BILAG XXIII

Række

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010- 0380

1 UDGÅENDE PENGESTRØMME

Den samlede mængde udgående pengestrømme indberettes i følgende underkategorier:

0010

1.1 Forpligtelser hidrørende fra udstedte værdipapirer (hvis de ikke behandles som detailindskud)

Udgående pengestrømme hidrørende fra gældsbeviser udstedt af det indberettende institut,

dvs. egne udstedelser.

0011

1.1.0.1 Heraf: Koncerninterne eller institutsikringsordninger

De udgående pengestrømme i 1,1, hvor modparten er moderselskab til eller datterselskab af kreditinstituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til instituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 22, stk. 7, i direktiv 2013/34/EU eller er medlem af den samme institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller er det centrale institut eller medlem af et netværk eller en samarbejdsgruppe som omhandlet i artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013.

0020

1.1.1 Forfaldne usikrede obligationer

Udgående pengestrømme hidrørende fra udstedte gældsbeviser, der er indberettet i række 1.1, som er usikret gæld udstedt af det indberettende institut til tredjeparter.

0030

1.1.2 Regulerede særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

Udgående pengestrømme hidrørende fra udstedte værdipapirer, indberettet i række 1.1, som er obligationer, der kan behandles som fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF.

0040

1.1.3 Forfaldne securitiseringer

Udgående pengestrømme hidrørende fra udstedte gældsbeviser, som er indberettet i række 1.1, og som er securitiseringstransaktioner med tredjeparter, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 61), i forordning (EU) nr. 575/2013.

0050

1.1.4 Andre

Udgående pengestrømme hidrørende fra udstedte værdipapirer, indberettet i række 1.1, bortset fra dem, der er indberettet i ovenstående underkategorier.

0065

1.2 Forpligtelser hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, sikret ved (modpart er ikke en centralbank):

Udgående pengestrømme i alt hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, hvor modparten ikke er en centralbank, som defineret i artikel 192 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Bemærkning: Kun pengestrømme indberettes her; strømme vedrørende værdipapirer i tilknytning til sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner indberettes under afsnittet »likviditetsdækningspotentiale«.

0066

1.2.0.1 Heraf: Koncerninterne eller institutsikringsordninger

De udgående pengestrømme i 1,2, hvor modparten er moderselskab til eller datterselskab af kreditinstituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til instituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 22, stk. 7, i direktiv 2013/34/EU eller er medlem af den samme institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller er det centrale institut eller medlem af et netværk eller en samarbejdsgruppe som omhandlet i artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013.

0075

1.2.1 Omsættelige aktiver på niveau 1

Udgående pengestrømme, der er indberettet i post 1.2, og som er sikret ved omsættelige aktiver, der ville opfylde kravene i artikel 7, 8 og 10 delegeret forordning (EU) 2015/61, hvis de ikke sikrede den pågældende transaktion.

Kapitalandele i CIU'er i overensstemmelse med artikel 15 i delegeret forordning (EU) 2015/61, der anerkendes som aktiver på niveau 1, skal indberettes i nedenstående underkategorier i overensstemmelse med deres underliggende aktiver.

0085

1.2.1.1 Niveau 1 undtagen særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.1, som er sikret ved aktiver, der ikke er særligt dækkede obligationer eller særligt dækkede realkreditobligationer.

0095

1.2.1.1.1 Niveau 1 centralbank

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.1.1., som er sikret ved aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker.

0105

1.2.1.1.2 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 1)

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.1.1, bortset fra dem, der er indberettet i post 1.2.1.1.1, som er sikret ved aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en udsteder eller garantistiller, der er tildelt kreditkvalitetstrin 1 af et udpeget ECAI.

0115

1.2.1.1.3 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 2, kreditkvalitetstrin 3)

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.1.1, bortset fra dem, der er indberettet i post 1.2.1.1.1, som er sikret ved aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en udsteder eller garantistiller, der er tildelt kreditkvalitetstrin 2 eller 3 af et udpeget ECAI.

0125

1.2.1.1.4 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 4+)

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.1.1, bortset fra dem, der er indberettet i post 1.2.1.1.1, som er sikret ved aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en udsteder eller garantistiller, der er tildelt kreditkvalitetstrin 4 eller værre af et udpeget ECAI.

0135

1.2.1.2 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 1 (kreditkvalitetstrin 1)

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.1, som er sikret ved aktiver, der er særligt dækkede obligationer eller særligt dækkede realkreditobligationer. Bemærk, at i overensstemmelse med artikel 10, stk. 1, litra f), i delegeret forordning (EU) 2015/61 kan kun særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer (i nævnte forordning benævnt »dækkede obligationer«) på kreditkvalitetstrin 1 anerkendes som aktiver på niveau 1.

0145

1.2.2 Omsættelige aktiver på niveau 2A

Udgående pengestrømme, der er indberettet i post 1.2, og som er sikret ved omsættelige aktiver, der ville opfylde kravene i artikel 7, 8 og 11 delegeret forordning (EU) 2015/61, hvis de ikke sikrede den pågældende transaktion.

Kapitalandele i CIU'er i overensstemmelse med artikel 15 i delegeret forordning (EU) 2015/61, der anerkendes som aktiver på niveau 2A, skal indberettes i nedenstående underkategorier i overensstemmelse med deres underliggende aktiver.

0155

1.2.2.1 Virksomhedsobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1)

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.2, som er sikret ved virksomhedsobligationer, som er tildelt kreditkvalitetstrin 1 af et udpeget ECAI.

0165

1.2.2.2 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1 og 2)

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.2, som er sikret ved særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer, som er tildelt kreditkvalitetstrin 1 eller 2 af et udpeget ECAI.

0175

1.2.2.3 Niveau 2A offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 1 og 2)

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.2., som er sikret ved aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralregeringer, centralbanker, regionale eller lokale myndigheder eller offentlige enheder. Bemærk, at i overensstemmelse med artikel 11, stk. 1, litra a) og b), i delegeret forordning (EU) 2015/61 skal alle offentlige enheder, der kan anerkendes som niveau 2A, være på enten kreditkvalitetstrin 1 eller kreditkvalitetstrin 2.

0185

1.2.3 Omsættelige aktiver på niveau 2B

Udgående pengestrømme, der er indberettet i post 1.2, og som er sikret ved omsættelige aktiver, der ville opfylde kravene i artikel 7, 8 og 12 eller 13 delegeret forordning (EU) 2015/61, hvis de ikke sikrede den pågældende transaktion.

Kapitalandele i CIU'er i overensstemmelse med artikel 15 i delegeret forordning (EU) 2015/61, der anerkendes som aktiver på niveau 2B, skal indberettes i nedenstående underkategorier i overensstemmelse med deres underliggende aktiver.

0195

1.2.3.1 Værdipapirer af asset-backed-typen på niveau 2B — ABS (kreditkvalitetstrin 1)

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.3, som er sikret ved aktiver, der er værdipapirer af asset-backed-typen, herunder værdipapirer med sikkerhed i beboelsesejendomme (RMBS). Bemærk, at i overensstemmelse med artikel 13, stk. 2, litra a), i delegeret forordning (EU) 2015/61 skal alle værdipapirer af asset-backed-typen, der kan anerkendes som niveau 2B, have kreditkvalitetstrin 1.

0205

1.2.3.2 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1-6)

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.3, som er sikret ved særligt dækkede obligationer eller særligt dækkede realkreditobligationer.

