), teisinį ir komercinį pavadinimą, įsisteigimo valstybę ir svetainę, kurioje investuotojai gali rasti informacijos apie įmonės veiklą, gaminamus produktus ar teikiamas paslaugas, pagrindines rinkas, kuriose ji konkuruoja, didžiausius akcininkus, administracinių, valdymo, priežiūros organų ir vyresniosios vadovybės sudėtį, taip pat, kai taikytina, informaciją, įtrauktą pateikiant nuorodą (kartu pateikiant atsakomybės ribojimo pareiškimą, kad svetainėje pateikta informacija nėra prospekto dalis, nebent ta informacija į ES paskesnių emisijų prospektą įtraukiama pateikiant nuorodą).

III. Pareiškimas dėl atsakomybės ir pareiškimas apie kompetentingą instituciją

A. Pareiškimas dėl atsakomybės

Identifikuojami asmenys, atsakingi už ES paskesnių emisijų prospekto parengimą, ir įtraukiamas tų asmenų pareiškimas, kad, jų turimomis žiniomis, ES paskesnių emisijų prospekte pateikta informacija atitinka faktus ir kad jame nėra praleista nieko, kas galėtų turėti įtakos jo reikšmei.

Kai taikytina, pareiškime turi būti pateikiama iš trečiųjų šalių gauta informacija, įskaitant tos informacijos šaltinį (-ius), eksperto teisėmis veikiančio asmens pareiškimai arba ataskaitos ir ši išsami informacija apie tą asmenį:

i)

vardas, pavardė;

ii)

įmonės adresas;

iii)

kvalifikacijos sritys ir

iv)

su emitentu susiję esminiai turtiniai interesai (jei yra).

B. Pareiškimas dėl kompetentingos institucijos

Pareiškime turi būti:

i)

nurodoma kompetentinga institucija, pagal šį reglamentą patvirtinusi ES paskesnių emisijų prospektą;

ii)

paaiškinama, kad toks patvirtinimas nėra emitento ar akcijų, su kuriomis ES paskesnių emisijų prospektas siejamas, kokybės patvirtinimas;

iii)

paaiškinama, kad kompetentinga institucija patvirtino tik tai, kad ES paskesnių emisijų prospektas atitinka šiame reglamente nustatytus informacijos išsamumo, suprantamumo ir nuoseklumo standartus, ir

iv)

paaiškinama, kad ES paskesnių emisijų prospektas yra parengtas pagal 14a straipsnį.

IV. Rizikos veiksniai

Emitentui būdingos reikšmingos rizikos, suskirstytos į ribotą skaičių kategorijų, aprašymas ir reikšmingos rizikos, suskirstytos į ribotą skaičių kategorijų, kuri yra būdinga viešai siūlomoms ir (arba) į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą įtraukiamoms akcijoms, aprašymas, pateikiamas skirsnyje „Rizikos veiksniai“.

ES paskesnių emisijų prospekto turinys turi patvirtinti šią riziką.

V. Finansinė informacija

Finansinės ataskaitos (metinės ir pusmečio), paskelbtos per 12 mėnesių laikotarpį iki ES paskesnių emisijų prospekto patvirtinimo dienos. Jei buvo paskelbtos ir metinės, ir pusmečio finansinės ataskaitos, turi būti reikalaujama pateikti tik tas metines ataskaitas, kurių data vėlesnė už pusmečio finansinių ataskaitų datą.

Turi būti atliktas nepriklausomas metinių finansinių ataskaitų auditas. Audito ataskaita parengiama pagal Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2006/43/EB ( 21 ) ir Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) Nr. 537/2014 ( 22 ).

Kai Direktyva 2006/43/EB ir Reglamentas (ES) Nr. 537/2014 netaikomi, turi būti atliktas metinių finansinių ataskaitų auditas arba nurodyta, ar ES paskesnių emisijų prospekto tikslais jos atskleidžia tikrą ir teisingą vaizdą pagal valstybėje narėje taikomus arba jiems lygiaverčius audito standartus. Kitais atvejais ES paskesnių emisijų prospekte turi būti:

i)

aiškiai nurodoma, kokie audito standartai buvo taikyti;

ii)

paaiškinami bet kokie reikšmingi nukrypimai nuo tarptautinių audito standartų.

Kai teisės aktų nustatytą auditą atliekantys auditoriai atsisako patvirtinti metinių finansinių ataskaitų audito ataskaitas arba kai tokiose ataskaitose yra išlygų, nuomonės pakeitimų, atsakomybės ribojimo pareiškimų arba dalyko pabrėžimas, turi būti nurodyta to priežastis ir tokios išlygos, pakeitimai, atsakomybės ribojimo pareiškimai arba dalyko pabrėžimas turi būti išsamiai atkartoti.

Taip pat turi būti įtraukiamas bet kokių reikšmingų grupės finansinės būklės pokyčių, įvykusių pasibaigus paskutiniam finansiniam laikotarpiui, kurio audituotos finansinės ataskaitos arba tarpinė finansinė informacija buvo paskelbtos, apibūdinimas arba atitinkamas paneigimas.

Kai taikytina, taip pat turi būti įtraukiama formali informacija.

VI. Dividendų politika

Pateikiamas emitento dividendų paskirstymo ir akcijų atpirkimo, taip pat bet kokių esamų tokio paskirstymo ar atpirkimo apribojimų politikos apibūdinimas.

VII. Informacija apie tendencijas

Turi būti:

i)

apibūdintos reikšmingiausios pastarojo meto gamybos, pardavimo ir atsargų, taip pat išlaidų ir pardavimo kainų tendencijos nuo praėjusių finansinių metų pabaigos iki ES paskesnių emisijų prospekto datos;

ii)

pateikta informacija apie visas žinomas tendencijas, neaiškumus, reikalavimus, įsipareigojimus ar įvykius, kurie pagrįstai galėtų turėti reikšmingą poveikį emitento perspektyvai bent jau einamaisiais finansiniais metais;

iii)

pateikta informacija apie emitento trumpalaikę ir ilgalaikę finansinę ir nefinansinę verslo strategiją bei tikslus.

Jei nė viena iš šio skirsnio i ar ii punkte nurodytų tendencijų iš esmės nesikeičia, tai turi būti nurodyta.

VIII. Pelno prognozės ir sąmatos

Jei emitentas paskelbė pelno prognozę arba pelno sąmatą, kuri dar neįgyvendinta ir tebegalioja, ta prognozė arba sąmata įtraukiama į ES paskesnių emisijų prospektą.

Jei pelno prognozė arba pelno sąmata buvo paskelbta ir dar neįgyvendinta, tačiau nebegalioja, tai atitinkamai nurodoma ir paaiškinama, kodėl tokia prognozė arba sąmata nebegalioja.

IX. Išsami informacija apie siūlymą arba įtraukimą į prekybos sąrašą

Nurodoma pasiūlymo kaina, siūlomų akcijų kiekis, emisijos arba siūlymo dydis, siūlymo sąlygos ir naudojimosi pasirašymo teise tvarka. Kai suma neapibrėžta, nurodoma didžiausia vertybinių popierių, kurie bus siūlomi, suma (jei yra) ir apibūdinama tvarka, pagal kurią bus viešai paskelbta apie siūlymo galutinę sumą, taip pat nurodomas paskelbimo laikotarpis.

Pateikiama informacija apie tai, kur investuotojai gali pasirašyti akcijas arba pasinaudoti savo pasirašymo teise, siūlymo laikotarpio trukmę, įskaitant visus galimus jos pakeitimus, ir prašymų pateikimo tvarkos apibūdinimas kartu su naujų akcijų emisijos data.

