52. Iestādēm ir regulāri jāpārskata un jāizvērtē to iekšējas kontroles sistēmas un riska …

Iestādēm ir regulāri jāpārskata un jāizvērtē to iekšējas kontroles sistēmas un riska pārvaldības procesi, lai pārliecinātos, ka to personāls ievēro ieviesto politiku un procedūras. Šajās pārskatīšanās ir arī jāpievēršas būtiskām izmaiņām, kas varētu ietekmēt kontroles efektivitāti, tostarp tirgus apstākļu, personāla, tehnoloģiju, riska darījumu ierobežojumu atbilstības struktūru izmaiņas, un jānodrošina, ka attiecībā uz pārsniegtiem ierobežojumiem pastāv attiecīgas eskalācijas procedūras. Pārskati un izvērtējumi ir regulāri jāveic personām vai vienībām, kas ir neatkarīgas no izvērtējamās funkcijas. Ja nepieciešams veikt iekšējo kontroles mehānismu pārskatīšanu vai uzlabošanu, ir jābūt izveidotam iekšējam pārskatīšanas mehānismam, lai nodrošinātu to savlaicīgu īstenošanu.

1. Pārskats

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

3. Saistītie standarti

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/