0215

1.2.3.3 Virksomhedsobligationer på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1-3)

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.3, som er sikret ved erhvervsobligationer.

0225

1.2.3.4 Aktier på niveau 2B

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.3, som er sikret ved aktier.

0235

1.2.3.5 Niveau 2B offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 3-5)

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.3, som er sikret ved aktiver på niveau 2B, der ikke er indberettet i post 1.2.3.1 til 1.2.3.4.

0245

1.2.4 Andre omsættelige aktiver

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2, som er sikret ved omsættelige aktiver, der ikke er indberettet i post 1.2.1, 1.2.2 eller 1.2.3.

0251

1.2.5 Andre aktiver

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2, som er sikret ved omsættelige aktiver, der ikke er indberettet i post 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3 eller 1.2.4.

0252

1.2a Forpligtelser hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, sikret ved (modpart er en centralbank):

Udgående pengestrømme i alt hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, hvor modparten er en centralbank, som defineret i artikel 192 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Bemærkning: Kun pengestrømme indberettes her; strømme vedrørende værdipapirer i tilknytning til sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner indberettes under afsnittet »likviditetsdækningspotentiale«.

0253

1.2a.1 Omsættelige aktiver på niveau 1

Udgående pengestrømme, der er indberettet i post 1.X, og som er sikret ved omsættelige aktiver, der ville opfylde kravene i artikel 7, 8 og 10 delegeret forordning (EU) 2015/61, hvis de ikke sikrede den pågældende transaktion.

Kapitalandele i CIU'er i overensstemmelse med artikel 15 i delegeret forordning (EU) 2015/61, der anerkendes som aktiver på niveau 1, skal indberettes i nedenstående underkategorier i overensstemmelse med deres underliggende aktiver.

0254

1.2a.2 Omsættelige aktiver på niveau 2A

Udgående pengestrømme, der er indberettet i post 1.X, og som er sikret ved omsættelige aktiver, der ville opfylde kravene i artikel 7, 8 og 11 delegeret forordning (EU) 2015/61, hvis de ikke sikrede den pågældende transaktion.

Kapitalandele i CIU'er i overensstemmelse med artikel 15 i delegeret forordning (EU) 2015/61, der anerkendes som aktiver på niveau 2A, skal indberettes i nedenstående underkategorier i overensstemmelse med deres underliggende aktiver.

0255

1.2a.3 Omsættelige aktiver på niveau 2B

Udgående pengestrømme, der er indberettet i post 1.X, og som er sikret ved omsættelige aktiver, der ville opfylde kravene i artikel 7, 8 og 12 eller 13 delegeret forordning (EU) 2015/61, hvis de ikke sikrede den pågældende transaktion.

Kapitalandele i CIU'er i overensstemmelse med artikel 15 i delegeret forordning (EU) 2015/61, der anerkendes som aktiver på niveau 2B, skal indberettes i nedenstående underkategorier i overensstemmelse med deres underliggende aktiver.

0256

1.2a.4 Andre omsættelige aktiver

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2a, som er sikret ved omsættelige aktiver, der ikke er indberettet i post 1.2a.1, 1.2a.2 eller 1.2a.3.

0257

1.2A.5 Andre aktiver

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.X, som er sikret ved omsættelige aktiver, der ikke er indberettet i post 1.2a.1, 1.2a.2, 1.2a.3 eller 1.2a.4.

0260

1.3 Forpligtelser, der ikke indberettes i 1.2, og som hidrører fra modtagne indskud (bortset fra indskud modtaget som sikkerhedsstillelse)

Udgående pengestrømme, der hidrører fra alle modtagne indskud bortset fra udgående pengestrømme, der er indberettet i post 1.2, og indskud modtaget som sikkerhedsstillelse. Udgående pengestrømme hidrørende fra derivattransaktioner indberettes i post 1.4 eller 1.5.

Indskud indberettes efter deres tidligst mulige kontraktmæssige udløbsdato. Indskud, der kan hæves straks uden opsigelse (»anfordringsindskud«), eller indskud med ubestemt løbetid indberettes i kategorien »dag-til-dag«.

0261

1.3.0.1 Heraf: Koncerninterne eller institutsikringsordninger

De udgående pengestrømme i 1,3, hvor modparten er moderselskab til eller datterselskab af kreditinstituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til instituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 22, stk. 7, i direktiv 2013/34/EU eller er medlem af den samme institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller er det centrale institut eller medlem af et netværk eller en samarbejdsgruppe som omhandlet i artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013.

0270

1.3.1 Stabile detailindskud

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.3, der hidrører fra detailindskud, jf. artikel 411, nr. 2), i forordning (EU) nr. 575/2013 og artikel 24 i delegeret forordning (EU) 2015/61.

0280

1.3.2 Andre detailindskud

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.3, der hidrører fra detailindskud, jf. artikel 411, nr. 2), i forordning (EU) nr. 575/2013, bortset fra dem, der er indberettet i post 1.3.1.

0290

1.3.3 Transaktionsrelaterede indskud

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.3, der hidrører fra transaktionsrelaterede indskud, jf. artikel 27 i delegeret forordning (EU) 2015/61.

0300

1.3.4 Ikketransaktionsrelaterede indskud fra kreditinstitutter

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.3, der hidrører fra indskud fra kreditinstitutter, bortset fra dem, der er indberettet i post 1.3.3.

0310

1.3.5 Ikketransaktionsrelaterede indskud fra andre finansielle kunder

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.3, der hidrører fra indskud fra finansielle kunder, jf. artikel 411, nr. 1), i forordning (EU) nr. 575/2013, bortset fra dem, der er indberettet i post 1.3.3 og 1.3.4.

0320

1.3.6 Ikketransaktionsrelaterede indskud fra centralbanker

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.3, der hidrører fra ikketransaktionsrelaterede indskud placeret af centralbanker.

0330

1.3.7 Ikketransaktionsrelaterede indskud fra ikkefinansielle selskaber

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.3, der hidrører fra ikketransaktionsrelaterede indskud placeret af ikkefinansielle selskaber.

0340

1.3.8 Ikketransaktionsrelaterede indskud fra andre modparter

Udgående pengestrømme indberettet i post 1.3, der hidrører fra indskud, der ikke er indberettet i post 1.3.1 til 1.3.7.

0350

1.4 Valutaswaps, der udløber

Udgående pengestrømme i alt, der hidrører fra udløb af valutaswaptransaktioner, f.eks. hovedstolsudveksling ved kontraktens udløb.

0360

1.5 Derivatgæld bortset fra det, der er indberettet i 1.4

Udgående pengestrømme i alt i tilknytning til derivatgældspositioner på grundlag af kontrakter opført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013, undtagen udgående strømme i tilknytning til valutaswaps, der udløber, idet disse skal indberettes under 1.4.

Beløbet i alt skal afspejle afregningsbeløbene inklusive uafregnede margin calls pr. indberetningsdatoen.