Kiek žinoma emitentui, pateikiama informacija, ar emitento stambieji akcininkai arba jo valdymo, priežiūros ar administracinių organų nariai ketina pasirašyti dalį siūlymo akcijų ir ar kuris nors kitas asmuo ketina pasirašyti daugiau kaip 5 % siūlymo sumos.

Nurodomi visi tvirti įsipareigojimai pasirašyti daugiau kaip 5 % siūlymo sumos ir visi reikšmingi garantavimo bei platinimo sutarčių ypatumai, įskaitant subjektų, kurie sutinka garantuoti arba platinti emisiją pagal tvirtą įsipareigojimą arba „didžiausių pastangų“ susitarimą, pavadinimus ir adresus bei kvotas.

Kai taikytina, nurodomos reguliuojamos rinkos, MVĮ augimo rinkos arba DPS, kuriose akcijos bus įtrauktos į prekybos sąrašus, ir, jei žinoma, anksčiausios datos, kada akcijos bus įtrauktos į prekybos sąrašus.

X. Esminė informacija apie akcijas

Pateikiama esminė informacija apie viešai siūlomas arba į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą įtraukiamas akcijas:

i)

viešai siūlomų ir (arba) į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą įtrauktų akcijų rūšies, klasės ir sumos apibūdinimas;

ii)

tarptautinis vertybinių popierių identifikavimo numeris (ISIN);

iii)

informacija apie akcijomis suteiktas teises, naudojimosi tomis teisėmis tvarką ir bet kokius tų teisių apribojimus;

iv)

kaina, kuria bus siūloma įsigyti akcijas, arba, jeigu kaina nėra žinoma, nurodoma didžiausia kaina arba pateikiamas kainai nustatyti skirto metodo apibūdinimas pagal šio reglamento 17 straipsnį ir jos atskleidimo procesas;

v)

įspėjimas, kad investuotojo valstybės narės ir emitento įsisteigimo valstybės mokesčių teisės aktai gali daryti poveikį už akcijas gaunamoms pajamoms, ir

vi)

kai taikytina, informacija apie pagrindinius vertybinius popierius ir, kai taikytina, apie pagrindinių vertybinių popierių emitentą.

Naujų emisijų atveju pateikiama informacija apie sprendimus, įgaliojimus ir patvirtinimus, kurių pagrindu vertybiniai popieriai buvo arba bus sudaryti arba išleisti.

XI. Siūlymo priežastys ir pajamų naudojimas

Pateikiama informacija apie siūlymo priežastis ir, kai taikytina, apytikslė grynoji pajamų suma pagal kiekvieną pagrindinę numatytą jų paskirtį, išdėstant paskirtis prioriteto tvarka.

Kai emitentui žinoma, kad numatomų pajamų neužteks finansavimui pagal visas siūlomas paskirtis, jis turi nurodyti trūkstamos sumos dydį ir kitų lėšų šaltinius. Taip pat turi būti pateikiama išsami informacija apie pajamų naudojimą, ypač atvejus, kai jos naudojamos turtui įsigyti vykdant veiklą, kuri nėra įprastinė verslo veikla, paskelbtam kitų įmonių įsigijimui finansuoti arba įsiskolinimams panaikinti, sumažinti ar apmokėti.

XII. Susitarimai dėl kapitalo įšaldymo

Apie susitarimus dėl kapitalo įšaldymo pateikiama ši informacija:

i)

susijusios šalys;

ii)

susitarimo turinys ir jame numatytos išimtys ir

iii)

kapitalo įšaldymo laikotarpis.

XIII. Pareiškimas dėl apyvartinio kapitalo

Emitento pareiškimas, kad, jo manymu, apyvartinio kapitalo pakanka esamiems emitento reikalavimams patenkinti, arba, priešingu atveju, emitento pasiūlymas, kaip suformuoti papildomą reikalingą apyvartinį kapitalą.

XIV. Interesų konfliktai

Pateikiama informacija apie visus su emisija susijusius interesus, įskaitant interesų konfliktus, ir išsami informacija apie susijusius asmenis bei jų interesų pobūdį.

XV. Vertės sumažėjimas ir akcijų valdymas po emisijos

Pateikiamas esamų akcininkų turimų akcinio kapitalo dalių ir balsavimo teisių prieš padidinant kapitalą viešuoju siūlymu ir po to palyginimas, darant prielaidą, kad esami akcininkai neketina pasirašyti naujų akcijų, ir atskirai darant prielaidą, kad jie pasinaudoti savo teisėmis ketina.

XVI. Prieinami dokumentai

Pareiškimas, kad per visą ES paskesnių emisijų prospekto galiojimo laikotarpį, kai taikytina, galima susipažinti su šiais dokumentais:

i)

naujausiu emitento steigimo dokumentu ir įstatais;

ii)

visomis ataskaitomis, raštais ir kitais dokumentais, emitento prašymu ekspertų parengtais vertinimais ir ataskaitomis, jei kuri nors jų dalis įtraukta į ES paskesnių emisijų prospektą arba į juos prospekte daroma nuoroda.

Nurodoma svetainė, kurioje galima susipažinti su šiais dokumentais.

V PRIEDAS INFORMACIJA, KURI TURI BŪTI ĮTRAUKTA Į ES VERTYBINIŲ POPIERIŲ, IŠSKYRUS AKCIJAS ARBA ĮMONIŲ AKCIJOMS LYGIAVERČIUS PERLEIDŽIAMUOSIUS VERTYBINIUS POPIERIUS, PASKESNIŲ EMISIJŲ PROSPEKTĄ

V PRIEDAS

INFORMACIJA, KURI TURI BŪTI ĮTRAUKTA Į ES VERTYBINIŲ POPIERIŲ, IŠSKYRUS AKCIJAS ARBA ĮMONIŲ AKCIJOMS LYGIAVERČIUS PERLEIDŽIAMUOSIUS VERTYBINIUS POPIERIUS, PASKESNIŲ EMISIJŲ PROSPEKTĄ

I. Santrauka

Nedarant poveikio 7 straipsnio 1 dalies antrai pastraipai, į ES paskesnių emisijų prospektą turi būti įtraukiama santrauka, parengta pagal 7 straipsnio 12a dalį.

II. Informacija apie emitentą (registracijos dokumentas)

Identifikuojama vertybinius popierius leidžianti įmonė nurodant jos juridinio asmens identifikatorių (LEI), teisinį ir komercinį pavadinimą, įsisteigimo valstybę ir svetainę, kurioje investuotojai gali rasti informacijos apie įmonės veiklą, gaminamus produktus ar teikiamas paslaugas, pagrindines rinkas, kuriose ji konkuruoja, didžiausius akcininkus, administracinių, valdymo, priežiūros organų ir vyresniosios vadovybės sudėtį, taip pat, kai taikytina, informaciją, įtrauktą pateikiant nuorodą (kartu pateikiant atsakomybės ribojimo pareiškimą, kad svetainėje pateikta informacija nėra prospekto dalis, nebent ta informacija į ES paskesnių emisijų prospektą įtraukiama pateikiant nuorodą).

III. Pareiškimas dėl atsakomybės ir pareiškimas apie kompetentingą instituciją

1. Pareiškimas dėl atsakomybės (registracijos dokumentas / vertybinių popierių raštas)

Identifikuojami asmenys, atsakingi už (registracijos dokumento / vertybinių popierių rašto / ES paskesnių emisijų prospekto) parengimą, ir įtraukiamas tų asmenų pareiškimas, kad, jų turimomis žiniomis, (registracijos dokumente / vertybinių popierių rašte / ES paskesnių emisijų prospekte) pateikta informacija atitinka faktus ir kad jame nėra praleista nieko, kas galėtų turėti įtakos jo reikšmei.

