52. Institutterne bør foretage regelmæssige revisioner og evalueringer af deres interne …

Institutterne bør foretage regelmæssige revisioner og evalueringer af deres interne kontrolsystemer og risikostyringsprocesser, og sørge for at sikre, at personalet overholder de fastlagte politikker og procedurer. Sådanne revisioner bør også omfatte alle væsentlige ændringer, der kan påvirke kontrollernes effektivitet, herunder ændringer i markedsforhold, personale, teknologi og strukturer for overholdelse af eksponeringsgrænser, og sikre, at der er passende eskaleringsprocedurer for eventuelle overskridelser af grænserne. Undersøgelserne og evalueringerne bør regelmæssigt gennemføres af enkeltpersoner eller enheder, der er uafhængige af den pågældende funktion. Når revisioner eller forbedringer i den interne kontrol er berettigede, bør der indføres en intern revisionsmekanisme for at sikre, at disse gennemføres rettidigt.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/