Beløbet i alt skal være summen af nr. 1. og 2. over de forskellige løbetidsklasser som følger:

1.  Pengestrømme og værdipapirstrømme i tilknytning til derivater, for hvilke der findes en aftale om sikkerhedsstillelse, der kræver fuldstændig eller tilstrækkelig sikkerhed for modpartseksponeringer, udelades i begge løbetidsmetodeskemaer; alle strømme af penge, værdipapirer, kontant sikkerhedsstillelse og sikkerhedsstillelse i form af værdipapirer vedrørende disse derivater udelades i skemaerne. Udeladelsen finder ikke anvendelse på følgende:

a)  Aktiver, der kan komme i betragtning som likviditetsdækningspotentiale, og som allerede er modtaget eller ydet i forbindelse med derivater med sikkerhedsstillelse på referencedatoen for indberetning (dvs. i kolonnen »beholdning« i afsnit 3 i løbetidsmetodeskemaet, hvis de er ubehæftede og kan behæftes).

b)  Pengestrømme og værdipapirstrømme i tilknytning til margin calls (»pengestrømme eller værdipapirstrømme«), som skal betales, men som endnu ikke er afviklet. Disse indberettes i række 1.5, »udgående pengestrømme vedrørende derivater«, og 2.4, »indgående pengestrømme vedrørende derivater«, i tilfælde af kontant sikkerhedsstillelse og i afsnit 3, »likviditetsdækningspotentiale«, i tilfælde af sikkerhedsstillelse i form af værdipapirer.

c)  Derivater med fysisk afvikling (f.eks. en fysisk afviklet guldforward), hvor der er stillet fuld eller tilstrækkelig sikkerhed for disse derivater. For disse derivater skal ud over litra a) og b) ovenfor også afviklingsstrømmen ved den endelige afvikling (normalt omkring udløb) indberettes. De forventede pengestrømme medtages i den relevante løbetidsklasse i række 1.5 »udgående pengestrømme vedrørende derivater« i tilfælde af udgående pengestrømme og linje 2.4 »indgående pengestrømme vedrørende derivater« i tilfælde af indgående pengestrømme. Hvis det fysisk afviklede aktiv betragtes som likviditetsdækningspotentiale i afsnit 3, skal denne strøm medtages i den relevante løbetidsklasse og den relevante række i dette afsnit. Det skal være et negativt beløb i tilfælde af en udgående pengestrøm og positivt i tilfælde af en indgående pengestrøm

2.  For indgående og udgående pengestrømme og værdipapirstrømme i tilknytning til derivater, for hvilke der ikke foreligger nogen aftale om sikkerhedsstillelse, eller hvor der kun kræves delvis sikkerhedsstillelse, sondres der mellem kontrakter med optionselementer og andre kontrakter:

a)  Strømme i tilknytning til optionslignende derivater medregnes kun, hvis strikekursen er under markedskursen for en call-option eller over markedskursen for en put-option (»in the money«). Der skal fastsættes tilnærmede værdier for disse strømme ved hjælp af følgende:

i)  medregne kontraktens aktuelle markedsværdi eller nettonutidsværdi som indgående strøm i række 2.4 i løbetidsmetodeskemaet »indgående pengestrømme vedrørende derivater« pr. den seneste udnyttelsesdato for optionen, hvis banken har ret til at udnytte optionen

ii)  medregne kontraktens aktuelle markedsværdi eller nettonutidsværdi som udgående strøm i række 1.5 i løbetidsmetodeskemaet »udgående pengestrømme vedrørende derivater« pr. den tidligste udnyttelsesdato for optionen, hvis bankens modpart har ret til at udnytte optionen.

b)  Strømme vedrørende andre kontrakter end de i litra a) omhandlede indregnes ved at angive de kontraktlige bruttopengestrømme i de respektive løbetidsklasser i række 1.5 »udgående pengestrømme vedrørende derivater« og 2.4 »indgående pengestrømme vedrørende derivater« og de kontraktlige strømme af likvide værdipapirer i løbetidsmetodens likviditetsdækningspotentiale under anvendelse af de af markedet udledte terminskurser, der finder anvendelse pr. indberetningsdatoen, hvis beløbene endnu ikke er fastsat.

I overensstemmelse med ovenstående gælder følgende:

For så vidt angår derivater under punkt 1 indberettes tilbageleveringen af allerede modtaget eller betalt sikkerhedsstillelse ikke i løbetidsmetodeskemaet.

For så vidt angår derivater under punkt 2 indberettes tilbageleveringen af allerede modtaget eller betalt sikkerhedsstillelse i afsnit 3 i løbetidsmetodeskemaet. Tilbagelevering af allerede modtaget (betalt) sikkerhed skal afspejles som en negativ (positiv) mutation i den løbetidsklasse, der svarer til derivatets løbetid. En positiv mutation indregnes kun, hvis den kan betragtes som likviditetsdækningspotentiale ved afkast. Hvis tilbagelevering af allerede modtaget (betalt) sikkerhed udgør kontant sikkerhed, indberettes tilbageleveringen af sikkerheden i række 1.6 andre udgående pengestrømme (række 2.6 andre indgående pengestrømme) i den relevante løbetidsklasse.

Med henblik på denne række behandles en situation, hvor sikkerhed, der udveksles med en modpart, ikke fuldt ud svarer til ændringerne i derivatets værdi, stadig som tilstrækkeligt sikret, hvis differencen ikke overstiger minimumsoverførselsbeløbet.

0370

1.6 Andre udgående pengestrømme

Alle andre udgående pengestrømme i alt, ikke indberettet under 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 eller 1.5. Eventuelle udgående pengestrømme indberettes ikke her.

0380

1.7 Udgående pengestrømme i alt

Summen af udgående strømme indberettet under 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5 og 1.6.

0390-0700

2 INDGÅENDE PENGESTRØMME

0390

2.1 Skyldige beløb fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, sikret ved:

Indgående pengestrømme i alt fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner som defineret i artikel 192 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Kun pengestrømme indberettes her; strømme vedrørende værdipapirer i tilknytning til sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner indberettes under afsnittet »likviditetsdækningspotentiale«.

0391

2.1.0.1 Heraf: Koncerninterne eller institutsikringsordninger

De indgående pengestrømme i 2.1, hvor modparten er moderselskab til eller datterselskab af kreditinstituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til instituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 22, stk. 7, i direktiv 2013/34/EU eller er medlem af den samme institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller er det centrale institut eller medlem af et netværk eller en samarbejdsgruppe som omhandlet i artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013.

0400

2.1.1 Omsættelige aktiver på niveau 1

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1, der er sikret ved omsættelige aktiver, jf. artikel 7, 8 og 10 i delegeret forordning (EU) 2015/61.

Kapitalandele i CIU'er i overensstemmelse med artikel 15 i delegeret forordning (EU) 2015/61, der anerkendes som aktiver på niveau 1, skal indberettes i nedenstående underkategorier i overensstemmelse med deres underliggende aktiver.

0410

2.1.1.1 Niveau 1 undtagen særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.1, som er sikret ved aktiver, der ikke er særligt dækkede obligationer eller særligt dækkede realkreditobligationer.

0420

2.1.1.1.1 Niveau 1 centralbank

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.1.1., som er sikret ved aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker.

0430

2.1.1.1.2 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 1)

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.1.1, bortset fra dem, der er indberettet i post 2.1.1.1.1, som er sikret ved aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en udsteder eller garantistiller, der er tildelt kreditkvalitetstrin 1 af et udpeget ECAI.

0440

2.1.1.1.3 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 2, kreditkvalitetstrin 3)

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.1.1, bortset fra dem, der er indberettet i post 2.1.1.1.1, som er sikret ved aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en udsteder eller garantistiller, der er tildelt kreditkvalitetstrin 2 eller 3 af et udpeget ECAI.

0450

2.1.1.1.4 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 4+)

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.1.1, bortset fra dem, der er indberettet i post 2.1.1.1.1, som er sikret ved aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en udsteder eller garantistiller, der er tildelt kreditkvalitetstrin 4 eller værre af et udpeget ECAI.