Kai taikytina, pareiškime turi būti pateikiama iš trečiųjų šalių gauta informacija, įskaitant tos informacijos šaltinį (-ius), eksperto teisėmis veikiančio asmens pareiškimai arba ataskaitos ir ši išsami informacija apie tą asmenį:

i)

vardas, pavardė;

ii)

įmonės adresas;

iii)

kvalifikacijos sritys ir

iv)

su emitentu susiję esminiai turtiniai interesai (jei yra).

2. Pareiškimas dėl kompetentingos institucijos

Pareiškime turi būti:

i)

nurodoma kompetentinga institucija, pagal šį reglamentą patvirtinusi (registracijos dokumentą / vertybinių popierių raštą / ES paskesnių emisijų prospektą);

ii)

paaiškinama, kad toks patvirtinimas nėra emitento ar vertybinių popierių, su kuriais (registracijos dokumentas / vertybinių popierių raštas / ES paskesnių emisijų prospektas) siejamas, kokybės patvirtinimas;

iii)

paaiškinama, kad kompetentinga institucija patvirtino tik tai, kad (registracijos dokumentas / vertybinių popierių raštas / ES paskesnių emisijų prospektas) atitinka šiame reglamente nustatytus informacijos išsamumo, suprantamumo ir nuoseklumo standartus;

iv)

paaiškinama, kad (registracijos dokumentas / vertybinių popierių raštas / ES paskesnių emisijų prospektas) parengtas kaip ES paskesnių emisijų prospektas (jo dalis) pagal 14a straipsnį.

IV. Rizikos veiksniai (registracijos dokumentas / vertybinių popierių raštas)

Emitentui būdingos reikšmingos rizikos, suskirstytos į ribotą skaičių kategorijų, aprašymas (registracijos dokumentas / ES paskesnių emisijų prospektas) ir reikšmingos rizikos, suskirstytos į ribotą skaičių kategorijų, kuri yra būdinga viešai siūlomiems ir (arba) į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą įtraukiamiems vertybiniams popieriams, aprašymas (vertybinių popierių raštas / ES paskesnių emisijų prospektas), pateikiamas skirsnyje „Rizikos veiksniai“.

(Registracijos dokumento / vertybinių popierių rašto / ES paskesnių emisijų prospekto) turinys turi patvirtinti šią riziką.

V. Finansinė informacija (registracijos dokumentas)

Finansinės ataskaitos (metinės ir pusmečio), paskelbtos per 12 mėnesių laikotarpį iki ES paskesnių emisijų prospekto patvirtinimo dienos. Jei buvo paskelbtos ir metinės, ir pusmečio finansinės ataskaitos, turi būti reikalaujama pateikti tik tas metines ataskaitas, kurių data vėlesnė už pusmečio finansinių ataskaitų datą.

Turi būti atliktas nepriklausomas metinių finansinių ataskaitų auditas. Audito ataskaita parengiama pagal Direktyvą 2006/43/EB ir Reglamentą (ES) Nr. 537/2014.

Kai Direktyva 2006/43/EB ir Reglamentas (ES) Nr. 537/2014 netaikomi, turi būti atliktas metinių finansinių ataskaitų auditas arba nurodyta, ar ES paskesnių emisijų prospekto tikslais jos atskleidžia tikrą ir teisingą vaizdą pagal valstybėje narėje taikomus arba jiems lygiaverčius audito standartus. Kitais atvejais ES paskesnių emisijų prospekte turi būti:

i)

aiškiai nurodoma, kokie audito standartai buvo taikyti;

ii)

paaiškinami bet kokie reikšmingi nukrypimai nuo tarptautinių audito standartų.

Kai teisės aktų nustatytą auditą atliekantys auditoriai atsisako patvirtinti metinių finansinių ataskaitų audito ataskaitas arba kai tokiose ataskaitose yra išlygų, nuomonės pakeitimų, atsakomybės ribojimo pareiškimų arba dalyko pabrėžimas, turi būti nurodyta to priežastis ir tokios išlygos, pakeitimai, atsakomybės ribojimo pareiškimai arba dalyko pabrėžimas turi būti išsamiai atkartoti.

Taip pat turi būti įtraukiamas bet kokių reikšmingų grupės finansinės būklės pokyčių, įvykusių pasibaigus paskutiniam finansiniam laikotarpiui, kurio audituotos finansinės ataskaitos arba tarpinė finansinė informacija buvo paskelbtos, apibūdinimas arba atitinkamas paneigimas.

VI. Informacija apie tendencijas (registracijos dokumentas)

Apibūdinama:

i)

nuo paskutinių audituotų finansinių ataskaitų paskelbimo dienos įvykę esminiai neigiami emitento perspektyvų pokyčiai;

ii)

nuo paskutinio finansinio laikotarpio, kurio finansinė informacija buvo paskelbta, pabaigos iki registracijos dokumento datos įvykę bet kokie reikšmingi grupės finansinių veiklos rezultatų pokyčiai.

Jei šio skirsnio i ar ii punkte nurodytų esminių pokyčių nėra, tai turi būti nurodyta.

VII. Išsami informacija apie siūlymą ( 23 ) arba įtraukimą į prekybos sąrašą (vertybinių popierių raštas)

Nurodoma siūlymo kaina, siūlomų vertybinių popierių kiekis, emisijos arba siūlymo dydis ir siūlymo sąlygos. Kai suma neapibrėžta, nurodoma didžiausia vertybinių popierių, kurie bus siūlomi, suma (jei yra) ir apibūdinama tvarka, pagal kurią bus viešai paskelbta apie siūlymo galutinę sumą, taip pat nurodomas paskelbimo laikotarpis.

Pateikiama informacija apie tai, kur investuotojai gali pasirašyti vertybinius popierius, siūlymo laikotarpio trukmę, įskaitant visus galimus jos pakeitimus, ir prašymų pateikimo tvarkos apibūdinimas kartu su naujų vertybinių popierių emisijos data.

Subjektų, kurie sutinka garantuoti emisiją tvirto įsipareigojimo pagrindu, ir subjektų, kurie sutinka platinti emisiją tvirtai neįsipareigodami arba „didžiausių pastangų“ susitarimo pagrindu, pavadinimai ir adresai. Informacija apie pagrindines tokių susitarimų sąlygas, įskaitant kvotas. Kai garantuojama ne visa emisija, nurodoma emisijos dalis, kuriai garantija netaikoma. Informacija apie bendrą garantavimo ir platinimo komisinių mokesčių sumą.

Kai taikytina, nurodomos reguliuojamos rinkos, MVĮ augimo rinkos arba DPS, kuriose vertybiniai popieriai bus įtraukti į prekybos sąrašus, ir, jei žinoma, anksčiausios datos, kada vertybiniai popieriai bus įtraukti į prekybos sąrašus.

VIII. Esminė informacija apie vertybinius popierius (vertybinių popierių raštas)

Šio skirsnio tikslas – pateikti toliau nurodytą esminę informaciją apie viešai siūlomus arba į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą įtraukiamus vertybinius popierius:

i)

tarptautinis vertybinių popierių identifikavimo numeris (ISIN);

ii)

informacija apie vertybiniais popieriais suteiktas teises, naudojimosi tomis teisėmis tvarką ir bet kokius tų teisių apribojimus;

iii)

kaina, kuria bus siūloma įsigyti vertybinius popierius, arba, jeigu kaina nėra žinoma, nurodoma didžiausia kaina arba pateikiamas kainai nustatyti skirto metodo apibūdinimas pagal šio reglamento 17 straipsnį ir jos atskleidimo tvarka;

iv)

informacija, susijusi su mokėtinomis palūkanomis, arba pagrindinės finansinės priemonės apibūdinimas, įskaitant pagrindinės finansinės priemonės susiejimo su palūkanų norma metodą, ir nurodymas, kur galima gauti informacijos apie ankstesnį ir tolesnį pagrindinės finansinės priemonės pelningumą ir jo kintamumą;

v)

viešai siūlomų arba į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą įtrauktų vertybinių popierių rūšies, klasės ir kiekio aprašymas;

vi)

įspėjimas, kad investuotojo valstybės narės ir emitento įsisteigimo valstybės mokesčių teisės aktai gali daryti poveikį už vertybinius popierius gaunamoms pajamoms, ir

vii)

kai taikytina, informacija apie pagrindinius vertybinius popierius ir, kai taikytina, apie pagrindinių vertybinių popierių emitentą.

