122. Institutterne bør ikke kun analysere risikofaktorerne på tidspunktet for misligholdelse, men …

Institutterne bør ikke kun analysere risikofaktorerne på tidspunktet for misligholdelse, men også mindst inden for et år forud for misligholdelse. Institutterne bør anvende en referencedato for en risikofaktor, der er repræsentativ for realiseringerne af risikofaktoren, inden for et år forud for misligholdelse. Når der vælges en passende referencedato for en risikofaktor, bør institutterne tage højde for dens volatilitet over tid. Institutterne bør også anvende disse praksisser med hensyn til referencedatoen for vurderingen af sikkerhedsstillelse. Sikkerhedsstillelsens værdi på referencedatoen bør ikke afspejle indvirkningen af faldet i eksponeringens kreditkvalitet kort før misligholdelse.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/