0460

2.1.1.2 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 1 (kreditkvalitetstrin 1)

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.1, som er sikret ved aktiver, der er særligt dækkede obligationer eller særligt dækkede realkreditobligationer. Bemærk, at i overensstemmelse med artikel 10, stk. 1, litra f), i delegeret forordning (EU) 2015/61 kan kun særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer (i nævnte forordning benævnt »dækkede obligationer«) på kreditkvalitetstrin 1 anerkendes som aktiver på niveau 1.

0470

2.1.2 Omsættelige aktiver på niveau 2A

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1, der er sikret ved omsættelige aktiver, jf. artikel 7, 8 og 11 i delegeret forordning (EU) 2015/61.

Kapitalandele i CIU'er i overensstemmelse med artikel 15 i delegeret forordning (EU) 2015/61, der anerkendes som aktiver på niveau 2A, skal indberettes i nedenstående underkategorier i overensstemmelse med deres underliggende aktiver.

0480

2.1.2.1 Virksomhedsobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1)

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.2, som er sikret ved virksomhedsobligationer, som er tildelt kreditkvalitetstrin 1 af et udpeget ECAI.

0490

2.1.2.2 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1 og 2)

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.2, som er sikret ved særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer, som er tildelt kreditkvalitetstrin 1 eller 2 af et udpeget ECAI.

0500

2.1.2.3 Niveau 2A offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 1 og 2)

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.2., som er sikret ved aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralregeringer, centralbanker, regionale eller lokale myndigheder eller offentlige enheder. Bemærk, at i overensstemmelse med artikel 11, stk. 1, litra a) og b), i delegeret forordning (EU) 2015/61 skal alle offentlige enheder, der kan anerkendes som niveau 2A, være på enten kreditkvalitetstrin 1 eller kreditkvalitetstrin 2.

0510

2.1.3 Omsættelige aktiver på niveau 2B

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1, der er sikret ved omsættelige aktiver, jf. artikel 7, 8, 12 og 13 i delegeret forordning (EU) 2015/61.

Kapitalandele i CIU'er i overensstemmelse med artikel 15 i delegeret forordning (EU) 2015/61, der anerkendes som aktiver på niveau 2B, skal indberettes i nedenstående underkategorier i overensstemmelse med deres underliggende aktiver.

0520

2.1.3.1 Værdipapirer af asset-backed-typen på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1)

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.3, som er sikret ved aktiver, der er værdipapirer af asset-backed-typen, herunder værdipapirer med sikkerhed i beboelsesejendomme (RMBS).

0530

2.1.3.2 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1-6)

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.3, som er sikret ved særligt dækkede obligationer eller særligt dækkede realkreditobligationer.

0540

2.1.3.3 Virksomhedsobligationer på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1-3)

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.3, som er sikret ved erhvervsobligationer.

0550

2.1.3.4 Aktier på niveau 2B

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.3, som er sikret ved aktier.

0560

2.1.3.5 Niveau 2B offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 3-5)

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.3, som er sikret ved aktiver på niveau 2B, der ikke er indberettet i post 2.1.3.1 til 2.1.3.4.

0570

2.1.4 Andre omsættelige aktiver

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1, som er sikret ved omsættelige aktiver, der ikke er indberettet i post 2.1.1, 2.1.2 eller 2.1.3.

0580

2.1.5 Andre aktiver

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1, som er sikret ved omsættelige aktiver, der ikke er indberettet i post 2.1.1, 2.1.2. 2.1.3 eller 2.1.4.

0590

2.2 Skyldige beløb ikke indberettet i post 2.1, hidrørende fra lån og forskud ydet til:

Indgående pengestrømme fra lån og forskud.

Indgående pengestrømme indberettes pr. den kontraktligt fastsatte dato for seneste tilbagebetaling. For revolverende faciliteter antages det eksisterende lån at være blevet refinansieret og eventuelle udestående restbeløb behandles som bevilgede faciliteter.

0600

2.2.1 Detailkunder

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.2, der hidrører fra fysiske personer eller SMV'er, jf. artikel 411, nr. 2), i forordning (EU) nr. 575/2013.

0610

2.2.2 Ikkefinansielle selskaber

Indgående pengestrømme indberettet under 2.2, der hidrører fra ikkefinansielle selskaber.

0620

2.2.3 Kreditinstitutter

Indgående pengestrømme indberettet under 2.2, der hidrører fra kreditinstitutter.

0621

2.2.3.1 Heraf: Koncerninterne eller institutsikringsordninger

De indgående pengestrømme i 2.2.3, hvor modparten er moderselskab til eller datterselskab af kreditinstituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til instituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 22, stk. 7, i direktiv 2013/34/EU eller er medlem af den samme institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller er det centrale institut eller medlem af et netværk eller en samarbejdsgruppe som omhandlet i artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013.

0630

2.2.4 Andre finansielle kunder

Indgående pengestrømme indberettet i post 2.2, der hidrører fra finansielle kunder, jf. artikel 411, nr. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, bortset fra dem, der er indberettet i post 2.2.3.

0640

2.2.5 Centralbanker

Indgående pengestrømme indberettet under 2.2, der hidrører fra centralbanker. Denne post omfatter ikke kontantreserver, der kan hæves, som indberettet i post 3.2.

0650

2.2.6 Andre modparter

Indgående pengestrømme indberettet under 2.2, der hidrører fra andre modparter, som ikke er omfattet af 2.2.1 til 2.2.5.

0660

2.3 Valutaswaps, der udløber

Indgående kontraktlige pengestrømme i alt, der hidrører fra udløb af valutaswaptransaktioner, f.eks. hovedstolsudveksling ved kontraktens udløb.

Den nominelle værdi ved udløb af cross-currency swaps, valutaspottransaktioner og valutaterminsforretninger anføres i de pågældende løbetidsklasser i skemaet.

0670

2.4. Derivatfordringer bortset fra det, der er indberettet i 2.3

Indgående kontraktlige pengestrømme i alt, der hidrører fra derivatfordringspositioner på grundlag af kontrakter opført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013, undtagen indgående strømme i tilknytning til valutaswaps, der udløber, idet disse skal indberettes i post 2.3.

Beløbet i alt skal omfatte afregningsbeløbene inklusive uafregnede margin calls pr. indberetningsdatoen.

Beløbet i alt skal være summen af nr. 1. og 2. over de forskellige løbetidsklasser som følger:

1.  Pengestrømme og værdipapirstrømme i tilknytning til derivater, for hvilke der findes en aftale om sikkerhedsstillelse, der kræver fuldstændig eller tilstrækkelig sikkerhed for modpartseksponeringer, udelades i løbetidsmetodeskemaet, og alle strømme af penge, værdipapirer, kontant sikkerhedsstillelse og sikkerhedsstillelse i form af værdipapirer vedrørende disse derivater udelades i skemaet. Udeladelsen finder ikke anvendelse på følgende:

a)  Aktiver, der kan komme i betragtning som likviditetsdækningspotentiale, og som allerede er modtaget eller ydet i forbindelse med derivater med sikkerhedsstillelse på referencedatoen for indberetning (dvs. i kolonnen »beholdning« i afsnit 3 i løbetidsmetodeskemaet, hvis de er ubehæftede og kan behæftes).

b)  Pengestrømme og værdipapirstrømme i tilknytning til margin calls (»pengestrømme eller værdipapirstrømme«), som skal betales, men som endnu ikke er afviklet. Disse indberettes i række 1.5, »udgående pengestrømme vedrørende derivater«, og 2.4, »indgående pengestrømme vedrørende derivater«, i tilfælde af kontant sikkerhedsstillelse og i afsnit 3, »likviditetsdækningspotentiale«, i tilfælde af sikkerhedsstillelse i form af værdipapirer.