IX. Siūlymo priežastys, pajamų panaudojimas ir, kai taikytina, su ASV veiksniais susijusi informacija (vertybinių popierių raštas)

Ne nuosavybės vertybinius popierius, kurie nėra nurodyti 7 straipsnio 1 dalies antroje pastraipoje, atveju pateikiama informacija apie siūlymo priežastis ir, kai taikytina, apytikslė grynoji pajamų suma pagal kiekvieną pagrindinę numatytą jų paskirtį, išdėstant paskirtis prioriteto tvarka. Kai emitentui žinoma, kad numatomų pajamų neužteks finansavimui pagal visas siūlomas paskirtis, jis turi nurodyti trūkstamos sumos dydį ir kitų lėšų šaltinius.

Ne nuosavybės vertybinių popierių, nurodytų 7 straipsnio 1 dalies antroje pastraipoje, atveju – pajamų panaudojimas ir numatoma grynoji suma.

Kai taikytina, su ASV veiksniais susijusi informacija pagal sąrašą, išsamiau nustatyta 13 straipsnio 1 dalies pirmoje pastraipoje nurodytame deleguotajame akte, atsižvelgiant į 13 straipsnio 1 dalies antros pastraipos g punkte nustatytas sąlygas.

X. Interesų konfliktai (vertybinių popierių raštas)

Pateikiama informacija apie visus su emisija susijusius interesus, įskaitant interesų konfliktus, ir išsami informacija apie susijusius asmenis bei jų interesų pobūdį.

XI. Prieinami dokumentai (registracijos dokumentas)

Pareiškimas, kad per visą ES paskesnių emisijų prospekto galiojimo laikotarpį, kai taikytina, galima susipažinti su šiais dokumentais:

a)

naujausiu emitento steigimo dokumentu ir įstatais;

b)

visomis ataskaitomis, raštais ir kitais dokumentais, emitento prašymu ekspertų parengtais vertinimais ir ataskaitomis, jei kuri nors jų dalis įtraukta į ES paskesnių emisijų prospektą arba į juos prospekte daroma nuoroda.

Nurodoma svetainė, kurioje galima susipažinti su šiais dokumentais.

VI PRIEDAS

ATITIKTIES LENTELĖ

(nurodyta 46 straipsnyje)