c)  Derivater med fysisk afvikling (f.eks. en fysisk afviklet guldforward), hvor der er stillet fuld eller tilstrækkelig sikkerhed for disse derivater. For disse derivater skal ud over litra a) og b) ovenfor også afviklingsstrømmen ved den endelige afvikling (normalt omkring udløb) indberettes. De forventede pengestrømme medtages i den relevante løbetidsklasse i række 1.5 »udgående pengestrømme vedrørende derivater« i tilfælde af udgående pengestrømme og linje 2.4 »indgående pengestrømme vedrørende derivater« i tilfælde af indgående pengestrømme. Hvis det fysisk afviklede aktiv betragtes som likviditetsdækningspotentiale i afsnit 3, skal denne strøm medtages i den relevante løbetidsklasse og den relevante række i dette afsnit. Det skal være et negativt beløb i tilfælde af en udgående pengestrøm og positivt i tilfælde af en indgående pengestrøm

2.  For indgående og udgående pengestrømme og værdipapirstrømme i tilknytning til derivater, for hvilke der ikke foreligger nogen aftale om sikkerhedsstillelse, eller hvor der kun kræves delvis sikkerhedsstillelse, sondres der mellem kontrakter med optionselementer og andre kontrakter:

a)  Strømme i tilknytning til optionslignende derivater medregnes kun, hvis de er »in the money«. Der skal fastsættes tilnærmede værdier for disse strømme ved hjælp af følgende:

i)  medregne kontraktens aktuelle markedsværdi eller nettonutidsværdi som indgående strøm i række 2.4 i løbetidsmetodeskemaet »indgående pengestrømme vedrørende derivater« pr. den seneste udnyttelsesdato for optionen, hvis banken har ret til at udnytte optionen

ii)  medregne kontraktens aktuelle markedsværdi eller nettonutidsværdi som udgående strøm i række 1.5 i løbetidsmetodeskemaet »udgående pengestrømme vedrørende derivater« pr. den tidligste udnyttelsesdato for optionen, hvis bankens modpart har ret til at udnytte optionen.

b)  Strømme vedrørende andre kontrakter end de i litra a) omhandlede indregnes ved at angive de kontraktlige bruttopengestrømme i de respektive løbetidsklasser i række 1.5 »udgående pengestrømme vedrørende derivater« og 2.4 »indgående pengestrømme vedrørende derivater« og de kontraktlige strømme af værdipapirer i løbetidsmetodens likviditetsdækningspotentiale under anvendelse af de af markedet udledte terminskurser, der finder anvendelse pr. indberetningsdatoen, hvis beløbene endnu ikke er fastsat.

I overensstemmelse med ovenstående gælder følgende:

For så vidt angår derivater under punkt 1 indberettes tilbageleveringen af allerede modtaget eller betalt sikkerhedsstillelse ikke i løbetidsmetodeskemaet.

For så vidt angår derivater under punkt 2 indberettes tilbageleveringen af allerede modtaget eller betalt sikkerhedsstillelse i afsnit 3 i løbetidsmetodeskemaet. Tilbagelevering af allerede modtaget (betalt) sikkerhed skal afspejles som en negativ (positiv) mutation i den løbetidsklasse, der svarer til derivatets løbetid. En positiv mutation indregnes kun, hvis den kan betragtes som likviditetsdækningspotentiale ved afkast. Hvis tilbagelevering af allerede modtaget (betalt) sikkerhed udgør kontant sikkerhed, indberettes tilbageleveringen af sikkerheden i række 1.6 andre udgående pengestrømme (række 2.6 andre indgående pengestrømme) i den relevante løbetidsklasse.

Med henblik på denne række behandles en situation, hvor sikkerhed, der udveksles med en modpart, ikke fuldt ud svarer til ændringerne i derivatets værdi, stadig som tilstrækkeligt sikret, hvis differencen ikke overstiger minimumsoverførselsbeløbet.

0680

2.5 Papirer i egen portefølje, der udløber

Indgående pengestrømme, som er tilbagebetaling af hovedstol i tilknytning til forfaldne egne investeringer i obligationer, indberettet efter deres kontraktlige restløbetid. I denne post skal indgående pengestrømme fra værdipapirer, der udløber, og som er indberettet i likviditetsdækningspotentialet, medregnes. Når et værdipapir forfalder, skal det derfor indberettes som en udgående værdipapirstrøm i likviditetsdækningspotentialet og følgelig som en indgående pengestrøm her.

0690

2.6 Andre indgående pengestrømme

Alle andre indgående pengestrømme i alt, ikke indberettet i post 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 eller 2.5. Eventuelle indgående pengestrømme indberettes ikke her.

0691

2.6.1 Heraf: Koncerninterne eller institutsikringsordninger

De indgående pengestrømme i 2.6, hvor modparten er moderselskab til eller datterselskab af kreditinstituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til instituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 22, stk. 7, i direktiv 2013/34/EU eller er medlem af den samme institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller er det centrale institut eller medlem af et netværk eller en samarbejdsgruppe som omhandlet i artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013.

0700

2.7 Samlede indgående pengestrømme

Summen af indgående strømme indberettet i post 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5 og 2.6.

0710

2.8 Kontraktligt nettounderskud

Indgående strømme i alt indberettet i post 2.7 minus udgående strømme i alt indberettet i post 1.7.

0720

2.9 Kumuleret kontraktligt nettounderskud

Kumuleret kontraktligt nettounderskud fra indberetningsdato til den øvre grænse af den relevante løbetidsklasse.

0730-1080

3 LIKVIDITETSDÆKNINGSPOTENTIALE

»Likviditetsdækningspotentiale« i løbetidsmetoden skal indeholde oplysninger om udviklingen i et instituts beholdninger af aktiver med forskellige likviditetsgrader, herunder omsættelige aktiver og aktiver, der er belånbare i centralbanker, samt faciliteter, som kontraktligt er tildelt instituttet.

Ved indberetning på konsolideret niveau om belånbarhed i centralbanker udgøres grundlaget af de regler om belånbarhed i centralbanker, som finder anvendelse for hvert konsolideret institut i den jurisdiktion, hvor det har sit hjemsted.

Når likviditetsdækningspotentialet omfatter omsættelige aktiver, skal institutterne

indberette omsættelige aktiver, der handles på store, dybe og aktive repo- eller kontantmarkeder, der er kendetegnet ved en lav koncentrationsgrad.

Aktiver, der indberettes i kolonnerne for likviditetsdækningspotentiale, skal kun omfatte ubehæftede aktiver, som instituttet til enhver tid kan konvertere til likvide midler med henblik på at dække kontraktlige underskud mellem indgående og udgående pengestrømme inden for tidshorisonten. Med henblik på finder definitionen af ubehæftede aktiver i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 anvendelse. Aktiverne må ikke anvendes som kreditforbedring i strukturerede transaktioner eller til at dække driftsomkostninger, f.eks. leje og løn, og skal forvaltes udelukkende med det klare formål at tjene som kilde til eventualaktiver.

Aktiver, som instituttet har modtaget som sikkerhed som led i omvendte genkøbsaftaler og værdipapirfinansieringstransaktioner (SFT), kan anses for at indgå i likviditetsdækningspotentialet, hvis de opbevares i instituttet, ikke er blevet frempantsat og retligt og kontraktligt står til rådighed til brug for instituttet.