Direktyva 2003/71/EB	Šis reglamentas
1 straipsnio 1 dalis	1 straipsnio 1 dalis
1 straipsnio 2 dalies a punktas	1 straipsnio 2 dalies a punktas
1 straipsnio 2 dalies b punktas	1 straipsnio 2 dalies b punktas
1 straipsnio 2 dalies c punktas	1 straipsnio 2 dalies c punktas
1 straipsnio 2 dalies d punktas	1 straipsnio 2 dalies d punktas
1 straipsnio 2 dalies e punktas	1 straipsnio 2 dalies e punktas
1 straipsnio 2 dalies f punktas	—
1 straipsnio 2 dalies g punktas	1 straipsnio 2 dalies f punktas
1 straipsnio 2 dalies h punktas	1 straipsnio 3 dalis
1 straipsnio 2 dalies i punktas	—
1 straipsnio 2 dalies j punktas	1 straipsnio 4 dalies j punktas ir 1 straipsnio 5 dalies pirmos pastraipos i punktas
1 straipsnio 3 dalis	4 straipsnis
1 straipsnio 4 dalis	—
2 straipsnio 1 dalies a punktas	2 straipsnio a punktas
2 straipsnio 1 dalies b punktas	2 straipsnio b punktas
2 straipsnio 1 dalies c punktas	2 straipsnio c punktas
2 straipsnio 1 dalies d punktas	2 straipsnio d punktas
2 straipsnio 1 dalies e punktas	2 straipsnio e punktas
2 straipsnio 1 dalies f punktas	2 straipsnio f punktas
2 straipsnio 1 dalies g punktas	2 straipsnio g punktas
2 straipsnio 1 dalies h punktas	2 straipsnio h punktas
2 straipsnio 1 dalies i punktas	2 straipsnio i punktas
2 straipsnio 1 dalies j punktas	2 straipsnio j punktas
2 straipsnio 1 dalies k punktas	—
2 straipsnio 1 dalies l punktas	—
2 straipsnio 1 dalies m punktas	2 straipsnio m punktas
2 straipsnio 1 dalies n punktas	2 straipsnio n punktas
2 straipsnio 1 dalies o punktas	2 straipsnio p punktas
2 straipsnio 1 dalies p punktas	2 straipsnio q punktas
2 straipsnio 1 dalies q punktas	2 straipsnio r punktas
2 straipsnio 1 dalies r punktas	2 straipsnio s punktas
2 straipsnio 1 dalies s punktas	—
2 straipsnio 1 dalies t punktas	—
2 straipsnio 4 dalis	—
3 straipsnio 1 dalis	3 straipsnio 1 dalis
3 straipsnio 2 dalies a punktas	1 straipsnio 4 dalies a punktas
3 straipsnio 2 dalies b punktas	1 straipsnio 4 dalies b punktas
3 straipsnio 2 dalies c punktas	1 straipsnio 4 dalies d punktas
3 straipsnio 2 dalies d punktas	1 straipsnio 4 dalies c punktas
3 straipsnio 2 dalies e punktas	—
3 straipsnio 2 dalies antra ir trečia pastraipos	5 straipsnio 1 dalis
3 straipsnio 3 dalis	3 straipsnio 3 dalis
3 straipsnio 4 dalis	—
4 straipsnio 1 dalies a punktas	1 straipsnio 4 dalies e punktas
4 straipsnio 1 dalies b punktas	1 straipsnio 4 dalies f punktas
4 straipsnio 1 dalies c punktas	1 straipsnio 4 dalies g punktas
4 straipsnio 1 dalies d punktas	1 straipsnio 4 dalies h punktas
4 straipsnio 1 dalies e punktas	1 straipsnio 4 dalies i punktas
4 straipsnio 1 dalies antra–penkta pastraipos	—
4 straipsnio 2 dalies a punktas	1 straipsnio 5 dalies pirmos pastraipos a punktas
4 straipsnio 2 dalies b punktas	1 straipsnio 5 dalies pirmos pastraipos d punktas
4 straipsnio 2 dalies c punktas	1 straipsnio 5 dalies pirmos pastraipos e punktas
4 straipsnio 2 dalies d punktas	1 straipsnio 5 dalies pirmos pastraipos f punktas
4 straipsnio 2 dalies e punktas	1 straipsnio 5 dalies pirmos pastraipos g punktas
4 straipsnio 2 dalies f punktas	1 straipsnio 5 dalies pirmos pastraipos h punktas
4 straipsnio 2 dalies g punktas	1 straipsnio 5 dalies pirmos pastraipos b ir c punktai
4 straipsnio 2 dalies h punktas	1 straipsnio 5 dalies pirmos pastraipos j punktas
4 straipsnio 3 dalis	1 straipsnio 7 dalis
5 straipsnio 1 dalis	6 straipsnio 1 ir 2 dalys, 14 straipsnio 2 dalis
5 straipsnio 2 dalis	7 straipsnis
5 straipsnio 3 dalis	6 straipsnio 3 dalis
5 straipsnio 4 dalies pirma pastraipa	8 straipsnio 1 dalis
5 straipsnio 4 dalies antra pastraipa	8 straipsnio 10 dalis
5 straipsnio 4 dalies trečios pastraipos pirmas sakinys	8 straipsnio 5 dalis ir 25 straipsnio 4 dalis
5 straipsnio 4 dalies trečios pastraipos antras sakinys	8 straipsnio 4 dalis
5 straipsnio 5 dalis	13 straipsnio 1 dalis ir 7 straipsnio 13 dalis
6 straipsnio 1 dalis	11 straipsnio 1 dalis
6 straipsnio 2 dalis	11 straipsnio 2 dalis
7 straipsnio 1 dalis	13 straipsnio 1 dalies pirma pastraipa
7 straipsnio 2 dalies a punktas	13 straipsnio 1 dalies antros pastraipos a punktas
7 straipsnio 2 dalies b punktas	13 straipsnio 1 dalies antros pastraipos b punktas
7 straipsnio 2 dalies c punktas	13 straipsnio 1 dalies antros pastraipos c punktas
7 straipsnio 2 dalies d punktas	13 straipsnio 1 dalies antros pastraipos c punktas
7 straipsnio 2 dalies e punktas	15 straipsnio 2 dalis
7 straipsnio 2 dalies f punktas	13 straipsnio 1 dalies antros pastraipos d punktas
7 straipsnio 2 dalies g punktas	14 straipsnio 3 dalis
7 straipsnio 3 dalis	13 straipsnio 3 dalis
7 straipsnio 4 dalis	—
8 straipsnio 1 dalies pirmos pastraipos a punktas	17 straipsnio 1 dalies pirmos pastraipos b punktas
8 straipsnio 1 dalies pirmos pastraipos b punktas	17 straipsnio 1 dalies pirmos pastraipos a punktas
8 straipsnio 1 dalies antra pastraipa	17 straipsnio 2 dalis
8 straipsnio 2 dalis	18 straipsnio 1 dalis
8 straipsnio 3 dalis	18 straipsnio 2 dalis
8 straipsnio 3a dalis	18 straipsnio 3 dalis
8 straipsnio 4 dalis	18 straipsnio 4 dalies pirma pastraipa
8 straipsnio 5 dalies pirma pastraipa	—
8 straipsnio 5 dalies antra pastraipa	—
9 straipsnio 1 dalis	12 straipsnio 1 dalis
9 straipsnio 2 dalis	12 straipsnio 1 dalis
9 straipsnio 3 dalis	12 straipsnio 1 dalis
9 straipsnio 4 dalis	12 straipsnio 2 dalis
11 straipsnio 1 dalis	19 straipsnio 1 dalis
11 straipsnio 2 dalis	19 straipsnio 2 dalis
11 straipsnio 3 dalis	19 straipsnio 4 dalis
12 straipsnio 1 dalis	10 straipsnio 1 dalies pirma pastraipa
12 straipsnio 2 dalis	10 straipsnio 1 dalies antra pastraipa
12 straipsnio 3 dalis	—
13 straipsnio 1 dalis	20 straipsnio 1 dalis
13 straipsnio 2 dalis	20 straipsnio 2 dalis
13 straipsnio 3 dalis	20 straipsnio 3 dalis
13 straipsnio 4 dalis	20 straipsnio 4 dalis
13 straipsnio 5 dalis	20 straipsnio 8 dalis
13 straipsnio 6 dalis	20 straipsnio 9 dalis
13 straipsnio 7 dalis	—
14 straipsnio 1 dalis	21 straipsnio 1 dalis
14 straipsnio 2 dalis	21 straipsnio 2 dalis
14 straipsnio 3 dalis	—
14 straipsnio 4 dalis	21 straipsnio 5 dalis
14 straipsnio 4a dalis	21 straipsnio 6 dalis
14 straipsnio 5 dalis	21 straipsnio 9 dalis
14 straipsnio 6 dalis	21 straipsnio 10 dalis
14 straipsnio 7 dalis	21 straipsnio 11 dalis
14 straipsnio 8 dalis	21 straipsnio 12 dalis
15 straipsnio 1 dalis	22 straipsnio 1 dalis
15 straipsnio 2 dalis	22 straipsnio 2 dalis
15 straipsnio 3 dalis	22 straipsnio 3 dalis
15 straipsnio 4 dalis	22 straipsnio 4 dalis
15 straipsnio 5 dalis	22 straipsnio 5 dalis
15 straipsnio 6 dalis	22 straipsnio 6 dalis
15 straipsnio 7 dalis	22 straipsnio 9 dalis
16 straipsnio 1 dalis	23 straipsnio 1 dalis
16 straipsnio 2 dalis	23 straipsnio 2 dalis
16 straipsnio 3 dalis	23 straipsnio 7 dalis
17 straipsnio 1 dalis	24 straipsnio 1 dalis
17 straipsnio 2 dalis	24 straipsnio 2 dalis
18 straipsnio 1 dalis	25 straipsnio 1 dalis
18 straipsnio 2 dalis	25 straipsnio 2 dalis
18 straipsnio 3 dalies pirma pastraipa	25 straipsnio 3 dalis
18 straipsnio 3 dalies antra pastraipa	21 straipsnio 5 dalis
18 straipsnio 4 dalis	25 straipsnio 8 dalis
19 straipsnio 1 dalis	27 straipsnio 1 dalis
19 straipsnio 2 dalis	27 straipsnio 2 dalis
19 straipsnio 3 dalis	27 straipsnio 3 dalis
19 straipsnio 4 dalis	27 straipsnio 5 dalis
20 straipsnio 1 dalis	29 straipsnio 1 dalis
20 straipsnio 2 dalis	29 straipsnio 2 dalis
20 straipsnio 3 dalis	29 straipsnio 3 dalis
21 straipsnio 1 dalis	31 straipsnio 1 dalis
21 straipsnio 1a dalis	34 straipsnio 1 dalis
21 straipsnio 1b dalis	34 straipsnio 2 dalis
21 straipsnio 2 dalis	31 straipsnio 2 dalis
21 straipsnio 3 dalies a punktas	32 straipsnio 1 dalies a punktas
21 straipsnio 3 dalies b punktas	32 straipsnio 1 dalies b punktas
21 straipsnio 3 dalies c punktas	32 straipsnio 1 dalies c punktas
21 straipsnio 3 dalies d punktas	32 straipsnio 1 dalies d punktas
21 straipsnio 3 dalies e punktas	32 straipsnio 1 dalies e punktas
21 straipsnio 3 dalies f punktas	32 straipsnio 1 dalies f punktas
21 straipsnio 3 dalies g punktas	32 straipsnio 1 dalies g punktas
21 straipsnio 3 dalies h punktas	32 straipsnio 1 dalies h punktas
21 straipsnio 3 dalies i punktas	32 straipsnio 1 dalies i punktas
21 straipsnio 3 dalies antra pastraipa	32 straipsnio 1 dalies antra pastraipa
21 straipsnio 4 dalies a punktas	32 straipsnio 1 dalies l punktas
21 straipsnio 4 dalies b punktas	32 straipsnio 1 dalies m punktas
21 straipsnio 4 dalies c punktas	—
21 straipsnio 4 dalies d punktas	32 straipsnio 1 dalies n punktas
21 straipsnio 4 dalies antra pastraipa	32 straipsnio 1 dalies ketvirta pastraipa
21 straipsnio 5 dalis	31 straipsnio 3 dalis ir 32 straipsnio 6 dalis
22 straipsnio 1 dalis	35 straipsnio 2 dalis
22 straipsnio 2 dalies pirma pastraipa	33 straipsnio 1 dalis
22 straipsnio 2 dalies antra pastraipa	—
22 straipsnio 2 dalies trečia pastraipa	33 straipsnio 5 dalis
22 straipsnio 3 dalis	—
22 straipsnio 4 dalis	33 straipsnio 6 ir 7 dalys
23 straipsnio 1 dalis	37 straipsnio 1 dalis
23 straipsnio 2 dalis	37 straipsnio 2 dalis
24 straipsnio 1 dalis	45 straipsnio 1 dalis
24 straipsnio 2 dalis	45 straipsnio 2 dalis
24 straipsnio 2a dalis	—
24 straipsnio 3 dalis	—
24a straipsnis	44 straipsnis
24b straipsnis	44 straipsnis
24c straipsnis	44 straipsnis
25 straipsnio 1 dalis	38 straipsnio 1 dalis
25 straipsnio 2 dalis	42 straipsnis
26 straipsnis	40 straipsnis
27 straipsnis	—
28 straipsnis	46 straipsnis
29 straipsnis	—
30 straipsnis	—
31 straipsnis	48 straipsnis
31a straipsnis	—
32 straipsnis	49 straipsnis
33 straipsnis	—