Når instituttet indberetter aktiver, det allerede har stillet aktiver som sikkerhed, i post 3.1 til 3.7, skal det — for at undgå dobbelttælling — ikke indberette disse faciliteters relaterede potentiale i post 3.8.

Institutterne skal indberette aktiver, når de opfylder beskrivelsen for en række og er tilgængelige på indberetningsdatoen, som en oprindelig beholdning i kolonne 0010.

Kolonne 0020-0220 indeholder kontraktlige strømme i likviditetsdækningspotentialet. Når et institut har indgået en genkøbstransaktion, skal det aktiv, som er omfattet af genkøbstransaktionen, registreres som en indgående værdipapirstrøm i den løbetidsklasse, hvor genkøbstransaktionen udløber. Tilsvarende skal den udgående pengestrøm i tilknytning til den genkøbsforretning, der udløber, indberettes i den relevante løbetidsklasse for udgående pengestrømme i post 1.2. Når et institut har indgået en omvendt genkøbstransaktion, skal det aktiv, som er omfattet af den omvendte genkøbstransaktion, registreres som en udgående værdipapirstrøm i den løbetidsklasse, hvor genkøbstransaktionen udløber. Tilsvarende skal den indgående pengestrøm i tilknytning til den genkøbsforretning, der udløber, indberettes i den relevante løbetidsklasse for indgående pengestrømme i post 2.1. Swaps af sikkerhedsstillelse indberettes som kontraktlige indgående og udgående værdipapirstrømme i afsnittet om likviditetsdækningspotentiale i overensstemmelse med den relevante løbetidsklasse, hvor de pågældende swaps udløber.

Aktiver, der kan komme i betragtning som likviditetsdækningspotentiale, og som allerede er modtaget eller ydet i forbindelse med derivater på referencedatoen for indberetning (dvs. i kolonnen »beholdning« i afsnit 3 i løbetidsmetodeskemaet, hvis de er ubehæftede og kan behæftes).

For så vidt angår derivater, hvor der er stillet fuld eller tilstrækkelig sikkerhed, indberettes tilbageleveringen af allerede modtaget eller betalt sikkerhedsstillelse ikke i løbetidsmetodeskemaet.

For så vidt angår derivater, hvor der er stillet delvis sikkerhed, indberettes tilbageleveringen af allerede modtaget eller betalt sikkerhed i afsnit 3 i løbetidsmetodeskemaet. Tilbagelevering af allerede modtaget (betalt) sikkerhed skal afspejles som en negativ (positiv) mutation i den løbetidsklasse, der svarer til derivatets løbetid. En positiv mutation indregnes kun, hvis den kan betragtes som likviditetsdækningspotentiale ved afkast.

En ændring af størrelsen af de kreditlinjer og likviditetslinjer, der kontraktligt er til rådighed, og som er indberettet i post 3.8, indberettes som en strøm i den relevante løbetidsklasse. Når et institut har et dag-til-dag-indskud i en centralbank, indberettes størrelsen af indskuddet som oprindelig beholdning i post 3.2.

Værdipapirer i likviditetsdækningspotentialet, der udløber, indberettes på grundlag af deres kontraktlige løbetid. Når et værdipapir udløber, fjernes det fra den aktivkategori, som det oprindelig blev indberettet under, det behandles som en udgående værdipapirstrøm, og den deraf følgende indgående pengestrøm indberettes i post 2.5.

Alle værdier vedrørende værdipapirer indberettes i den relevante løbetidsklasse til aktuelle markedsværdier.

I post 3.8 indberettes kun beløb, der er kontraktligt til rådighed.

For at undgå dobbeltindberetning skal indgående pengestrømme ikke indgå i post 3.1 eller 3.2 i likviditetsdækningspotentialet.

Poster i likviditetsdækningspotentialet indberettes i følgende underkategorier:

0730

3.1 Mønter og sedler

Summen af alle kontanter hidrørende fra mønter og sedler.

0740

3.2 Centralbankreserver, der kan hæves

Samlet værdi af reserver i centralbanker i overensstemmelse med artikel 10, stk. 1, litra b), nr. iii), i delegeret forordning (EU) 2015/61, der kan hæves senest fra dag til dag.

Værdipapirer, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker, indberettes ikke her.

Dette beløb indberettes kun i kolonnen for oprindelig beholdning og skal ikke indberettes som en indgående pengestrøm fra centralbanker i post 2.2.5.

0750

3.3 Omsættelige aktiver på niveau 1

Markedsværdien af omsættelige aktiver i overensstemmelse med artikel 7, 8 og 10 i delegeret forordning (EU) 2015/61.

Kapitalandele i CIU'er i overensstemmelse med artikel 15 i delegeret forordning (EU) 2015/61, der anerkendes som aktiver på niveau 1, skal indberettes i nedenstående underkategorier i overensstemmelse med deres underliggende aktiver.

0760

3.3.1 Niveau 1 undtagen særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

Det beløb, der er indberettet i post 3.3., som ikke er særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer.

0770

3.3.1.1 Niveau 1 centralbank

Det beløb, der er indberettet i post 3.3.1, som er aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker.

0780

3.3.1.2 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 1)

Det beløb, der er indberettet i post 3.3.1, bortset fra det, der er indberettet i post 3.3.1.1, som er aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en udsteder eller garantistiller, der er tildelt kreditkvalitetstrin 1 af et udpeget ECAI.

0790

3.3.1.3 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 2, kreditkvalitetstrin 3)

Det beløb, der er indberettet i post 3.3.1, bortset fra det, der er indberettet i post 3.3.1.1, som er aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en udsteder eller garantistiller, der er tildelt kreditkvalitetstrin 2 eller 3 af et udpeget ECAI.

0800

3.3.1.4 Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 4+)

Det beløb, der er indberettet i post 3.3.1, bortset fra det, der er indberettet i post 3.3.1.1, som er aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en udsteder eller garantistiller, der er tildelt kreditkvalitetstrin 4 eller værre af et udpeget ECAI.

0810

3.3.2 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 1 (kreditkvalitetstrin 1)

Det beløb, der er indberettet i post 3.3, som er særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer. Bemærk, at i overensstemmelse med artikel 10, stk. 1, litra f), i delegeret forordning (EU) 2015/61 kan kun særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer (i nævnte forordning benævnt »dækkede obligationer«) på kreditkvalitetstrin 1 anerkendes som aktiver på niveau 1.

0820

3.4 Omsættelige aktiver på niveau 2A

Markedsværdien af omsættelige aktiver i overensstemmelse med artikel 7, 8 og 11 i delegeret forordning (EU) 2015/61.

Kapitalandele i CIU'er i overensstemmelse med artikel 15 i delegeret forordning (EU) 2015/61, der anerkendes som aktiver på niveau 2A, skal indberettes i nedenstående underkategorier i overensstemmelse med deres underliggende aktiver.

0830

3.4.1 Virksomhedsobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1)

Den andel af beløbet i post 3.4, som er sikret ved virksomhedsobligationer, som er tildelt kreditkvalitetstrin 1 af et udpeget ECAI.

0840

3.4.3 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1 og 2)

Den andel af beløbet i post 3.4, som er særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer, som er tildelt kreditkvalitetstrin 1 eller 2 af et udpeget ECAI.