VII PRIEDAS INFORMACIJA, KURI TURI BŪTI ĮTRAUKTA Į ES AKCIJŲ IR KITŲ PERLEIDŽIAMŲJŲ VERTYBINIŲ POPIERIŲ, LYGIAVERČIŲ ĮMONIŲ AKCIJOMS, AUGIMO EMISIJŲ PROSPEKTĄ

VII PRIEDAS

INFORMACIJA, KURI TURI BŪTI ĮTRAUKTA Į ES AKCIJŲ IR KITŲ PERLEIDŽIAMŲJŲ VERTYBINIŲ POPIERIŲ, LYGIAVERČIŲ ĮMONIŲ AKCIJOMS, AUGIMO EMISIJŲ PROSPEKTĄ

I. Santrauka

Į ES augimo emisijų prospektą turi būti įtraukiama santrauka, parengta pagal 7 straipsnio 12a dalį.

II. Informacija apie emitentą

Identifikuojama akcijas išleidžianti įmonė, įskaitant emitento registracijos vietą, registracijos numerį ir juridinio asmens identifikatorių (LEI), jos teisinis ir komercinis pavadinimai, teisės aktai, pagal kuriuos emitentas veikia, įsisteigimo valstybė, registruotos buveinės (arba pagrindinės verslo vietos, jei skiriasi nuo registruotos buveinės) adresas ir telefono numeris, emitento svetainė, jei yra, kurioje pateiktas atsakomybės ribojimo pareiškimas, kad svetainėje esanti informacija nėra ES augimo emisijų prospekto dalis, nebent ta informacija į ES augimo emisijų prospektą įtraukta pateikiant nuorodą.

III. Pareiškimas dėl atsakomybės ir pareiškimas apie kompetentingą instituciją

A. Pareiškimas dėl atsakomybės

Identifikuojami asmenys, atsakingi už ES augimo emisijų prospekto parengimą, ir įtraukiamas tų asmenų pareiškimas, kad, jų turimomis žiniomis, ES augimo emisijų prospekte pateikta informacija atitinka faktus ir kad jame nėra praleista nieko, kas galėtų turėti įtakos jo reikšmei.

Kai taikytina, pareiškime turi būti pateikiama iš trečiųjų šalių gauta informacija, įskaitant tos informacijos šaltinį (-ius), eksperto teisėmis veikiančio asmens pareiškimai arba ataskaitos ir ši išsami informacija apie tą asmenį:

i)

vardas, pavardė;

ii)

įmonės adresas;

iii)

kvalifikacijos sritys ir

iv)

su emitentu susiję esminiai turtiniai interesai (jei yra).

B. Pareiškimas dėl kompetentingos institucijos

Pareiškime turi būti nurodoma kompetentinga institucija, pagal šį reglamentą patvirtinusi ES augimo emisijų prospektą, paaiškinama, kad toks patvirtinimas nėra emitento ar akcijų, su kuriomis ES augimo emisijų prospektas siejamas, kokybės patvirtinimas, kad kompetentinga institucija patvirtino tik tai, kad ES augimo emisijų prospektas atitinka šiame reglamente nustatytus informacijos išsamumo, suprantamumo ir nuoseklumo standartus, ir nurodoma, kad ES augimo emisijų prospektas yra parengtas pagal 15a straipsnį.

IV. Rizikos veiksniai

Riziką turi patvirtinti ES augimo emisijų prospekto turinys.

Emitentui būdingos reikšmingos rizikos, suskirstytos į ribotą skaičių kategorijų, aprašymas ir reikšmingos rizikos, suskirstytos į ribotą skaičių kategorijų, kuri yra būdinga viešai siūlomoms ir (arba) į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą įtraukiamoms akcijoms, aprašymas, pateikiamas skirsnyje „Rizikos veiksniai“.

V. Augimo strategija ir veiklos apžvalga

A. Augimo strategija ir tikslai

Emitento verslo strategijos, įskaitant augimo potencialą ir ateities lūkesčius, ir strateginių tikslų (finansinių ir nefinansinių, jei yra) aprašymas. Aprašyme atsižvelgiama į emitentui ateityje kilsiančius iššūkius ir ateities perspektyvas.

B. Pagrindinė veikla ir rinkos

Pagrindinės emitento veiklos apibūdinimas, įskaitant: a) parduotų produktų ir (arba) suteiktų paslaugų pagrindines kategorijas; b) bet kokius reikšmingus naujus produktus, paslaugas arba veiklą, kurie atsirado po naujausių audituotų finansinių ataskaitų paskelbimo. Pagrindinių rinkų, kuriose emitentas konkuruoja, aprašymas, įskaitant rinkos augimą, tendencijas ir konkurencinę padėtį.

C. Investicijos

Tiek, kiek nenurodyta kitose ES augimo emisijų prospekto dalyse, emitento reikšmingų investicijų aprašymas (įskaitant sumą) nuo laikotarpio, kurį apima ankstesnė finansinė informacija, įtraukta į ES augimo emisijų prospektą, pabaigos iki ES augimo emisijų prospekto datos ir, jei aktualu, visų reikšmingų emitento investicijų, kurios vykdomos arba dėl kurių jau prisiimti tvirti įsipareigojimai, aprašymas.

D. Pelno prognozės ir sąmatos

Jei emitentas paskelbė pelno prognozę arba pelno sąmatą, kuri dar neįgyvendinta ir tebegalioja, ta prognozė arba sąmata įtraukiama į ES augimo emisijų prospektą.

Jei pelno prognozė arba pelno sąmata buvo paskelbta ir dar neįgyvendinta, tačiau nebegalioja, tai atitinkamai nurodoma ir paaiškinama, kodėl tokia prognozė arba sąmata nebegalioja.

VI. Organizacinė struktūra

Pateikiama organizacinės struktūros schema, jeigu emitentas priklauso grupei ir tokia informacija nepateikta kitose ES augimo emisijų prospekto dalyse, bet yra būtina norint suprasti emitento verslo visumą.