0850

3.4.4 Niveau 2A offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 1 og 2)

Det beløb, der er indberettet i post 3.4, som er aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralregeringer, centralbanker, regionale eller lokale myndigheder eller offentlige enheder. Bemærk, at i overensstemmelse med artikel 11, stk. 1, litra a) og b), i delegeret forordning (EU) 2015/61 skal alle offentlige enheder, der kan anerkendes som niveau 2A, være på enten kreditkvalitetstrin 1 eller kreditkvalitetstrin 2.

0860

3.5 Omsættelige aktiver på niveau 2B

Markedsværdien af omsættelige aktiver i overensstemmelse med artikel 7, 8 og 12 eller 13 i delegeret forordning (EU) 2015/61.

Kapitalandele i CIU'er i overensstemmelse med artikel 15 i delegeret forordning (EU) 2015/61, der anerkendes som aktiver på niveau 2B, skal indberettes i nedenstående underkategorier i overensstemmelse med deres underliggende aktiver.

0870

3.5.1 Værdipapirer af asset-backed-typen på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1)

Det beløb, der er indberettet i post 3.5, som er aktiver, der er værdipapirer af asset-backed-typen (herunder værdipapirer med sikkerhed i beboelsesejendomme (RMBS)). Bemærk, at i overensstemmelse med artikel 13, stk. 2, litra a), i delegeret forordning (EU) 2015/61 skal alle værdipapirer af asset-backed-typen, der kan anerkendes som niveau 2B, have kreditkvalitetstrin 1.

0880

3.5.2 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1-6)

Det beløb, der er indberettet i post 3.5, som er særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer.

0890

3.5.3 Virksomhedsobligationer på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1-3)

Det beløb, der er indberettet i post 3.5, som er virksomhedsobligationer.

0900

3.5.4 Aktier på niveau 2B

Det beløb, der er indberettet i post 3.5, som er aktier.

0910

3.5.5 Niveau 2B offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 3-5)

Det beløb, der er indberettet i post 3.5, som er aktiver på niveau 2B, der ikke er indberettet i post 3.5.1 til 3.5.4.

0920

3.6 Andre omsættelige aktiver

Markedsværdien af andre omsættelige aktiver end dem, der er indberettet i post 3.3, 3.4 og 3.5.

Værdipapirer og værdipapirstrømme fra andre omsættelige aktiver i form af koncerninterne aktiver indberettes ikke i likviditetsdækningspotentialet. Dog indberettes pengestrømme fra sådanne poster i den relevante del af afsnit 1 og 2 i skemaet.

0930

3.6.1 Centralregering (kreditkvalitetstrin 1)

Den andel af beløbet i post 3.6, som er et aktiv, der udgør en fordring på eller er garanteret af en centralregering, som er tildelt kreditkvalitetstrin 1 af et udpeget ECAI.

0940

3.6.2 Centralregering (kreditkvalitetstrin 2-3)

Den andel af beløbet i post 3.6, som er et aktiv, der udgør en fordring på eller er garanteret af en centralregering, som er tildelt kreditkvalitetstrin 2 eller 3 af et udpeget ECAI.

0950

3.6.3 Aktier

Det beløb, der er indberettet i post 3.6, som er aktier.

0960

3.6.4 Dækkede obligationer

Det beløb, der er indberettet i post 3.6, som er særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer.

0970

3.6.5 Værdipapirer af asset-backed-typen (ABS)

Det beløb, der er indberettet i post 3.6, som er værdipapirer af asset-backed-typen.

0980

3.6.6 Andre omsættelige aktiver

Det beløb, der er indberettet i post 3.6, som er andre omsættelige aktiver, der ikke er indberettet i post 3.6.1 til 3.6.5 og 3.7a.

0990

3.7 Ikkeomsættelige aktiver, der er belånbare i centralbanker

Den regnskabsmæssige værdi af ikkeomsættelige aktiver, som er anerkendt som sikkerhedsstillelse for standardlikviditetsoperationer for en centralbank, som instituttet har direkte adgang til på sit konsolideringsniveau.

Dette felt skal ikke udfyldes for så vidt angår aktiver, der er denomineret i en valuta, som er opført i bilaget til Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2015/233 (1), dvs. en valuta, for hvilken centralbankens kriterier for godkendelse af sikkerhedsstillelse er defineret særdeles snævert. Værdipapirer og værdipapirstrømme fra andre ikkeomsættelige aktiver i form af koncerninterne aktiver indberettes ikke i likviditetsdækningspotentialet. Dog indberettes pengestrømme fra sådanne poster i den relevante del af afsnit 1 og 2 i skemaet.

0991

3.7a Egne udstedelser, der er belånbare i centralbanker

Sikrede gældsinstrumenter udstedt af instituttet, som er belånbare i centralbanker og stadig balanceføres, og som instituttet har direkte adgang til på sit konsolideringsniveau.

1000

3.8 Modtagne uudnyttede bevilgede faciliteter

Uudnyttede bevilgede faciliteter i alt, som er stillet til rådighed for det indberettende institut. Heri indgår kontraktligt uigenkaldelige faciliteter. Institutterne skal indberette et nedskrevet beløb i tilfælde, hvor de potentielle behov for sikkerhed ved trækning på disse faciliteter overstiger den sikkerhed, der er til rådighed.

Hvis det indberettende institut allerede har stillet aktiver som sikkerhed for en uudnyttet kreditfacilitet og allerede har indberettet aktiverne i post 3.1 til 3.7, indberettes faciliteterne ikke i post 3.8 for at undgå dobbelttælling. Det samme gælder i tilfælde, hvor det indberettende institut kan få behov for at stille aktiver som sikkerhed for udnyttelse som indberettet i dette felt.

1010

3.8.1 Faciliteter på niveau 1

Det beløb, der er indberettet i post 3.8, der er faciliteter fra centralbanker, jf. artikel 19, stk. 1, litra b), i delegeret forordning (EU) 2015/61.

1020

3.8.2 Faciliteter med begrænset anvendelse på niveau 2B

Det beløb, der er indberettet i post 3.8, der er faciliteter i overensstemmelse med artikel 14 i delegeret forordning (EU) 2015/61.

1030

3.8.3 Faciliteter på niveau 2B i institutsikringsordninger

Det beløb, der er indberettet i post 3.8, der er likviditetsfinansiering i overensstemmelse med artikel 16, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2015/61.

1040

3.8.4 Andre faciliteter

Det beløb, der er indberettet i post 3.8, bortset fra det beløb, der er indberettet i post 3.8.1 til 3.8.3.

1050

3.8.4.1 Fra koncerninterne modparter

De indgående pengestrømme indberettet i 3.8.4, hvor modparten er moderselskab til eller datterselskab af kreditinstituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til instituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 22, stk. 7, i direktiv 2013/34/EU eller er medlem af den samme institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller er det centrale institut eller medlem af et netværk eller en samarbejdsgruppe som omhandlet i artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013.

1060

3.8.4.2 Fra andre modparter

Det beløb, der er indberettet i post 3.8.4, bortset fra det beløb, der er indberettet i post 3.8.4.1.

1070

3.9 Nettoændring i likviditetsdækningspotentiale

Her indberettes nettoændringer i eksponeringer mod post 3.2, 3.3, 3.4 og 3.5, 3.6, 3.7 og 3.8, der repræsenterer henholdsvis centralbanker, værdipapirstrømme og bevilgede kreditlinjer i en given løbetidsklasse.

1080

3.10 Kumuleret likviditetsdækningspotentiale

Kumuleret likviditetsdækningspotentiale fra indberetningsdatoen til den øvre grænse af den relevante løbetidsklasse.