VII. Įmonių valdymas

Administracinių, valdymo ir (arba) priežiūros organų nariams, visiems vyresniesiems vadovams, kurie yra svarbūs nustatant, kad emitentas turi tinkamų ekspertinių žinių ir patirties emitento valdymo veiklai valdyti, ir – komanditinės ūkinės bendrijos su akciniu kapitalu atveju – neribotos atsakomybės partneriams pateikiama ši informacija:

i)

toliau nurodytų asmenų vardai, pavardės, darbovietės adresai ir pareigos emitento įmonėje, duomenys apie jų atitinkamas vadovavimo ekspertines žinias bei patirtį ir informacija apie pagrindinę jų veiklą ne emitento įmonėje, jei tokia veikla yra reikšminga atitinkamam emitentui;

ii)

išsami informacija apie tų asmenų tarpusavio giminystės ryšių pobūdį;

iii)

bent pastarųjų penkerių metų išsami informacija apie visus apkaltinamuosius nuosprendžius, susijusius su sukčiavimo nusikaltimais, ir išsami informacija apie bet kokius atvejus, kai valdžios arba reguliavimo institucijos (įskaitant paskirtąsias profesines organizacijas) tokiems asmenims pareiškė oficialius viešus kaltinimus ir (arba) taikė sankcijas, taip pat apie tai, ar jiems teismas yra kada nors uždraudęs eiti emitento įmonės administracinių, valdymo ar priežiūros organų nario pareigas arba eiti vadovaujamas pareigas ar tvarkyti bet kokio emitento reikalus. Jeigu tokio pobūdžio informacijos, kurią reikalaujama atskleisti, nėra, tai atitinkamai nurodoma.

VIII. Finansinė informacija

Finansinės ataskaitos (metinės ir pusmečio), paskelbtos per 12 mėnesių laikotarpį iki ES augimo emisijų prospekto patvirtinimo dienos. Jei buvo paskelbtos ir metinės, ir pusmečio finansinės ataskaitos, turi būti reikalaujama pateikti tik tas metines ataskaitas, kurių data vėlesnė už pusmečio finansinių ataskaitų datą.

Turi būti atliktas nepriklausomas metinių finansinių ataskaitų auditas. Audito ataskaita turi būti rengiama pagal Direktyvą 2006/43/EB ir Reglamentą (ES) Nr. 537/2014.

Kai Direktyva 2006/43/EB ir Reglamentas (ES) Nr. 537/2014 netaikomi, turi būti atliktas metinių finansinių ataskaitų auditas arba nurodyta, ar ES augimo emisijų prospekto tikslais jos atskleidžia tikrą ir teisingą vaizdą pagal valstybėje narėje taikomus arba jiems lygiaverčius audito standartus. Kitais atvejais ES augimo emisijų prospekte turi būti pateikiama ši informacija:

i)

aiškiai nurodoma, kokie audito standartai buvo taikyti;

ii)

paaiškinami bet kokie reikšmingi nukrypimai nuo tarptautinių audito standartų.

Kai teisės aktų nustatytą auditą atliekantys auditoriai atsisako patvirtinti metinių finansinių ataskaitų audito ataskaitas arba kai tokiose ataskaitose yra išlygų, nuomonės pakeitimų, atsakomybės ribojimo pareiškimų arba dalyko pabrėžimas, turi būti nurodyta to priežastis ir tokios išlygos, pakeitimai, atsakomybės ribojimo pareiškimai arba dalyko pabrėžimas turi būti išsamiai atkartoti.

Taip pat turi būti įtraukiamas bet kokių reikšmingų grupės finansinės būklės pokyčių, įvykusių pasibaigus paskutiniam finansiniam laikotarpiui, kurio audituotos finansinės ataskaitos arba tarpinė finansinė informacija buvo paskelbtos, apibūdinimas arba atitinkamas paneigimas.

Kai taikytina, taip pat turi būti įtraukiama formali informacija.

IX. Vadovybės pranešimas, įskaitant, kai taikytina, informaciją apie tvarumą (tik emitentai, kurių rinkos kapitalizacija viršija 200 000 000 EUR)

Direktyvos 2013/34/ES 5 ir 6 skyriuose nurodytas vadovybės pranešimas už laikotarpius, kuriuos apima ankstesnė finansinė informacija, įskaitant, kai taikytina, teikiamą informaciją apie tvarumą, turi būti alternatyviai arba įtrauktas pateikiant nuorodą, arba jame pateikta informacija turi būti įtraukta į ES augimo emisijų prospektą.

Šis reikalavimas taikomas tik emitentams, kurių rinkos kapitalizacija viršija 200 000 000 EUR.

X. Dividendų politika

Pateikiamas emitento dividendų paskirstymo ir akcijų atpirkimo, taip pat bet kokių esamų tokio paskirstymo ar atpirkimo apribojimų politikos apibūdinimas.

XI. Išsami informacija apie siūlymą arba įtraukimą į prekybos sąrašą

Nurodoma pasiūlymo kaina, siūlomų akcijų kiekis, emisijos arba siūlymo dydis, siūlymo sąlygos ir naudojimosi pasirašymo teise tvarka. Kai suma neapibrėžta, nurodoma didžiausia vertybinių popierių, kurie bus siūlomi, suma (jei yra) ir apibūdinama tvarka, pagal kurią bus viešai paskelbta apie siūlymo galutinę sumą, taip pat nurodomas paskelbimo laikotarpis.

Pateikiama informacija apie tai, kur investuotojai gali pasirašyti akcijas arba pasinaudoti savo pasirašymo (pirmumo eile) teise, siūlymo laikotarpio trukmę, įskaitant visus galimus jos pakeitimus, ir prašymų pateikimo tvarkos apibūdinimas kartu su naujų akcijų emisijos data.

Kiek žinoma emitentui, pateikiama informacija, ar emitento stambieji akcininkai arba jo valdymo, priežiūros ar administracinių organų nariai ketina pasirašyti dalį siūlymo akcijų ir ar kuris nors kitas asmuo ketina pasirašyti daugiau kaip 5 % siūlymo sumos.

Nurodomi visi tvirti įsipareigojimai pasirašyti daugiau kaip 5 % siūlymo sumos ir visi reikšmingi garanto bei platinimo sutarčių ypatumai, įskaitant subjektų, kurie sutinka garantuoti arba platinti emisiją pagal tvirtą įsipareigojimą arba „didžiausių pastangų“ susitarimą, pavadinimus ir adresus bei kvotas.

Kai taikytina, nurodoma MVĮ augimo rinka arba DPS, kuriose vertybiniai popieriai bus įtraukti į prekybos sąrašus, ir, jei žinoma, anksčiausios datos, kada vertybiniai popieriai bus įtraukti į prekybos sąrašus.

Kai taikytina, pavadinimai ir adresai subjektų, kurie yra tvirtai įsipareigoję veikti kaip antrinės prekybos tarpininkai ir užtikrinti likvidumą taikant siūlymo kainas, taip pat jų įsipareigojimo pagrindinių sąlygų apibūdinimas.

XII. Esminė informacija apie akcijas

Pateikiama toliau nurodyta esminė informacija apie viešai siūlomas akcijas:

i)

viešai siūlomų akcijų rūšies, klasės ir sumos apibūdinimas;

ii)

tarptautinis vertybinių popierių identifikavimo numeris (ISIN);

iii)

informacija apie akcijomis suteiktas teises, naudojimosi tomis teisėmis tvarką ir bet kokius tų teisių apribojimus;

iv)

kai taikytina, Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos (ES) 2024/2810 5 straipsnyje nurodyta informacija;

v)

kaina, kuria bus siūloma įsigyti akcijas, arba, jeigu kaina nėra žinoma, nurodoma didžiausia kaina arba pateikiamas kainai nustatyti skirto metodo apibūdinimas pagal šio reglamento 17 straipsnį ir jos atskleidimo procesas;

vi)

įspėjimas, kad investuotojo valstybės narės ir emitento įsisteigimo valstybės mokesčių teisės aktai gali daryti poveikį už akcijas gaunamoms pajamoms, ir

vii)

kai taikytina, informacija apie pagrindinius vertybinius popierius ir, kai taikytina, apie pagrindinių vertybinių popierių emitentą.

XIII. Siūlymo priežastis ir pajamų naudojimas

Pateikiama informacija apie siūlymo priežastis ir, kai taikytina, apytikslė grynoji pajamų suma pagal kiekvieną pagrindinę numatytą jų paskirtį, išdėstant paskirtis prioriteto tvarka.

Kai emitentui žinoma, kad numatomų pajamų neužteks finansavimui pagal visas siūlomas paskirtis, jis turi nurodyti trūkstamos sumos dydį ir kitų lėšų šaltinius. Taip pat turi būti pateikiama išsami informacija apie pajamų naudojimą, ypač atvejus, kai jos naudojamos turtui įsigyti vykdant veiklą, kuri nėra įprastinė verslo veikla, paskelbtam kitų įmonių įsigijimui finansuoti arba įsiskolinimams panaikinti, sumažinti ar apmokėti.

Pateikiamas paaiškinimas, kaip iš siūlymo gautos pajamos atitinka verslo strategiją ir strateginius tikslus.

XIV. Pareiškimas dėl apyvartinio kapitalo

Emitento pareiškimas, kad, jo manymu, apyvartinio kapitalo pakanka esamiems emitento reikalavimams patenkinti, arba, priešingu atveju, emitento pasiūlymas, kaip suformuoti papildomą reikalingą apyvartinį kapitalą.

XV. Interesų konfliktai

Pateikiama informacija apie visus su emisija susijusius interesus, įskaitant interesų konfliktus, ir išsami informacija apie susijusius asmenis bei jų interesų pobūdį.

XVI. Vertės sumažėjimas ir akcijų valdymas po emisijos

Pateikiamas esamų akcininkų turimų akcinio kapitalo dalių ir balsavimo teisių prieš padidinant kapitalą viešuoju siūlymu ir po to palyginimas, darant prielaidą, kad esami akcininkai neketina pasirašyti naujų akcijų, ir atskirai darant prielaidą, kad jie pasinaudoti savo teisėmis ketina.

XVII. Prieinami dokumentai

Nurodoma svetainė, kurioje galima susipažinti su šiais dokumentais.

Pareiškimas, kad per visą ES augimo emisijų prospekto galiojimo laikotarpį, kai taikytina, galima susipažinti su šiais dokumentais:

i)

naujausiu emitento steigimo dokumentu ir įstatais;

ii)

visomis ataskaitomis, raštais ir kitais dokumentais, emitento prašymu ekspertų parengtais vertinimais ir ataskaitomis, jei kuri nors jų dalis įtraukta į ES augimo emisijų prospektą arba į juos dokumente daroma nuoroda.

VIII PRIEDAS INFORMACIJA, KURI TURI BŪTI ĮTRAUKTA Į ES VERTYBINIŲ POPIERIŲ, IŠSKYRUS AKCIJAS ARBA ĮMONIŲ AKCIJOMS LYGIAVERČIUS PERLEIDŽIAMUOSIUS VERTYBINIUS POPIERIUS, AUGIMO EMISIJŲ PROSPEKTĄ

VIII PRIEDAS

INFORMACIJA, KURI TURI BŪTI ĮTRAUKTA Į ES VERTYBINIŲ POPIERIŲ, IŠSKYRUS AKCIJAS ARBA ĮMONIŲ AKCIJOMS LYGIAVERČIUS PERLEIDŽIAMUOSIUS VERTYBINIUS POPIERIUS, AUGIMO EMISIJŲ PROSPEKTĄ

I. Santrauka

Į ES augimo emisijų prospektą turi būti įtraukiama santrauka, parengta pagal 7 straipsnio 12a dalį.

II. Informacija apie emitentą

Identifikuojama vertybinius popierius išleidžianti įmonė, įskaitant emitento registracijos vietą, registracijos numerį ir juridinio asmens identifikatorių (LEI), jos teisinis ir komercinis pavadinimai, teisės aktai, pagal kuriuos emitentas veikia, įsisteigimo valstybė, registruotos buveinės (arba pagrindinės verslo vietos, jei skiriasi nuo registruotos buveinės) adresas ir telefono numeris, emitento svetainė, jei yra, kurioje pateiktas atsakomybės ribojimo pareiškimas, kad svetainėje esanti informacija nėra ES augimo emisijų prospekto dalis, nebent ta informacija į ES augimo emisijų prospektą įtraukta pateikiant nuorodą.

Informacija apie bet kuriuos pastarojo meto įvykius, susijusius su emitentu, kurie turi esminės reikšmės vertinant emitento mokumą.

Kai taikytina, emitento kredito reitingai, nustatyti emitento prašymu arba emitentui dalyvaujant reitingavimo procese.

III. Pareiškimas dėl atsakomybės ir pareiškimas apie kompetentingą instituciją

A. Pareiškimas dėl atsakomybės

Identifikuojami asmenys, atsakingi už ES augimo emisijų prospekto parengimą, ir įtraukiamas tų asmenų pareiškimas, kad, jų turimomis žiniomis, ES augimo emisijų prospekte pateikta informacija atitinka faktus ir kad jame nėra praleista nieko, kas galėtų turėti įtakos jo reikšmei.

Kai taikytina, pareiškime turi būti pateikiama iš trečiųjų šalių gauta informacija, įskaitant tos informacijos šaltinį (-ius), eksperto teisėmis veikiančio asmens pareiškimai arba ataskaitos ir ši išsami informacija apie tą asmenį:

i)

vardas, pavardė;

ii)

įmonės adresas;

iii)

kvalifikacijos sritys ir

iv)

su emitentu susiję esminiai turtiniai interesai (jei yra).

B. Pareiškimas dėl kompetentingos institucijos

Pareiškime turi būti nurodoma kompetentinga institucija, pagal šį reglamentą patvirtinusi ES augimo emisijų prospektą, paaiškinama, kad toks patvirtinimas nėra emitento ar vertybinių popierių, su kuriais ES augimo emisijų prospektas siejamas, kokybės patvirtinimas, kad kompetentinga institucija patvirtino tik tai, kad ES augimo emisijų prospektas atitinka šiame reglamente nustatytus informacijos išsamumo, suprantamumo ir nuoseklumo standartus, ir nurodoma, kad ES augimo emisijų prospektas yra parengtas pagal 15a straipsnį.

IV. Rizikos veiksniai

Emitentui būdingos reikšmingos rizikos, suskirstytos į ribotą skaičių kategorijų, aprašymas ir reikšmingos rizikos, suskirstytos į ribotą skaičių kategorijų, kuri yra būdinga viešai siūlomiems ir (arba) į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą įtraukiamiems vertybiniams popieriams, aprašymas, pateikiamas skirsnyje „Rizikos veiksniai“.

Riziką turi patvirtinti ES augimo emisijų prospekto turinys.

V. Augimo strategija ir veiklos apžvalga

Trumpas emitento verslo strategijos aprašymas, įskaitant augimo potencialą.

Pagrindinės emitento veiklos apibūdinimas, įskaitant:

i)

parduotų produktų ir (arba) suteiktų paslaugų pagrindines kategorijas;

ii)

bet kokius reikšmingus naujus produktus, paslaugas arba veiklą;

iii)

pagrindines rinkas, kuriose konkuruoja emitentas.

VI. Organizacinė struktūra

Pateikiama organizacinės struktūros schema, jeigu emitentas priklauso grupei ir tokia informacija nepateikta kitose ES augimo emisijų prospekto dalyse, bet yra būtina norint suprasti emitento verslo visumą.

VII. Įmonių valdymas

Trumpas valdybos praktikos ir valdymo apibūdinimas.

Pateikiami toliau nurodytų asmenų vardai, pavardės, darbovietės adresas ir pareigos emitento įmonėje bei informacija apie pagrindinę jų veiklą ne to emitento įmonėje, jei tokia veikla yra reikšminga atitinkamam emitentui:

i)

administracinių, valdymo ir (arba) priežiūros organų narių;

ii)

neribotos atsakomybės partnerių, kai emitento įmonė yra komanditinė ūkinė bendrija su akciniu kapitalu.