1090-1140

4 EVENTUALPOSTER

Afsnittet »Eventualposter« i løbetidsmetodeskemaet indeholder oplysninger om eventuelle udgående pengestrømme.

1090

4.1 Udgående pengestrømme fra bevilgede faciliteter

Udgående pengestrømme, der hidrører fra bevilgede faciliteter. For udgående pengestrømme skal institutterne indberette det maksimale beløb, der kan udnyttes i en given periode. For revolverende kreditfaciliteter indberettes kun beløbet over det eksisterende lån.

1091

4.1.0.1 Heraf: Koncerninterne eller institutsikringsordninger

Beløbet for eventualposter i 4.1, hvor modparten er moderselskab til eller datterselskab af kreditinstituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til instituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 22, stk. 7, i direktiv 2013/34/EU eller er medlem af den samme institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller er det centrale institut eller medlem af et netværk eller en samarbejdsgruppe som omhandlet i artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013.

1100

4.1.1 Bevilgede kreditfaciliteter

Det beløb, der er indberettet i post 4.1, der hidrører fra bevilgede kreditfaciliteter i overensstemmelse med artikel 31 i delegeret forordning (EU) 2015/61.

1110

4.1.1.1 Betragtes som niveau 2B af modtageren

Det beløb, der er indberettet i post 4.1.1, der betragtes som likviditetsfinansiering i overensstemmelse med artikel 16, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2015/61.

1120

4.1.1.2 Andre

Det beløb, der er indberettet i post 4.1.1, bortset fra det beløb, der er indberettet i post 4.1.1.1.

1130

4.1.2 Likviditetsfaciliteter

Det beløb, der er indberettet i post 4.1, der hidrører fra likviditetsfaciliteter i overensstemmelse med artikel 31 i delegeret forordning (EU) 2015/61.

1131

4.1a Udgående pengestrømme fra ikkebevilgede finansieringsfaciliteter

Ikkebevilgede kredit- og likviditetsfaciliteter i overensstemmelse med artikel 23, stk. 1, litra a), b), d) og e), i delegeret forordning (EU) 2015/61. For udgående pengestrømme skal institutterne indberette det maksimale beløb, der kan udnyttes i en given periode, indberettet i den løbetidsklasse, der svarer til deres tidligste disponibilitet. Garantier indberettes ikke i denne række.

1140

4.2 Udgående pengestrømme som følge af faktorer, der udløser nedjustering af kreditvurdering

Institutterne skal her indberette virkningen af en væsentlig forringelse af instituttets kreditkvalitet, der svarer til en nedjustering af deres eksterne kreditvurdering på tre trin.

Positive beløb repræsenterer eventuelle udgående pengestrømme, og negative beløb repræsenterer en reduktion af den oprindelige forpligtelse.

Når virkningen af nedjusteringen er tidlig indfrielse af udestående forpligtelser, skal de berørte forpligtelser indberettes med negativt fortegn i tidsbånd, hvor de er indberettet i post 1, og samtidig med positivt fortegn i et tidsbånd, hvor forpligtelsen forfalder, hvis virkningen af nedjusteringen får virkning på indberetningsdatoen.

Når virkningen af nedjusteringen er et margin call, skal markedsværdien af den sikkerhed, der skal stilles, indberettes med positivt fortegn i et tidsbånd, hvor kravet forfalder, hvis virkningen af nedjusteringen får virkning på indberetningsdatoen.

Når virkningen af nedjusteringen er en ændring i frempantsætningsrettighederne for værdipapirer, der er modtaget som sikkerhedsstillelse fra modparterne, skal markedsværdien af de berørte værdipapirer indberettes med positivt fortegn i et tidsbånd, hvor værdipapirerne ophører med at være til rådighed for det indberettende institut, hvis virkningen af nedjusteringen får virkning på indberetningsdatoen.

1150-1290

MEMORANDUMPOSTER

1230

13 Likvide aktiver af høj kvalitet, der er belånbare i centralbanker — omsættelige aktiver

Det beløb, der er indberettet i post 3.3, 3.4 og 3.5, som er anerkendt som sikkerhedsstillelse for standardlikviditetsoperationer for en centralbank, som instituttet har direkte adgang til på sit konsolideringsniveau.

Dette felt skal ikke udfyldes for så vidt angår aktiver, der er denomineret i en valuta, som er opført i bilaget til forordning (EU) 2015/233, dvs. en valuta, for hvilken centralbankens kriterier for godkendelse af sikkerhedsstillelse er defineret særdeles snævert.

1241

14 Aktiver indberettet i 3.6, som ikke er likvide aktiver af høj kvalitet, der er belånbare i centralbanker

Den andel af de beløb, der er indberettet i post 3.6, som er anerkendt som sikkerhedsstillelse for standardlikviditetsoperationer for en centralbank, som instituttet har direkte adgang til på sit konsolideringsniveau.

Dette felt skal ikke udfyldes for så vidt angår aktiver, der er denomineret i en valuta, som er omfattet af forordning (EU) 2015/233, dvs. en valuta, for hvilken centralbankens kriterier for godkendelse af sikkerhedsstillelse er defineret særdeles snævert.

1270

17 Adfærdsmæssige udgående pengestrømme fra indskud

Det beløb, der er indberettet i post 1.3, omfordelt til løbetidsklasserne i overensstemmelse med den adfærdsmæssige løbetid under uforandrede omstændigheder, der anvendes med henblik på det indberettende instituts likviditetsrisikostyring. I forbindelse med dette felt forstås ved »uforandrede omstændigheder« en situation uden antagelse af likviditetsstress.

Fordelingen skal afspejle indskuddenes »træghed«.

Posten afspejler ikke antagelser i forretningsplanen og indeholder derfor ikke oplysninger, der vedrører nye forretningsaktiviteter.

Fordeling på tværs af løbetidsklasserne skal følge den granulering, der anvendes til interne formål. Det er derfor ikke nødvendigt at udfylde alle løbetidsklasser.

1280

18 Adfærdsmæssige indgående pengestrømme fra lån og forskud

Det beløb, der er indberettet i post 2.2, omfordelt til løbetidsklasserne i overensstemmelse med den adfærdsmæssige løbetid under uforandrede omstændigheder, der anvendes med henblik på det indberettende instituts likviditetsrisikostyring. I forbindelse med dette felt forstås ved »uforandrede omstændigheder« en situation uden antagelse af likviditetsstress.

Posten afspejler ikke antagelser i forretningsplanen og tager derfor ikke hensyn til nye forretningsaktiviteter.

Fordeling på tværs af løbetidsklasserne skal følge den granulering, der anvendes til interne formål. Det er derfor ikke nødvendigt at udfylde alle løbetidsklasser.

1290

19 Adfærdsmæssige træk på bevilgede faciliteter

Det beløb, der er indberettet i post 4.1, omfordelt til løbetidsklasserne i overensstemmelse med det adfærdsmæssige niveau af træk og deraf følgende likviditetsbehov under uforandrede omstændigheder, der anvendes med henblik på det indberettende instituts likviditetsrisikostyring. I forbindelse med dette felt forstås ved »uforandrede omstændigheder« en situation uden antagelse af likviditetsstress.

Posten afspejler ikke antagelser i forretningsplanen og tager derfor ikke hensyn til nye forretningsaktiviteter.

Fordeling på tværs af løbetidsklasserne skal følge den granulering, der anvendes til interne formål. Det er derfor ikke nødvendigt at udfylde alle løbetidsklasser.